Droit des trusts/Niveau II · En avez-vous besoin ?/2.3 Le choix des personnes/Leçon 2

Les trustees successeurs et ce qui se passe lorsque l’un d’eux démissionne

Assurer la continuité du trust lorsqu’une personne s’en va

Ceci est une ressource éducative et non un conseil juridique. Le droit des trusts varie d'un pays à l'autre et d'un État à l'autre, et la structure appropriée dépend de votre situation personnelle. Tout document que vous signez doit être rédigé ou examiné par un avocat qualifié dans votre juridiction.

La voie la plus légère

La voie la moins chère, la moins imposée, la plus simple et la plus discrète que permet la loi, de la meilleure à la moins bonne. Chaque étape indique la règle sur laquelle elle repose et la condition qui la maintient dans la légalité.

Désignez une chaîne de successeurs ainsi qu'une méthode de recours (par exemple, la désignation par la majorité des bénéficiaires majeurs) directement dans le document : gratuit à la rédaction. À savoir : un successeur désigné peut refuser ; demandez donc d'abord l'accord de chacun.
Rédigez un critère clair d'inaptitude, tel que des attestations écrites d'un ou deux médecins, afin qu'un successeur puisse agir sans recourir au tribunal. À savoir : en vertu du régime par défaut de la UTC (§704), une vacance ne survient autrement que lorsqu'un tuteur (guardian) ou un conservateur (conservator) est désigné.
En l'absence de successeur désigné, les bénéficiaires qualifiés peuvent en désigner un par accord unanime sans recourir au tribunal (UTC §704). À savoir : un seul dissident renvoie la désignation devant le tribunal, avec des frais de dépôt et des délais généralement à la charge du trust.
Un trustee peut démissionner sans recourir au tribunal moyennant un préavis d'au moins 30 jours aux bénéficiaires qualifiés, au constituant vivant (living settlor) et aux co-trustees (UTC §705). À savoir : la démission ne met pas fin à la responsabilité pour les actes passés, et les biens doivent être remis sans délai au successeur (§707).
Remettez aux banques une certification de trust (certification of trust) (UTC §1013) plutôt que le document intégral, afin de préserver la confidentialité des parts des bénéficiaires. À savoir : le nouveau trustee doit néanmoins notifier les bénéficiaires qualifiés dans un délai de 60 jours suivant son acceptation (§813).

Matérielun projet d’acte de trust ou un acte de trust signé indiquant les trustees que vous avez choisisles coordonnées de tous les co-trustees actuels et des bénéficiaires qualifiésune liste indiquant où sont conservés vos comptes financiers, vos dossiers et les titres de propriété de vos biens

Curiosité

Qu’advient-il de mon trust si je suis le seul trustee et que je tombe malade ?
Mes héritiers ont-ils leur mot à dire sur le choix de la personne qui me remplacera comme trustee ?
Quels problèmes cela pose-t-il si j’oublie de désigner un remplaçant ?

