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信託法/レベル II · 必要ですか？/2.3 人選/レッスン 1

受託者の選定

受託者を選ぶ際のポイント、主な受託者の種類、そして誰かを指名する前に確認すべき理由。

これは教育であり、法的助言ではありません。信託法は国や州によって異なり、適切な構造はあなたの状況に依存します。あなたが署名するものはすべて、お住まいの地域の資格を持った弁護士による起草またはレビューを受けるべきです。

最小コストの道

法律が認める範囲で、最も安く、税負担が最も軽く、最も簡単で、最もプライバシーを守れる方法を、優先順に示します。各ステップには根拠となるルールと、合法であり続けるための条件を記しています。

  1. 自己を撤回可能な信託の受託者として指名する：手数料は不要で、日常管理への権限も変わらない。注意点：後任および予備の受託者を指名し、かつすべての利益について唯一の受託者と唯一の受益者にならないこと。そうしないと権利が合一して信託は消滅する。
  2. 指名前に有能な家族や友人に相談すること。UTC §701により誰でも辞退できるためである。多くの者は無報酬、または§708に基づく合理的な報酬で受託者を務める。注意点：受益者である受託者が自己に報酬を支払えるのは、健康・教育・扶養などの特定可能な基準（§814）に基づく場合のみである。
  3. 家族の受託者に会計士や投資顧問などの専門家を業務ごとに雇わせ、信託から適正な費用として支払わせる。注意点：イングランドおよびウェールズでは、専門家受託者にはより高い注意義務が課される（Trustee Act 2000 s.1）。
  4. 規模、期間、または家族間の対立により、最低額付きの年率手数料が正当化される場合のみ法人受託者を使用する。注意点：小規模な信託では、その手数料が収益の大部分を占める可能性があるため、書面による料金表と予想リターンを比較すること。
  5. 共同受託者の場合は、奇数または決裁権者を指名すること。UTC §703により、信託条項に別段の定めがない限り多数決で行動するが、2名では膠着状態に陥りうる。注意点：各共同受託者は、他の受託者による重大な義務違反を防止するために合理的な注意を払わなければならない。

用意するもの受託者となり得る人物や団体の一覧統一信託法典の第701条から第704条、第802条および第814条（統一法委員会のウェブサイトで無料で入手可能）、またはご自身の州や国の信託法各候補者についての簡単なメモ：居住地、今後数年間での対応可能性、書類管理の段取りの良さ

問い

  1. 現在はお金の管理ができないほど幼い子供を指名してもいいですか？
  2. 指名した人が断ったり、後でやめたいと言ったらどうなるのですか？
  3. プロの受託者はどのように手数料を決めるのでしょうか？

