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Trustrecht/Niveau II · Brauchen Sie einen?/2.3 Die richtigen Menschen wählen/Lektion 2

Nachfolge-Trustees und was passiert, wenn einer aufhört

Den Trust am Leben erhalten, wenn eine Person ausscheidet

Bildung statt Rechtsberatung. Das Trustrecht variiert von Land zu Land und von Bundesstaat zu Bundesstaat; die richtige Struktur hängt von Ihrer persönlichen Situation ab. Alles, was Sie unterzeichnen, sollte von einem qualifizierten Anwalt an Ihrem Wohnsitz erstellt oder geprüft werden.

Der schlanke Weg

Der günstigste, steuerärmste, einfachste und diskreteste Weg, den das Recht erlaubt – das Beste zuerst. Jeder Schritt nennt die Regel, auf der er beruht, und die Bedingung, unter der er rechtmäßig bleibt.

  1. Nennen Sie im Dokument selbst eine Kette von Nachfolgern sowie ein Fallback-Verfahren, etwa die Ernennung durch eine Mehrheit der volljährigen Begünstigten: bei der Abfassung kostenlos. Haken: Ein benannter Nachfolger kann ablehnen, daher vorher jeden Einzeligen fragen.
  2. Formulieren Sie einen klaren Test für Geschäftsunfähigkeit, wie schriftliche Erklärungen von einem oder zwei Ärzten, damit ein Nachfolger ohne Gericht handeln kann. Haken: Nach dem UTC-Standard (§704) entsteht eine Vakanz andernfalls nur bei Ernennung eines Vormunds oder Betreuers.
  3. Ohne benannten Nachfolger können die qualifizierten Begünstigten einen durch einstimmigen Beschluss ohne Gericht ernennen (UTC §704). Haken: Ein einziger Widerstandender verweist die Ernennung ans Gericht, wobei Antragskosten und Verzögerung in der Regel aus dem Trust beglichen werden.
  4. Ein Trustee kann mit mindestens 30 Tagen Vorankündigung an die qualifizierten Begünstigten, einen lebenden Treugeber (Settlor) und Mitrustees ohne Gericht zurücktreten (UTC §705). Haken: Der Rücktritt beendet nicht die Haftung für frühere Handlungen, und das Vermögen muss dem Nachfolger unverzüglich übergeben werden (§707).
  5. Übergaben Sie Banken eine Trust-Zertifizierung (UTC §1013) anstelle des gesamten Dokuments, um die Anteile der Begünstigten privat zu halten. Haken: Der neue Trustee muss die qualifizierten Begünstigten dennoch innerhalb von 60 Tagen nach Annahme informieren (§813).

MaterialienEin Entwurf oder eine unterschriebene Trusturkunde, in der Ihre gewählten Trustees aufgeführt sindDie Kontaktdaten aller derzeitigen Mit-Trustees und qualifizierten BegünstigtenEine Liste, wo Ihre Finanzkonten, Unterlagen und Eigentumsnachweise geführt werden

Neugier

  1. Was passiert mit meinem Trust, wenn ich der einzige Trustee bin und krank werde?
  2. Haben meine Erben ein Mitspracherecht dabei, wer mich als Trustee ersetzt?
  3. Wie viel Ärger entsteht, wenn ich vergesse, eine Ersatzperson zu benennen?

