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信託法/レベル II · 必要ですか？/2.3 人選/レッスン 2

後任の受託者と、退任した場合の対応

人が去っても信頼を保つこと

これは教育であり、法的助言ではありません。信託法は国や州によって異なり、適切な構造はあなたの状況に依存します。あなたが署名するものはすべて、お住まいの地域の資格を持った弁護士による起草またはレビューを受けるべきです。

最小コストの道

法律が認める範囲で、最も安く、税負担が最も軽く、最も簡単で、最もプライバシーを守れる方法を、優先順に示します。各ステップには根拠となるルールと、合法であり続けるための条件を記しています。

  1. 文書そのものにおいて、後任者（successor）の連鎖を指名するとともに、成人受益者の過半数による選任のようなフォールバック手法を明記する：起草時の費用は無料。注意点：指名された後任者が辞退することがあるため、事前に各候補者に意向を確認すること。
  2. 1〜2人の医師の書面による診断といった明確な判断能力喪失基準を明記し、裁判所の手続きを経ずに後任者が行動できるようにする。注意点：UTC（統一信託法）のデフォルト規定（§704）の下では、それ以外の場合、後見人または財産管理人が選任されたときにのみ欠員が生じる。
  3. 指名された後任者がいない場合、適格受益者（qualified beneficiaries）は裁判所を経ずに全員一致の合意で後任者を選任できる（UTC §704）。注意点：1人でも反対すれば選任手続きが裁判所に委ねられ、通常その提出費用や遅延コストは信託財産から支払われる。
  4. 信託者は、適格受益者、生存する委託者および共同信託者に対して少なくとも30日前の通知を行うことで、裁判所の手続きを経ずに辞任できる（UTC §705）。注意点：辞任は過去の行為に対する責任を免除しないこと、また財産は速やかに後任者に引き渡されなければならない（§707）。
  5. 信託全体の文書ではなく、信託認証書（certification of trust）（UTC §1013）を銀行に提出し、受益者の持分を非公開にする。注意点：新任の信託者は、受任後60日以内に適格受益者へ通知しなければならない（§813）。

用意するものご自身が選んだ受託者の名前が記載された信託契約書の草案または署名済みのもの現在の共同受託者および適格受益者全員の連絡先情報金融口座、記録、資産の権利証明書が保管されている場所の一覧

問い

  1. 私だけが受託者で病気になったら、私の信頼はどうなるのでしょうか？
  2. 私の後継者は、私の後任となる受託者を決める際に発言権がありますか？
  3. バックアップに名前を付け忘れたら、どれくらい面倒なことになりますか？

