Direito dos Trusts/Nível IV · Trusts que cuidam/4.1 Deficiência/Lição 3

Fiduciárias coletivas administradas por organizações sem fins lucrativos

Como os trusts coletivos sem fins lucrativos mantêm contas separadas para pessoas com deficiência, e as questões relacionadas à idade, ao prazo de resgate e às taxas que as famílias levam em consideração.

É educação, não aconselhamento jurídico. O direito dos trusts varia de país para país e de estado para estado, e a estrutura adequada depende da sua situação. Qualquer documento que você assine deve ser elaborado ou revisado por um advogado habilitado na sua região.

O caminho enxuto

A rota mais barata, com menos impostos, mais simples e mais privada que a lei permite, da melhor para a pior. Cada passo indica a regra em que se apoia e a condição que o mantém dentro da lei.

Quando a deficiência teve início antes dos 46 anos de idade, uma conta ABLE não exige nenhum documento de trust: até US$ 20.000 em contribuições de 2026 e os primeiros US$ 100.000 são ignorados para fins do SSI. A ressalva é o reembolso ao Medicaid (payback) sobre o que restar no momento da morte.
Para somas modestas de recursos próprios, na ausência de um trustee familiar disposto a atuar, uma conta coletiva (pooled account) de entidade sem fins lucrativos do tipo (d)(4)(C) evita a elaboração de um trust autônomo; a própria pessoa, um pai, avô, tutor ou o tribunal podem abri-la. As taxas e a parcela retida no momento da morte variam, portanto, compare os cronogramas por escrito.
As contas coletivas não possuem limite de idade, ao contrário dos trusts (d)(4)(A), permanecendo abertas após os 65 anos. A ressalva: o SSA alerta que uma transferência aos 65 anos ou mais pode acionar a penalidade por transferência do SSI e o tratamento pelo Medicaid varia conforme o estado, portanto, consulte a agência primeiro.
Os presentes dos parentes devem ser colocados em um fundo fiduciário separado de terceiros da organização sem fins lucrativos, se oferecidos, ou em um SNT familiar de terceiros; nenhum dos dois implica reembolso federal, desde que o dinheiro próprio do beneficiário nunca seja misturado.
Após a morte, as despesas funerárias não podem ser pagas com prioridade sobre a reivindicação do estado nos termos da POMS SI 01120.203, razão pela qual as famílias frequentemente organizam um funeral pré-pago irrevogável em vida, sempre que os termos do trust e as regras estaduais o permitirem.

MateriaisUma lista de trusts que atendem ao seu estado, por exemplo, de organizações de pessoas com deficiência ou de um planejador de benefíciosO saldo da conta corrente ou os detalhes dos ativos que você pretende transferirA carta de determinação da deficiência do seu parente, se ele tiver uma.O acordo de associação e o cronograma de taxas da Trust Pooled, se você estiver comparando opções

Curiosidade

O que acontece com o dinheiro restante quando meu ente querido falece?
Meus pais podem participar de um trust coletivo se já tiverem 70 anos?
Quem exatamente administra o dinheiro e como eles o mantêm separado dos outros?

