Derecho de fideicomisos/Nivel II · ¿Lo necesitas?/2.3 Elegir a las personas/Lección 1

Elegir un fiduciario

Qué buscar en un fiduciario, los principales tipos de fiduciarios y por qué preguntar antes de designar a alguien.

Esto es educación, no asesoramiento legal. El derecho de fideicomisos varía de país a país y de estado a estado, y la estructura adecuada depende de tu situación. Todo lo que firmes debe ser redactado o revisado por un abogado cualificado en el lugar donde resides.

La vía ligera

La ruta más barata, con menos impuestos, más sencilla y más privada que permite la ley, de mejor a peor. Cada paso indica la norma en que se apoya y la condición que la mantiene dentro de la ley.

Actuar como su propio fiduciario de un fideicomiso revocable: sin comisión y sin cambios en el control diario. Ojo: designe a un sucesor y a un suplente, y no sea el único fiduciario y el único beneficiario de todos los intereses, o los títulos se fusionarán y el fideicomiso terminará.
Consulte a un familiar o amigo capaz antes de designarlo, ya que la UTC §701 permite a cualquiera rechazar; muchos sirven sin remuneración o por una compensación razonable según la §708. Ojo: un fiduciario-beneficiario solo puede pagarse a sí mismo bajo un estándar determinable, como salud, educación o manutención (§814).
Permita que un fiduciario familiar contrate profesionales por tarea, como un contador o asesor de inversiones, pagados como gastos adecuados desde el fideicomiso. Ojo: en Inglaterra y Gales, un fiduciario profesional debe cumplir con un estándar de cuidado más elevado (Trustee Act 2000 s.1).
Utilice un fiduciario corporativo solo cuando el tamaño, la duración o los conflictos familiares justifiquen una comisión anual porcentual con mínimos. Ojo: en un fideicomiso pequeño, la comisión puede absorber gran parte de los ingresos, así que compare el cuadro de tarifas escrito con el rendimiento esperado.
Con cofiduciarios, designe un número impar o un desempate; según la UTC §703 actúan por mayoría a menos que las condiciones difieran, y dos pueden llegar a un punto muerto. Ojo: cada cofiduciario debe tomar precauciones razonables para prevenir una infracción grave de otro.

MaterialesUna lista de personas u organizaciones que podrían servir como fiduciariosEl Código Uniforme de Fideicomisos, secciones 701 a 704, 802 y 814 (disponible gratuitamente en el sitio web de la Comisión de Leyes Uniformes), o la ley de fideicomisos de su propio estado o país.Una breve nota para cada candidato: dónde viven, su probable disponibilidad a lo largo de los años y qué tan organizados son con la documentación.

Curiosidad

¿Puedo designar a un niño que actualmente es demasiado pequeño para manejar dinero?
¿Qué pasa si la persona a quien designe dice que no, o más tarde quiere dejarlo?
¿Cómo fijan sus honorarios los administradores profesionales?