Erkunden

  1. Ein Nachfolge-Trustee ist die Person oder Institution, die in der Trusturkunde benannt ist, um das Amt zu übernehmen, wenn der derzeitige Trustee es nicht mehr ausüben kann, etwa weil er stirbt, zurücktritt oder geschäftsunfähig wird. Viele Urkunden benennen eine Reihe von Nachfolgern, sodass der Nächste einspringen kann, wenn der Erste nicht kann oder nicht will. Ein benannter Nachfolger ist nicht zur Übernahme gezwungen und kann die Rolle ablehnen. Ist kein benannter Nachfolger fähig und bereit, muss die Stelle auf andere Weise besetzt werden, was Verzögerungen und in manchen Fällen ein Gericht bedeuten kann.
  2. Nach UTC §705 kann ein Trustee zurücktreten, entweder mit einer Frist von mindestens 30 Tagen durch Mitteilung an die qualifizierten Begünstigten, den Treugeber, sofern er noch lebt, und alle Mit-Trustees, oder mit Zustimmung des Gerichts. Qualifizierte Begünstigte sind grob gesagt diejenigen, die derzeit Ausschüttungen erhalten können, und diejenigen, die als Nächste an der Reihe sind. Ein Rücktritt beseitigt nicht die Haftung für das, was der Trustee während seiner Amtszeit getan hat. Bis das Vermögen übergeben ist, behält ein zurückgetretener Trustee die Pflichten und Befugnisse, die zu seinem Schutz nötig sind (§707). Der benannte Nachfolger nimmt die Rolle dann an und übernimmt.
  3. Geschäftsunfähigkeit ist schwieriger, weil der Trustee lebt, aber nicht mehr verwalten kann. Viele Trusturkunden legen einen eigenen Maßstab fest, etwa schriftliche Erklärungen von einem oder zwei Ärzten. Nach der Standardregel des Uniform Trust Code (§704) wird eine Stelle frei, wenn für einen Trustee, der eine natürliche Person ist, ein Vormund (guardian) oder Betreuer (conservator) bestellt wird. Fehlt ein klarer Maßstab in der Urkunde, braucht die Familie unter Umständen ein Gerichtsverfahren, bevor ein Nachfolger handeln kann, was Zeit und Geld kostet. Beide Wege sollen die Begünstigten vor einem Trustee schützen, der seine Aufgabe nicht mehr verstehen kann.
  4. Ist kein Trustee mehr vorhanden, muss die Stelle besetzt werden. Bei einem nicht gemeinnützigen Trust gilt nach UTC §704 folgende Reihenfolge: erstens die Person, die der Trust als Nachfolger benennt; zweitens eine Person, die durch einstimmige Einigung der qualifizierten Begünstigten bestellt wird; drittens eine vom Gericht bestellte Person. Ist auch nur ein qualifizierter Begünstigter nicht einverstanden, gilt der Gerichtsweg. Ist noch ein Mit-Trustee im Amt, muss die Stelle meist gar nicht besetzt werden. Eine gerichtliche Bestellung bedeutet, Unterlagen einzureichen, zu warten und Anwalts- und Gerichtskosten zu zahlen, in der Regel aus dem Trust.
  5. Bei der Übergabe gehen Unterlagen, Konten und Vermögenswerte vom alten auf den neuen Trustee über. Nach dem Uniform Trust Code muss ein Trustee, der zurücktritt oder abberufen wird, das Trustvermögen unverzüglich an den Nachfolger übergeben (§707). Wird eine Stelle frei, muss der frühere Trustee, sofern kein Mit-Trustee verbleibt, den qualifizierten Begünstigten einen Bericht übersenden (§813); ist der Trustee verstorben oder geschäftsunfähig, kann sein persönlicher Vertreter (personal representative), Betreuer oder Vormund dies tun. Anschließend müssen Bankkonten, Anlagekonten und Grundstücksurkunden umgeschrieben oder aktualisiert werden, damit der neue Trustee handeln kann.
  6. Banken, Broker und Title Companies verlangen von einem Nachfolge-Trustee in der Regel Nachweise, bevor sie ihn handeln lassen, etwa die relevanten Seiten der Trusturkunde, eine Sterbeurkunde oder ein Rücktrittsschreiben sowie die schriftliche Annahme des Amtes durch den Nachfolger. In Bundesstaaten, die dem Uniform Trust Code folgen (§1013), kann ein Trustee statt der gesamten Urkunde eine „Certification of Trust“ (Trustbescheinigung) vorlegen; sie bestätigt, dass der Trust existiert, wer Trustee ist und welche Befugnisse er hat, ohne offenzulegen, wer was erbt. Eine aktuelle Liste, wo Konten und Unterlagen geführt werden, beschleunigt die Übergabe.

Kernfakten

  • Nach UTC §705 kann ein Trustee mit einer Frist von mindestens 30 Tagen durch Mitteilung an die qualifizierten Begünstigten, den Treugeber, sofern er noch lebt, und alle Mit-Trustees zurücktreten oder mit gerichtlicher Genehmigung.
  • Ist kein Nachfolger benannt und einigen sich die qualifizierten Begünstigten nicht einstimmig auf einen, bestellt ein Gericht einen Trustee (UTC §704).
  • Nach UTC §704 können qualifizierte Begünstigte eine frei gewordene Stelle in einem nicht gemeinnützigen Trust durch einstimmige Einigung besetzen, wenn kein benannter Nachfolger verfügbar ist.
  • Nach UTC §707 muss ein früherer Trustee das Trustvermögen unverzüglich an den Nachfolger übergeben und nach §813 den qualifizierten Begünstigten einen Bericht übersenden, wenn eine Stelle frei wird.
  • In Bundesstaaten mit dem Uniform Trust Code (§1013) kann ein Trustee Banken und anderen eine „Certification of Trust“ (Trustbescheinigung) statt der vollständigen Trusturkunde vorlegen.
  • Ein Trust endet, wenn der alleinige Trustee zugleich alleiniger Begünstigter aller gegenwärtigen und künftigen Rechte ist, weil rechtliches und wirtschaftliches Eigentum zusammenfallen.

Übung neun, sechs, drei, eins

9SammelnSammeln Sie 9 konkrete Situationen aus Ihrem Leben oder Ihrer Familiengeschichte, in denen jemand finanzielle Verantwortung für eine andere Person übernehmen musste, etwa die Rechnungen eines Elternteils zu verwalten, nachdem dieser erkrankt war.
6GruppierenOrdnen Sie die 9 Situationen danach, wie der Übergang erfolgte, in 6 Kategorien ein: durch schriftliches Dokument, durch Gerichtsbeschluss, durch Familienvereinbarung, durch plötzlichen Tod, durch Geschäftsunfähigkeit oder durch Rücktritt.
3VerdichtenVerdichten Sie die 6 Kategorien zu 3 Kernlehren darüber, was eine finanzielle Übergabe reibungslos statt chaotisch macht.
1KristallisierenSchreiben Sie 1 Satz, der erklärt, warum die Benennung eines Nachfolge-Trustees günstiger und schneller ist, als einem Gericht zu überlassen, wer Ihr Vermögen verwaltet.

Faktcheck

Datumsangaben, Zahlen und Behauptungen wurden mit den unten aufgeführten veröffentlichten Quellen abgeglichen.

In der interaktiven Akademie öffnen →

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