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Trustrecht/Niveau IV · Fürsorgliche Trusts/4.1 Behinderung/Lektion 3

Pooled Trusts gemeinnütziger Organisationen

Wie gemeinnützige Pooled Trusts getrennte Konten für Menschen mit Behinderung führen und auf welche Fragen zu Alter, Erstattung und Gebühren Familien achten.

Bildung statt Rechtsberatung. Das Trustrecht variiert von Land zu Land und von Bundesstaat zu Bundesstaat; die richtige Struktur hängt von Ihrer persönlichen Situation ab. Alles, was Sie unterzeichnen, sollte von einem qualifizierten Anwalt an Ihrem Wohnsitz erstellt oder geprüft werden.

Der schlanke Weg

Der günstigste, steuerärmste, einfachste und diskreteste Weg, den das Recht erlaubt – das Beste zuerst. Jeder Schritt nennt die Regel, auf der er beruht, und die Bedingung, unter der er rechtmäßig bleibt.

  1. Wenn die Behinderung vor dem 46. Lebensjahr begann, ist für ein ABLE-Konto keinerlei Trust-Urkunde erforderlich: bis zu 20.000 US-Dollar an Einzahlungen im Jahr 2026, wobei die ersten 100.000 US-Dollar bei der SSI-Berechnung unberücksichtigt bleiben. Der Haken ist die Medicaid-Rückforderung aus dem zum Todeszeitpunkt verbleibenden Saldo.
  2. Für moderate Beträge aus eigenen Mitteln, wenn kein williger Familienmitglied als Trustee zur Verfügung steht, vermeidet ein gemeinnütziger (d)(4)(C)-Pooled Account die Ausarbeitung eines eigenständigen Trusts; die Person selbst, ein Elternteil, ein Großelternteil, der gesetzliche Vormund oder das Gericht können ihn eröffnen. Gebühren und der zum Todeszeitpunkt behaltene Anteil variieren, daher sind die schriftlichen Sätze zu vergleichen.
  3. Pooled Accounts unterliegen – anders als (d)(4)(A)-Trusts – keiner Altersgrenze und bleiben somit auch nach dem 65. Lebensjahr offen. Der Haken: Die SSA warnt davor, dass eine Übertragung im Alter von 65 Jahren oder darüber die SSI-Übertragungsstrafe auslösen kann, und die Behandlung durch die staatliche Medicaid variiert, daher ist zunächst an die Behörde zu wenden.
  4. Schenkungen von Angehörigen gehören in den separaten, drittförmigen Pooled Trust der gemeinnützigen Einrichtung (sofern angeboten) oder in einen familiären drittförmigen SNT; keiner davon unterliegt der bundesstaatlichen Rückforderung, sofern das eigene Geld des Begünstigten niemals beigemischt wird.
  5. Nach dem Tod können Bestattungskosten nicht vorrangig gegenüber dem Anspruch des Staates nach POMS SI 01120.203 beglichen werden; daher vereinbaren Familien häufig zu Lebzeiten eine unwiderrufliche Vorauszahlung für die Beerdigung, sofern es die Trust-Bestimmungen und die staatlichen Regelungen gestatten.

MaterialienEine Liste der Pooled Trusts, die in Ihrem Bundesstaat tätig sind, zum Beispiel von Behindertenorganisationen oder einem LeistungsberaterDer aktuelle Kontostand oder die Angaben zu dem Vermögen, das Sie übertragen möchtenDer Bescheid über die Feststellung der Behinderung Ihres Angehörigen, falls vorhandenDie Beitrittsvereinbarung (joinder agreement) und die Gebührenordnung des Pooled Trusts, wenn Sie Angebote vergleichen

Neugier

  1. Was passiert mit dem übrigen Geld, wenn mein Angehöriger stirbt?
  2. Kann mein Elternteil einem Pooled Trust beitreten, wenn er bereits 70 ist?
  3. Wer genau verwaltet das Geld, und wie wird es von dem anderer getrennt gehalten?