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Un trustee successeur est la personne ou l’institution désignée dans l’acte de trust pour prendre la relève lorsque le trustee en fonction ne peut plus exercer, par exemple parce qu’il décède, démissionne ou devient incapable. De nombreux actes désignent une série de successeurs, de sorte que si le premier ne peut pas ou ne veut pas exercer, le suivant peut prendre le relais. Un successeur désigné n’est pas obligé d’exercer la fonction et peut la refuser. Si aucun successeur désigné n’est en mesure et disposé à le faire, la vacance doit être comblée autrement, ce qui peut entraîner des retards et, dans certains cas, l’intervention d’un tribunal.
Selon l’UTC §705, un trustee peut démissionner soit en donnant un préavis d’au moins 30 jours aux bénéficiaires qualifiés, au constituant s’il est en vie et à tous les co-trustees, soit avec l’autorisation du tribunal. Les bénéficiaires qualifiés sont, en gros, ceux qui peuvent actuellement recevoir des distributions et ceux qui viennent ensuite. La démission n’efface pas la responsabilité du trustee pour ce qu’il a fait pendant son mandat. Jusqu’à la remise des biens, un trustee démissionnaire conserve les obligations et les pouvoirs nécessaires pour les protéger (§707). Le successeur désigné accepte alors la fonction et prend la relève.
L’incapacité est plus délicate, car le trustee est en vie mais ne peut plus gérer. De nombreux actes de trust fixent leur propre critère, par exemple des attestations écrites d’un ou de deux médecins. Selon la règle supplétive de l’Uniform Trust Code (§704), la vacance survient lorsqu’un tuteur ou un curateur est nommé pour un trustee personne physique. Sans critère clair dans l’acte, la famille peut devoir passer par une procédure judiciaire avant qu’un successeur puisse agir, ce qui prend du temps et coûte de l’argent. Ces deux voies existent pour protéger les bénéficiaires d’un trustee qui n’est plus en mesure de comprendre sa tâche.
S’il ne reste aucun trustee, la vacance doit être comblée. Pour un trust non caritatif, selon l’UTC §704, l’ordre est le suivant : d’abord, la personne que le trust désigne comme successeur ; ensuite, une personne nommée par accord unanime des bénéficiaires qualifiés ; enfin, une personne nommée par le tribunal. Si un seul bénéficiaire qualifié n’est pas d’accord, c’est la voie judiciaire qui s’applique. Si un co-trustee est encore en fonction, il n’est généralement pas nécessaire de combler la vacance. Une nomination judiciaire implique de déposer des actes de procédure, d’attendre et de payer des frais de justice, généralement prélevés sur le trust.
La passation transfère les dossiers, les comptes et les biens de l’ancien trustee au nouveau. Selon l’Uniform Trust Code, un trustee qui démissionne ou est révoqué doit remettre sans délai les biens du trust à son successeur (§707). En cas de vacance, sauf s’il reste un co-trustee, l’ancien trustee doit adresser un rapport aux bénéficiaires qualifiés (§813) ; si le trustee est décédé ou incapable, son représentant personnel, son curateur ou son tuteur peut l’envoyer. Les comptes bancaires, les comptes de placement et les titres de propriété doivent ensuite être mis au nom du nouveau trustee ou mis à jour pour qu’il puisse agir.
Les banques, les courtiers et les sociétés d’assurance de titres demandent généralement des justificatifs à un trustee successeur avant de le laisser agir, comme les pages pertinentes de l’acte de trust, un certificat de décès ou une lettre de démission, et l’acceptation écrite du successeur. Dans les États qui appliquent l’Uniform Trust Code (§1013), un trustee peut fournir un « certificat de trust » (certification of trust) au lieu de l’acte complet ; ce document confirme l’existence du trust, l’identité du trustee et les pouvoirs dont il dispose, sans révéler qui hérite de quoi. Tenir à jour une liste des endroits où se trouvent les comptes et les dossiers accélère la passation.

Faits clés

Selon l’UTC §705, un trustee peut démissionner moyennant un préavis d’au moins 30 jours aux bénéficiaires qualifiés, au constituant s’il est en vie et à tous les co-trustees, ou avec l’autorisation du tribunal.
Si aucun successeur n’est désigné et que les bénéficiaires qualifiés ne s’accordent pas à l’unanimité sur un nom, un tribunal nomme un trustee (UTC §704).
Selon l’UTC §704, les bénéficiaires qualifiés peuvent combler la vacance d’un trust non caritatif par accord unanime lorsqu’aucun successeur désigné n’est disponible.
Selon l’UTC §707, un ancien trustee doit remettre sans délai les biens du trust au successeur et, selon le §813, adresser un rapport aux bénéficiaires qualifiés en cas de vacance.
Dans les États qui appliquent l’Uniform Trust Code (§1013), un trustee peut présenter aux banques et à d’autres tiers un « certificat de trust » (certification of trust) au lieu de l’acte de trust complet.
Un trust prend fin si le seul trustee est aussi le seul bénéficiaire de tous les droits présents et futurs, car la propriété juridique et la propriété bénéficiaire se confondent.

Exercice neuf, six, trois, un

9RassemblerRassemblez 9 situations concrètes tirées de votre vie ou de l’histoire de votre famille où quelqu’un a dû reprendre les responsabilités financières d’une autre personne, par exemple gérer les factures d’un parent tombé malade.

6RegrouperClassez les 9 scénarios en 6 catégories en fonction de la manière dont la transition a eu lieu : par document écrit, par ordonnance judiciaire, par accord familial, par décès soudain, par incapacité ou par démission.

3DistillerRéduisez les 6 catégories à 3 leçons essentielles sur ce qui rend une passation financière fluide ou, au contraire, chaotique.

1CristalliserÉcrivez 1 phrase expliquant pourquoi désigner un trustee successeur est moins coûteux et plus rapide que de laisser un tribunal décider qui gérera vos biens.

Vérification des faits

Les dates, les chiffres et les affirmations ont été vérifiés à l’aide des sources publiées listées ci-dessous.

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