探究

  1. 後任受託者とは、現在の受託者が死亡、辞任、または能力を失うなどして職務を果たせなくなった際に、信託文書で指名されてその役割を引き継ぐ人や機関のことです。多くの文書では一連の後任者が指定されており、最初の人物が職務を果たせない、または果たす意志がない場合には次の人物がその役割を引き継ぐことになります。指名された後任者も必ずしも職務を遂行しなければならずはなく、辞退することも可能です。指名された後任者がいても能力や意欲がない場合は、別の方法でその空白を埋める必要があり、それによって遅延が生じたり、場合によっては裁判所の介入が必要になったりすることもあります。
  2. UTC第705条によれば、受託者は、適格な受益者、生存している設定者、およびすべての共同受託者に少なくとも30日間の通知を行うか、または裁判所の承認を得ることによって辞任することができる。適格な受益者とは、大まかに言えば、現在分配を受ける資格のある人々およびその次の順位にある人々のことである。辞任しても、在任中に行った行為に対する責任は消滅しない。財産が引き渡されるまで、辞任した受託者はそれを保護するために必要な職務と権限を保持し続ける（第707条）。その後、指名された後継者がその役割を引き継ぐ。
  3. 能力不足の場合はより困難で、受託者は生きているものの業務を管理できないからです。多くの信託文書では、1人または2人の医師による書面による証明など、独自の基準が定められています。統一信託法典のデフォルト規則（§704）によれば、個人受託者に後見人や保佐人が任命された場合に職務空席が生じます。文書に明確な基準がない場合、後任者が業務を引き継ぐ前に裁判所の手続きが必要となり、時間と費用がかかります。どちらの方法も、職務を理解できなくなった受託者から受益者を守るためのものです。
  4. 受託者がいなくなった場合、その空席は埋めなければならない。UTC法第704条に基づく非慈善信託の場合、順序は次の通りである。まず、信託で指定された後継者、次に資格を有する受益者全員の一致した同意によって任命される人物、そして三番目に裁判所によって任命される人物である。資格を有する受益者のうち一人でも反対すれば、裁判所による任命が適用される。共同受託者がまだ在任している場合、通常は空席を埋める必要は全くない。裁判所による任命となる場合は、書類の提出、待機、そして法的費用の支払いが必要であり、その費用は通常信託から負担される。
  5. 引継ぎにより、記録や口座、資産が元の受託者から新しい受託者へ移されます。統一信託法によれば、辞任または解任された受託者は、速やかに信託財産を後任者に引き渡さなければなりません（§707）。受託者が不在となった場合、共同受託者が残っていない限り、元の受託者は適格な受益者に報告書を送付しなければなりません（§813）；受託者が死亡または行為能力を失った場合は、その遺産管理人や後見人が報告書を送付できます。その後、新しい受託者が業務を行えるように、銀行口座や投資口座、権利証明書などの名義変更または更新が必要となります。
  6. 銀行、ブローカー、不動産登記会社は、後任の受託者に業務を委任する前に、信託契約書の関連ページや死亡証明書、辞任状、そして後任者の書面による承諾など、その証明を求めることが一般的です。統一信託法典（§1013）を採用している州では、受託者は文書全体の代わりに「信託証明書」を発行することができます。これにより、信託が存在し、受託者が誰でどのような権限を持っているかが確認できますが、相続人が何を受け継ぐかは明らかにされません。口座や記録の保管場所の最新リストを用意しておくことで、引き継ぎ作業をスムーズに進めることができます。

重要な事実

  • UTC第705条によれば、受託者は、適格な受益者、生存している設定者、およびすべての共同受託者に少なくとも30日間前に通知するか、または裁判所の承認を得ることによって辞任することができる。
  • 後継者が指名されず、適格な受益者間で一致した人物がいない場合、裁判所が受託者を任命する（UTC §704）。
  • UTC第704条によれば、指定された後継者がいない場合、資格のある受益者は全員の同意により、非慈善信託の空席を埋めることができる。
  • UTC第707条によれば、元受託者は速やかに信託財産を後任者に引き渡さなければならず、第813条によれば、欠員が生じたことについて適格な受益者に報告書を送付しなければならない。
  • 統一信託法典の規定（第1013条）によれば、受託者は完全な信託文書の代わりに「信託証明書」を銀行やその他の相手方に提示することができる。
  • 単一の受託者が現在および将来のすべての権利利益の唯一の受益者でもある場合、法的所有権と実質的受益権が一体化するため、信託は終了する。

演習 九・六・三・一

9集めるご自身や家族の経験から、誰かが他の人のために財政的な責任を負わなければならなかった具体的な状況9つを挙げてください。例えば、親が病気になった後にその請求書の管理をするといったケースです。
6まとめる9つのシナリオを、移行の経緯に基づいて「書面によるもの」「裁判所の命令によるもの」「家族間の合意によるもの」「突然の死によるもの」「能力不足によるもの」「辞任によるもの」の6つのカテゴリーに分類してください。
3絞り込む6つのカテゴリーを、円滑な財務引き継ぎと混乱した引き継ぎを生み出す要因に関する3つの核心的な教訓にまとめる。
1結晶化する後任の受託者を指名する方が、裁判所に資産管理を決定してもらうよりも費用がかからず迅速だからです。

事実確認

日付、数字、主張は、下記に記載された公表資料と照合して確認しました。

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