Erkunden

  1. Ein Pooled Trust nach 42 U.S.C. §1396p(d)(4)(C) wird von einer gemeinnützigen Vereinigung errichtet und verwaltet. Jeder Begünstigte hat ein eigenes Konto, die gemeinnützige Organisation bündelt die Konten aber für Anlage und Verwaltung. Der Trust hält das Vermögen von Menschen, die nach den Regeln der Social Security als behindert gelten, und die Konten dienen ausschließlich ihrem Nutzen. Erfüllt er diese Regeln, wird ein Konto für Medicaid nicht als Vermögen angerechnet, und die SSA wendet für das SSI eine entsprechende Ausnahme an. Wie ein (d)(4)(A)-Trust wird er vor allem für das eigene Geld der Person mit Behinderung genutzt.
  2. Nach dem Gesetz kann ein Konto von der Person mit Behinderung, einem Elternteil, einem Großelternteil, einem gesetzlichen Vormund oder einem Gericht eingerichtet werden. Andere Angehörige, etwa ein Geschwister oder ein erwachsenes Kind, das nicht gesetzlicher Vormund ist, stehen nicht auf dieser Liste. Viele gemeinnützige Organisationen führen zusätzlich gesonderte Third-Party Pooled Trusts für Geld, das Angehörige geben; für diese gelten andere Regeln, ähnlich wie für die Third-Party Trusts in Lektion 4.1.2. Die Unterlagen jeder Organisation erklären, welche Art von Konto sie anbietet.
  3. Die (d)(4)(C)-Ausnahme kennt keine Altersgrenze, ein Grund, warum Pooled Trusts für Menschen ab 65 ins Gespräch kommen, die keinen (d)(4)(A)-Trust errichten können. Die SSA warnt jedoch, dass die Übertragung von Vermögen in einen Trust für eine Person ab 65 für das SSI zu einer Sanktion wegen Vermögensübertragung (transfer-of-resources penalty) führen kann, also einem Zeitraum ohne Zahlungen. Auch die Behandlung solcher Übertragungen durch Medicaid unterscheidet sich je nach Bundesstaat. Wer ab 65 darüber nachdenkt, erkundigt sich in der Regel zuerst bei der SSA, der Medicaid-Behörde seines Bundesstaates oder einem Leistungsberater.
  4. Stirbt der Begünstigte, kann die gemeinnützige Organisation das auf dem Konto Verbliebene behalten, wenn ihre Bestimmungen das erlauben, etwa um anderen Begünstigten mit Behinderung zu helfen. Soweit es nicht behalten wird, muss der Trust jedem Bundesstaat, der Medicaid geleistet hat, bis zur Höhe der insgesamt für den Begünstigten gezahlten Leistungen erstatten. Laut SSA genügt es nicht, ein Dokument bloß als „Medicaid Qualifying Trust“ oder ähnlich zu bezeichnen, und ein mündlicher Trust kann die Voraussetzungen nicht erfüllen; die Erstattungsbestimmungen müssen im Trust stehen. Gemeinnützige Organisationen unterscheiden sich darin, wie viel sie behalten.
  5. Die Regeln der SSA beschränken, was nach dem Tod und vor der Erstattung an den Bundesstaat aus einem Konto gezahlt werden darf, auf Posten wie Steuern, die durch den Tod gegenüber dem Bundesstaat oder dem Bund fällig werden, und angemessene Abwicklungskosten, etwa für eine Abrechnung oder das Einreichen von Unterlagen. Andere Kosten, darunter Bestattungskosten, Schulden gegenüber Dritten und Zahlungen an andere Erben, dürfen nicht vorher gezahlt werden. Diese Regeln stehen im Program Operations Manual System (POMS) der SSA unter SI 01120.203, das kostenlos online eingesehen werden kann.
  6. Familien ziehen einen Pooled Trust oft in Betracht, wenn der Betrag bescheiden ist, wenn kein Angehöriger das Trustee-Amt übernehmen kann oder will oder wenn die Person 65 oder älter ist. Gebühren, Mindesteinlagen und der beim Tod einbehaltene Anteil unterscheiden sich von Organisation zu Organisation und sind nicht bundesrechtlich festgelegt, daher vergleichen viele die schriftlichen Bedingungen und Gebührenordnungen mehrerer Anbieter. Ein Pooled Trust passt nicht zu jeder Familie; ob er passt, hängt von den Bedürfnissen der Person und den Regeln ihres Bundesstaates ab.

Kernfakten

  • Ein Pooled Trust nach 42 U.S.C. §1396p(d)(4)(C) wird von einer gemeinnützigen Vereinigung errichtet und verwaltet.
  • Jeder Begünstigte hat ein eigenes Konto, die Konten werden aber für Anlage und Verwaltung gebündelt.
  • Ein Konto kann von der Person mit Behinderung, einem Elternteil, einem Großelternteil, einem gesetzlichen Vormund oder einem Gericht eingerichtet werden.
  • Die (d)(4)(C)-Ausnahme kennt keine Altersgrenze, doch laut SSA kann eine Übertragung in einen Trust für eine Person ab 65 eine SSI-Sanktion wegen Vermögensübertragung auslösen; die Behandlung durch Medicaid unterscheidet sich je nach Bundesstaat.
  • Beträge, die der Trust beim Tod nicht einbehält, müssen dem Bundesstaat bzw. den Bundesstaaten die gezahlten Medicaid-Leistungen erstatten; eine bloße Bezeichnung genügt nicht, und ein mündlicher Trust kann die Voraussetzungen nicht erfüllen.
  • Vor der Erstattung an den Bundesstaat dürfen nur Posten wie durch den Tod fällige Steuern und angemessene Abwicklungskosten gezahlt werden; Bestattungskosten und Zahlungen an Erben nicht.

Übung neun, sechs, drei, eins

9SammelnNennen Sie bis zu 9 Einzelheiten zur Situation Ihres Angehörigen (manche Familien haben weniger), etwa den ungefähren Betrag, sein Alter, ob er nach den Regeln der Social Security als behindert gilt, welche Leistungen er erhält, mögliche Trustees und Ihren Bundesstaat.
6GruppierenOrdnen Sie diese 9 Einzelheiten in 6 Kategorien ein: Höhe des Vermögens, Altersvoraussetzungen, Verfügbarkeit eines Trustees, Besonderheiten des Bundesstaates, vorhandene Unterlagen und Leistungsstatus.
3VerdichtenVerdichten Sie die 6 Kategorien zu 3 Fragen an die SSA oder einen Leistungsberater: ob die Alters- und Übertragungsregeln passen, ob stattdessen ein Trustee aus der Familie zur Verfügung steht und wie sich die Gebühren und Einbehaltungsregeln der gemeinnützigen Organisationen vergleichen.
1KristallisierenSchreiben Sie 1 Satz, der die Frage zu einem Pooled Trust benennt, die Sie für Ihren Angehörigen am dringendsten beantwortet haben möchten, und wen Sie fragen würden.

Faktcheck

Datumsangaben, Zahlen und Behauptungen wurden mit den unten aufgeführten veröffentlichten Quellen abgeglichen.

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