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Derecho de fideicomisos/Nivel IV · Fideicomisos de cuidado/4.1 Discapacidad/Lección 3

Fideicomisos conjuntos gestionados por organizaciones sin fines de lucro

Cómo los fideicomisos conjuntos sin fines de lucro mantienen cuentas separadas para personas con discapacidad, y las cuestiones relacionadas con la edad, el reembolso y las comisiones que consideran las familias.

Esto es educación, no asesoramiento legal. El derecho de fideicomisos varía de país a país y de estado a estado, y la estructura adecuada depende de tu situación. Todo lo que firmes debe ser redactado o revisado por un abogado cualificado en el lugar donde resides.

La vía ligera

La ruta más barata, con menos impuestos, más sencilla y más privada que permite la ley, de mejor a peor. Cada paso indica la norma en que se apoya y la condición que la mantiene dentro de la ley.

  1. Si la discapacidad comenzó antes de los 46 años, una cuenta ABLE no requiere ningún documento de fideicomiso: hasta $20,000 en contribuciones de 2026, y los primeros $100,000 se ignoran para el SSI. La trampa es la recuperación por Medicaid sobre lo que quede al fallecer.
  2. Para sumas modestas de dinero propio sin un fiduciario familiar dispuesto, una cuenta agrupada (pooled) no lucrativa (d)(4)(C) evita redactar un fideicomiso independiente; la persona, un padre, abuelo, tutor o el tribunal pueden abrirla. Las tarifas y la parte retenida al fallecer varían, por lo que compare las tablas escritas.
  3. Las cuentas agrupadas no tienen límite de edad, a diferencia de los fideicomisos (d)(4)(A), por lo que permanecen abiertas después de los 65 años. La trampa: la SSA advierte que una transferencia a los 65 o más puede activar una penalización por transferencia del SSI, y el tratamiento estatal de Medicaid varía, así que consulte primero con la agencia.
  4. Los regalos de parientes deben ir al fideicomiso agrupado de terceros separado de la organización no lucrativa, si se ofrece, o a un Fideicomiso de Necesidades Especiales (SNT) familiar de terceros; ninguno conlleva la recuperación federal, siempre que el dinero propio del beneficiario nunca se mezcle.
  5. Tras el fallecimiento, los gastos funerarios no pueden pagarse antes de la reclamación del estado según POMS SI 01120.203, por lo que las familias a menudo organizan un funeral prepago irrevocable durante la vida, donde los términos del fideicomiso y las reglas estatales lo permiten.

MaterialesUna lista de fideicomisos conjuntos que sirven en su estado, por ejemplo, de organizaciones para personas con discapacidad o de un planificador de beneficios.El saldo actual de la cuenta o los detalles del activo que planea transferirLa carta de determinación de discapacidad de su pariente, si la tienen.El acuerdo de adhesión y el baremo de tarifas del fideicomiso conjunto, si está comparando opciones.

Curiosidad

  1. ¿Qué pasa con el dinero que queda cuando mi ser querido fallece?
  2. ¿Puede mi padre o madre unirse a un fideicomiso conjunto si ya tiene 70 años?
  3. ¿Quién gestiona exactamente el dinero y cómo lo mantienen separado del de los demás?