Explorar

Um trust coletivo, nos termos de 42 U.S.C. §1396p(d)(4)(C), é criado e administrado por uma associação sem fins lucrativos. Cada beneficiário possui uma conta separada, mas a organização sem fins lucrativos reúne essas contas para fins de investimento e gestão. O trust guarda os ativos de pessoas com deficiência, conforme as regras da Previdência Social, e as contas existem exclusivamente em benefício delas. Se cumprir essas regras, uma conta não é considerada um recurso para o Medicaid, e a SSA aplica uma exceção correspondente para o SSI. Assim como um trust do tipo (d)(4)(A), ele é utilizado principalmente para os próprios recursos da pessoa com deficiência.
De acordo com a legislação, uma conta pode ser aberta pela pessoa com deficiência, por um pai ou mãe, por um avô ou avó, por um tutor legal ou pelo tribunal. Outros parentes, como irmãos ou filhos adultos que não são tutores legais, não constam nessa lista. Muitas organizações sem fins lucrativos também criam trusts separados para o dinheiro doado por parentes; esses seguem regras diferentes, semelhantes aos trusts de terceiros mencionados na lição 4.1.2. Os documentos de cada organização sem fins lucrativos explicam que tipo de conta ela oferece.
A exceção (d)(4)(C) não tem limite de idade, o que é um dos motivos pelos quais os trusts conjuntos são utilizados por pessoas com 65 anos ou mais, que não podem criar um trust do tipo (d)(4)(A). No entanto, a SSA adverte que investir recursos em um trust para uma pessoa com 65 anos ou mais pode acarretar uma penalidade de transferência de recursos no programa SSI, o que significa um período sem pagamentos. O tratamento dado por Medicaid a tais transferências também varia de estado para estado. Quem tem 65 anos ou mais e está considerando essa opção geralmente consulta primeiro a SSA, a agência estadual responsável pelo Medicaid ou um planejador de benefícios.
Quando o beneficiário falece, o que restar na conta pode ser mantido pela organização sem fins lucrativos, se seus termos permitirem, por exemplo, para ajudar outros beneficiários com deficiência. Na medida em que não for mantido, o trust deve reembolsar qualquer estado que tenha fornecido Medicaid, até o total pago pelo beneficiário. A SSA afirma que simplesmente rotular um documento como “Trust Elegível para Medicaid” ou similar não é suficiente, e um trust verbal não pode se qualificar; a cláusula de reembolso deve constar no próprio trust. As organizações sem fins lucrativos diferem quanto à quantia que mantêm.
As regras da SSA limitam o que pode ser pago de uma conta após a morte e antes do ressarcimento ao estado, a itens como impostos devidos ao governo estadual ou federal em razão da morte, e taxas razoáveis para a liquidação dos assuntos relacionados, como contabilidade ou elaboração de documentos. Outros custos, incluindo despesas funerárias, dívidas com terceiros e pagamentos a outros herdeiros, não podem ser pagos primeiro. Essas regras estão descritas no Manual de Operações do Programa da SSA (POMS), em SI 01120.203, que pode ser lido gratuitamente online.
As famílias costumam considerar um trust conjunto quando o valor é modesto, quando nenhum parente está disposto ou capaz de atuar como trustee, ou quando a pessoa tem 65 anos ou mais. As taxas, os depósitos mínimos e a parte que fica após a morte variam de uma organização sem fins lucrativos para outra e não são estabelecidos por lei federal; portanto, as pessoas costumam comparar os termos escritos e as tabelas de taxas de mais de uma delas. Um trust conjunto não é adequado para todas as famílias; sua viabilidade depende das necessidades da pessoa e das regras do seu estado.

Fatos-chave

Uma fundação conjunta nos termos de 42 U.S.C. §1396p(d)(4)(C) é criada e administrada por uma associação sem fins lucrativos.
Cada beneficiário tem uma conta separada, mas as contas são unidas para investimento e gestão.
Uma conta pode ser criada pela pessoa com deficiência, por um pai/mãe, avô/avó, tutor legal ou pelo tribunal.
A exceção (d)(4)(C) não tem limite de idade, mas a SSA afirma que uma transferência para um trust para pessoas com 65 anos ou mais pode acarretar uma multa por transferência do SSI; o tratamento pelo Medicaid varia de estado para estado.
Os valores que o trust não mantém na morte devem ser reembolsados ao(s) estado(s) pelo Medicaid pago; um simples rótulo não é suficiente, e um trust verbal não pode se qualificar.
Antes que o estado seja reembolsado, apenas itens como impostos devidos em razão do falecimento e taxas razoáveis de liquidação podem ser pagos; os custos funerários e os pagamentos aos herdeiros não podem.

Exercício nove, seis, três, um

9ReunirListe até 9 detalhes sobre a situação do seu parente (algumas famílias têm menos), como o valor aproximado envolvido, sua idade, se são portadores de deficiência segundo as regras da Previdência Social, quais benefícios recebem, possíveis responsáveis legais e seu estado.

6AgruparClassifique esses 9 detalhes em 6 categorias: Tamanho do Ativo, Idade de Elegibilidade, Disponibilidade do Administrador, Especificidades Estaduais, Documentação Existente e Status do Benefício.

3DestilarReduza as 6 categorias para 3 perguntas a serem levadas à SSA ou a um planejador de benefícios: se as regras de idade e de transferência são adequadas, se há um administrador familiar disponível como alternativa, e como são os custos e prazos de retenção das organizações sem fins lucrativos.

1CristalizarEscreva uma frase indicando a pergunta sobre um trust conjunto que você mais gostaria que fosse respondida para o seu parente, e a quem você pediria isso.

Verificação de fatos

Datas, números e afirmações verificados com as fontes publicadas listadas abaixo.

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