探究

  1. 受託者は信託財産の法的所有権を有するが、自己のためではなく受益者のためにそれを管理しなければならない。イングランドやアメリカといったコモンロー諸国では、これは信義的義務を伴う役割であり、受託者は忠誠心と注意義務を負う。不適切な選択は資金の損失、家族間の対立、あるいは訴訟を招く可能性がある。受託者が失職したり辞任したからといって必ずしも信託が終了するわけではなく、統一信託法（UTC）第704条によれば、空席は指定された後継者、資格のある受益者全員の合意、または裁判所によって埋められる。
  2. 有用な資質としては、誠実さ、記録を整理する能力、書類処理に費やす時間、いつ専門家の助けを求めるべきかを判断できる十分な財務知識、受益者間の公平性、そして必要な期間だけ職務を遂行できる可能性が挙げられます。幼い子供たちのための信託は、年配の受託者よりも長く存続することがあるため、信託ではしばしば後任者を指名します。複数の受益者がいる場合、公平性が最も重要です。ある子供を他の子供より優遇する受託者は、争議を引き起こし、受益者に対して公平に扱う義務に違反する可能性があります。
  3. 家族や友人がよく選ばれます。彼らは家族のことをよく知っており、多くの場合無報酬またはわずかな報酬で役割を担いますが、投資や記録管理、税金の申告に関する経験が不足していることがあり、親族からのプレッシャーを感じることもあります。素人の受託者は、助けを得るために弁護士や会計士、投資アドバイザーを雇うことができます。アメリカでは、受託者は一般的に財産を保有・管理するための法的権能が必要なため、まだ未成年の子供は実用的な選択肢ではありません。誰も役割を担う義務はありません。UTC第701条によれば、受託者に指名された人は拒否することができるため、指名する前にその意向を確認するのが一つの理由です。
  4. 専門の受託者には、弁護士や会計士などの個人の専門家や、銀行や信託会社などの法人形態の受託者が含まれます。企業は病気になったり死亡したりすることはなく、継続性があり経験も豊富ですが、手数料を請求したり一定の手続きに従ったりします。手数料は提供者や地域、信託の規模によって大きく異なり、小規模な信託の場合、収益の大部分を受け取ることもあります。イングランドおよびウェールズでは、2000年の受託者法（第1条）により、事業や職業上の活動として信託業務を行う受託者にはより高い水準の注意義務が求められています。
  5. 共同受託者は業務を分担する。UTC第703条によれば、全員の合意が得られない場合、信託契約で別途定めがない限り過半数決議によって行動することができる。共同受託者が2人しかいない場合、意見の相違により行き詰まりが生じる可能性がある。共同受託者の1人が退任した場合、残った共同受託者が信託業務を行うことができる。各共同受託者は、他方が重大な信託義務違反を犯すのを防ぐために合理的な注意を払わなければならず、何も疑問を持たずに従うだけでは安全ではない。一部の信託では、家族の事情を知る親族と、管理業務を担当する専門家が組み合わされている。
  6. 受託者は、生存している配偶者や成人の子供など、しばしば受益者でもありますが、これは一般的に許容されています。しかし、分配や投資に関する決定が受託者自身の利益を優先する可能性があるため、利益相反が生じます。UTC第802条によれば、受託者は受益者の利益のみを考慮して信託を管理しなければなりません。UTC第814条によれば、委託者以外の受託者兼受益者が自己への任意の分配を行うことができるのは、健康や教育、生活支援といった明確な基準がある場合のみです。もし一人の人物が現在および将来のすべての利益に関する唯一の受託者かつ受益者である場合、その権利は統合され、信託は終了します。

重要な事実

  • 受託者は信託財産の法的所有権を有するが、自己の利益のためではなく、受益者のためにそれを管理しなければならない。
  • 統一信託法第701条によれば、受託者として指名された人はその役割を拒否することができる。第704条によれば、空席は指定された後任者、資格のある受益者の全員、または裁判所によって埋められる。
  • 専門の個人・法人受託者は、提供業者や地域、信託の規模によって料金が大きく異なります。
  • 統一信託法第703条によれば、共同受託者が全員で合意に達することができない場合は、信託契約に別の定めがない限り、過半数決議によって行動することができる。
  • アメリカでは、受託者は一般的に財産を保有し管理するための法的能力が必要であるため、未成年者は通常適切な選択肢とはなりません。
  • 統一信託法第814条によれば、受益者でありながら受託者でもある者（委託者を除く）は、明確に定められた基準の下でのみ自己への裁量的な分配を行うことができる。

演習 九・六・三・一

9集める受託者となり得る人物や団体を最大9名挙げてください（ほとんどの場合はそれ以下です）。各候補者との関係性と、『整理整頓ができる』『近所に住んでいる』『資金管理の経験がある』など、その人物・団体が持つ1つの長所を記載してください。
6まとめるこのレッスンで挙げられた6つの資質（誠実さ、組織力、対応力、金銭感覚、公平性、存続期間）に基づいて候補者を分類し、各候補者を最も強く示す資質の項目に配置してください。
3絞り込むこれらの資質が最も優れている候補者を3名に絞り、受益者であるなどの利益相反がないかを記載してください。
1結晶化する最有力候補者がこの役割に適している理由と、指名する前に尋ねたいことを1文で述べてください。

事実確認

日付、数字、主張は、下記に記載された公表資料と照合して確認しました。

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