Explorar

  1. Un fideicomiso conjunto conforme a 42 U.S.C. §1396p(d)(4)(C) es establecido y gestionado por una asociación sin fines de lucro. Cada beneficiario cuenta con una cuenta separada, pero la organización agrupa estas cuentas para efectos de inversión y gestión. El fideicomiso administra los activos de personas que son discapacitadas según las normas del Seguro Social, y las cuentas están destinadas exclusivamente a su beneficio. Si cumple con estas normas, una cuenta no se considera un recurso para Medicaid, y la SSA aplica una excepción correspondiente para SSI. Al igual que un fideicomiso de tipo (d)(4)(A), se utiliza principalmente para el dinero propio de la persona con discapacidad.
  2. Según la ley, una cuenta puede ser establecida por la persona con discapacidad, un padre o madre, un abuelo o abuela, un tutor legal o el tribunal. Otros parientes, como hermanos o hijos adultos que no son tutores legales, no figuran en esa lista. Muchas organizaciones sin fines de lucro también gestionan fideicomisos separados de terceros para el dinero donado por los parientes; estos siguen reglas diferentes, similares a los fideicomisos de terceros mencionados en la lección 4.1.2. Los documentos de cada organización sin fines de lucro explican qué tipo de cuenta ofrecen.
  3. La excepción (d)(4)(C) no tiene límite de edad, lo cual es una de las razones por las cuales se utilizan los fideicomisos conjuntos para personas de 65 años o más que no pueden crear un fideicomiso (d)(4)(A). Pero la SSA advierte que destinar recursos a un fideicomiso para una persona de 65 años o más puede acarrear una penalización por transferencia de recursos en el caso del SSI, lo que significa un período sin pagos. El trato que da Medicaid a tales transferencias también varía según el estado. Cualquier persona de 65 años o más que considere esta opción suele consultar primero con la SSA, su agencia estatal de Medicaid o un planificador de beneficios.
  4. Cuando el beneficiario fallece, lo que quede en la cuenta puede ser retenido por la organización sin fines de lucro, si sus términos lo permiten, por ejemplo para ayudar a otros beneficiarios con discapacidad. En la medida en que no se retenga, el fideicomiso debe reembolsar al estado que proporcionó Medicaid, hasta el monto total pagado por el beneficiario. La SSA indica que simplemente calificar un documento como “Fideicomiso apto para Medicaid” o similar no es suficiente, y un fideicomiso verbal no puede cumplir los requisitos; la cláusula de reembolso debe estar incluida en el propio fideicomiso. Las organizaciones sin fines de lucro difieren en cuanto a cuánto retienen.
  5. Las reglas de la SSA limitan lo que se puede pagar de una cuenta después del fallecimiento y antes de que se devuelva el dinero al estado a conceptos como los impuestos adeudados al gobierno estatal o federal debido a la muerte, así como a los costos razonables para cerrar la cuenta, como los gastos contables o la presentación de documentos. Otros costos, incluidos los gastos funerarios, las deudas con terceros y los pagos a otros herederos, no pueden abonarse primero. Estas reglas se encuentran en el Manual de Operaciones del Programa de la SSA (POMS) en SI 01120.203, el cual se puede consultar gratuitamente en línea.
  6. Las familias suelen considerar un fideicomiso conjunto cuando la cantidad es modesta, cuando ningún pariente está en condiciones o dispuesto a actuar como fiduciario, o cuando la persona tiene 65 años o más. Las tarifas, los depósitos mínimos y la parte que se conserva al fallecer difieren de una organización sin fines de lucro a otra y no están establecidas por la ley federal, por lo que las personas suelen comparar los términos escritos y los planes de tarifas de más de una. Un fideicomiso conjunto no es adecuado para todas las familias; su idoneidad depende de las necesidades de la persona y de las normas de su estado.

Datos clave

  • Un fideicomiso conjunto conforme a 42 U.S.C. §1396p(d)(4)(C) es establecido y administrado por una asociación sin fines de lucro.
  • Cada beneficiario tiene una cuenta separada, pero las cuentas se agrupan para la inversión y la gestión.
  • Una cuenta puede ser establecida por la persona con discapacidad, un padre, un abuelo, un tutor legal o un tribunal.
  • La excepción (d)(4)(C) no tiene límite de edad, pero la SSA indica que una transferencia a un fideicomiso para personas de 65 años o más puede acarrear una penalización por transferencia de SSI; el tratamiento bajo Medicaid varía según el estado.
  • Las cantidades que el fideicomiso no retiene al fallecer deben ser devueltas al estado o estados por el Medicaid pagado; una simple etiqueta no es suficiente, y un fideicomiso verbal no puede calificar.
  • Antes de que se devuelva el estado, solo se pueden pagar conceptos como los impuestos adeudados por la muerte y las tarifas razonables de liquidación; no se pueden pagar los costos funerarios ni los pagos a los herederos.

Ejercicio nueve, seis, tres, uno

9ReunirEnumere hasta 9 detalles sobre la situación de su pariente (algunas familias tienen menos), como la cantidad aproximada involucrada, su edad, si es discapacitado según las normas del Seguro Social, qué beneficios recibe, posibles fiduciarios y su estado.
6AgruparClasifique estos 9 detalles en 6 categorías: Tamaño del activo, Requisitos de edad, Disponibilidad del fiduciario, Especificidades estatales, Documentación existente y Estado del beneficio.
3DestilarReduzca las 6 categorías a 3 preguntas para llevarlas a la SSA o a un planificador de beneficios: si cumplen con las reglas de edad y traslado, si existe un fiduciario familiar como alternativa, y cómo se comparan las tarifas y los términos de retención de las organizaciones sin fines de lucro.
1CristalizarEscribe una oración en la que indiques cuál es la pregunta sobre un fideicomiso conjunto que más te gustaría que se respondiera por tu pariente y a quién le preguntarías.

Verificación de hechos

Fechas, cifras y afirmaciones verificadas con las fuentes publicadas que se enumeran a continuación.

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