Explorar

Un fiduciario posee la titularidad legal de los bienes del fideicomiso, pero debe administrarlos en beneficio de los beneficiarios y no para sí mismo. En países de derecho consuetudinario como Inglaterra y Estados Unidos, se trata de un papel fiduciario: el fiduciario tiene obligaciones de lealtad y diligencia. Una mala elección puede significar pérdidas económicas, conflictos familiares o demandas judiciales. Un fideicomiso generalmente no termina solo porque el fiduciario fracasa o se retira; según el Código Uniforme de Fideicomisos (UTC) §704, la vacante es cubierta por un sucesor designado, por acuerdo unánime de los beneficiarios calificados o por un tribunal.
Las cualidades útiles incluyen la honestidad, la organización para mantener registros, el tiempo necesario para ocuparse de los trámites burocráticos, un sentido financiero suficiente para saber cuándo buscar ayuda profesional, la imparcialidad entre los beneficiarios y la posibilidad de poder desempeñar el cargo durante todo el tiempo que sea necesario. Un fideicomiso a largo plazo para niños pequeños puede durar más que un administrador mayor, lo cual es una de las razones por las cuales los fideicomisos suelen designar sucesores. La imparcialidad es crucial cuando hay varios beneficiarios: un administrador que favorezca a un hijo sobre otro puede causar disputas y incumplir el deber de tratar a los beneficiarios de manera justa.
Los familiares y amigos son opciones comunes. Conocen a la familia y a menudo trabajan sin salario o por un pago muy bajo, pero pueden carecer de experiencia en inversiones, registros o declaraciones fiscales, y podrían sentir presión por parte de sus parientes. Los fiduciarios no profesionales pueden contratar abogados, contadores o asesores financieros para que los ayuden. En Estados Unidos, un fiduciario generalmente necesita capacidad legal para poseer y administrar bienes, por lo que un menor suele no ser una opción práctica. Nadie está obligado a desempeñar este papel: según la sección 701 de la UTC, una persona designada como fiduciario puede rechazar el cargo, lo cual es una razón para preguntárselo antes de nombrarla.
Los fiduciarios profesionales incluyen profesionales individuales, como algunos abogados y contadores, y fiduciarios corporativos, como bancos y compañías fiduciarias. Una empresa no se enferma ni muere, ofrece continuidad y cuenta con experiencia, pero cobra honorarios y puede seguir procedimientos establecidos. Los honorarios varían mucho según el proveedor, la ubicación y el tamaño del fideicomiso; en el caso de un fideicomiso pequeño, pueden representar una gran parte de los ingresos. En Inglaterra y Gales, la Ley de Fideicomisarios de 2000 (sección 1) exige un estándar más elevado de cuidado por parte de un fiduciario que actúa en el marco de una empresa o profesión.
Los cofiduciarios comparten la tarea. Según el artículo 703 de la UTC, los cofiduciarios que no pueden llegar a un acuerdo por unanimidad pueden actuar mediante decisión mayoritaria, a menos que los términos del fideicomiso indiquen lo contrario; con solo dos cofiduciarios, una desacuerdo puede llevar a un punto muerto. Si uno de los cofiduciarios se retira, los restantes pueden actuar en nombre del fideicomiso. Cada cofiduciario debe tomar las medidas razonables para evitar que el otro cometa una grave violación de la confianza, por lo que seguir sin cuestionar nada no es seguro. Algunos fideicomisos combinan a un familiar, que conoce a la familia, con un profesional encargado de la administración.
Un fiduciario suele ser también beneficiario, como un cónyuge sobreviviente o un hijo adulto, y esto generalmente está permitido. Pero se crea un conflicto de intereses, ya que las decisiones sobre distribuciones e inversiones pueden favorecer la parte del propio fiduciario. Según el artículo 802 de UTC, un fiduciario debe administrar el fideicomiso únicamente en interés de los beneficiarios. Según el artículo 814 de UTC, un fiduciario-beneficiario que no sea el fideicomitente solo puede realizar distribuciones discrecionales para sí mismo bajo un criterio determinable, como la salud, la educación o el apoyo. Si una sola persona es el único fiduciario y el único beneficiario de todos los intereses presentes y futuros, los títulos se fusionan y el fideicomiso termina.

Datos clave

Un fiduciario posee la titularidad legal de los bienes del fideicomiso, pero debe administrarlos en beneficio de los beneficiarios y no para su propio beneficio.
Según el Código Uniforme de Fideicomisos, artículo 701, una persona designada como fiduciario puede rechazar ese cargo; según el artículo 704, la vacante es cubierta por un sucesor designado, los beneficiarios calificados o un tribunal.
Los fiduciarios profesionales y corporativos cobran tarifas que varían ampliamente según el proveedor, la ubicación y el tamaño del fideicomiso.
Según el artículo 703 del Código Uniforme de Fideicomisos, los cofiduciarios que no puedan ponerse de acuerdo por unanimidad pueden actuar mediante decisión mayoritaria, a menos que las condiciones del fideicomiso dispongan lo contrario.
En los EE. UU., un fiduciario generalmente necesita capacidad legal para poseer y administrar bienes, por lo que un menor suele ser una opción poco práctica.
Según el artículo 814 del Código Uniforme de Fideicomisos, un fiduciario que también es beneficiario (distinto del fideicomitente) solo puede realizar distribuciones discrecionales para sí mismo bajo un criterio determinable.

Ejercicio nueve, seis, tres, uno

9ReunirEnumere hasta 9 personas u organizaciones que podrían servir como fiduciarios (la mayoría tiene menos), indicando su relación con cada una y una cualidad que posean, como ‘organizado’, ‘vive cerca’ o ‘tiene experiencia con el dinero’.

6AgruparClásifíquelos según las 6 cualidades de esta lección (honestidad, organización, disponibilidad, sentido financiero, imparcialidad, longevidad), asignando a cada candidato la calidad que demuestre con mayor fuerza.

3DestilarReduzca la lista a 3 candidatos que muestren la mayor cantidad de estas cualidades y anote cualquier conflicto de intereses, como ser también beneficiario.

1CristalizarEscriba una oración sobre por qué su candidato principal encaja en el rol y qué le gustaría preguntarle antes de designarlo.

Verificación de hechos

Fechas, cifras y afirmaciones verificadas con las fuentes publicadas que se enumeran a continuación.

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