MSTR Cat

Право доверительного управления/Уровень IV · Заботливое управление/4.1 Инвалидность/Урок 3

Пуловые трасты под управлением некоммерческих организаций

Как некоммерческие пуловые трасты ведут отдельные счета для людей с инвалидностью и какие вопросы о возрасте, возврате средств и комиссиях рассматривают семьи.

Это образование, а не юридическая консультация. Право доверительного управления различается от страны к стране и от штата к штату, а правильный выбор структуры зависит от вашей ситуации. Любые документы, которые вы подписываете, должны быть составлены или проверены квалифицированным юристом в вашем регионе.

Экономный путь

Самый дешёвый, с наименьшими налогами, самый простой и самый приватный путь, который допускает закон, — от лучшего к худшему. Для каждого шага указано, на какой норме он основан и при каком условии остаётся законным.

  1. Если инвалидность наступила до достижения 46-летнего возраста, для счета ABLE вообще не требуется учредительный документ траста: лимит взносов на 2026 год составляет $20,000, а первые $100,000 не учитываются при расчёте SSI. Подвох в том, что Medicaid предъявляет требование о возмещении расходов из остатка средств после смерти.
  2. Для небольших сумм собственных средств, если среди членов семьи нет желающего стать доверительным собственником (трасти), негосударственный объединённый счёт по пункту (d)(4)(C) позволяет избежать составления отдельного учредительного документа траста; открыть его может сам человек, родитель, бабушка или дедушка, опекун или суд. Комиссии и доля средств, остающаяся после смерти, различаются, поэтому сравнивайте письменные прейскуранты.
  3. Для объединённых счетов нет возрастного ограничения (в отличие от трастов по пункту (d)(4)(A)), поэтому они остаются открытыми и после 65 лет. Подвох: SSA предупреждает, что передача средств в возрасте 65 лет или старше может повлечь штраф за передачу при расчёте SSI, а порядок учёта со стороны Medicaid различается по штатам, поэтому сначала обратитесь в соответствующее ведомство.
  4. Дары от родственников следует направлять на отдельный объединённый счёт третьей стороны, управляемый негосударственной организацией (если такой предоставляется), или на семейный SNT третьей стороны; ни то, ни другое не влечёт федерального требования о возмещении расходов, при условии что собственные средства бенефициара никогда не смешиваются с ними.
  5. После смерти расходы на похороны не могут быть оплачены раньше, чем будет удовлетворено требование штата согласно POMS SI 01120.203, поэтому семьи часто оформляют безотзывную предоплату расходов на похороны при жизни, если это допускается условиями траста и правилами соответствующего штата.

МатериалыСписок пуловых трастов, обслуживающих ваш штат, например от организаций помощи людям с инвалидностью или консультанта по пособиямТекущий остаток на счёте или сведения об активах, которые вы планируете передатьСправка о наличии инвалидности у вашего родственника, если таковая имеетсяДоговор о присоединении к пуловому трасту и тарифы его комиссий, если вы сравниваете варианты

Любопытство

  1. Что происходит с оставшимися деньгами, когда мой близкий человек умирает?
  2. Может ли мой родитель присоединиться к пуловому трасту, если ему уже 70?
  3. Кто именно управляет деньгами и как они хранятся отдельно от средств других людей?

Исследование

  1. Пуловый траст в соответствии с 42 U.S.C. §1396p(d)(4)(C) учреждается и управляется некоммерческой ассоциацией. У каждого бенефициара есть отдельный счёт, но некоммерческая организация объединяет счета для инвестирования и управления. Траст хранит активы людей, признанных инвалидами по правилам Social Security, и счета ведутся исключительно в их интересах. Если эти правила соблюдены, счёт не учитывается как ресурс для Medicaid, а SSA применяет аналогичное исключение для SSI. Как и траст типа (d)(4)(A), он в основном используется для собственных средств человека с инвалидностью.
  2. Согласно закону, счёт может открыть сам человек с инвалидностью, родитель, дедушка или бабушка, законный опекун или суд. Другие родственники, например брат или сестра либо взрослый ребёнок, не являющийся законным опекуном, в этот перечень не входят. Многие некоммерческие организации также ведут отдельные пуловые трасты третьих лиц для средств, передаваемых родственниками; они подчиняются другим правилам, аналогичным правилам для трастов третьих лиц из урока 4.1.2. В документах каждой некоммерческой организации указано, какой тип счёта она предлагает.
  3. Исключение (d)(4)(C) не предусматривает возрастного ограничения, и это одна из причин, по которой о пуловых трастах заходит речь для людей 65 лет и старше, которые не могут учредить траст типа (d)(4)(A). Однако SSA предупреждает, что передача ресурсов в траст для человека 65 лет и старше может повлечь санкцию за передачу ресурсов в рамках SSI, то есть период без выплат. Подход Medicaid к таким передачам также различается в зависимости от штата. Тот, кому 65 лет или больше и кто рассматривает этот вариант, обычно сначала консультируется с SSA, агентством Medicaid своего штата или консультантом по пособиям.
  4. После смерти бенефициара остаток на счёте может быть оставлен некоммерческой организации, если это допускают её условия, например для помощи другим бенефициарам с инвалидностью. В той части, в которой остаток не оставляется организации, траст обязан возместить расходы каждому штату, предоставлявшему Medicaid, в пределах общей суммы, выплаченной за бенефициара. По разъяснению SSA, одного лишь названия документа «трастом, отвечающим требованиям Medicaid» или подобного недостаточно, а устный траст не может отвечать требованиям; положение о возмещении должно содержаться в самом трасте. Некоммерческие организации различаются тем, какую часть они оставляют себе.
  5. Правила SSA ограничивают выплаты со счёта после смерти и до возмещения штату такими статьями, как налоги, причитающиеся штату или федеральному правительству в связи со смертью, и разумные расходы на завершение дел, например на составление отчёта или подачу документов. Другие расходы, включая расходы на похороны, долги перед третьими лицами и выплаты другим наследникам, не могут оплачиваться в первую очередь. Эти правила содержатся в руководстве SSA Program Operations Manual System (POMS), раздел SI 01120.203, которое можно бесплатно прочитать онлайн.
  6. Семьи часто рассматривают пуловый траст, когда сумма невелика, когда никто из родственников не может или не хочет быть доверительным собственником или когда человеку 65 лет или больше. Комиссии, минимальные взносы и доля, остающаяся организации после смерти, различаются у разных некоммерческих организаций и не устанавливаются федеральным законом, поэтому люди часто сравнивают письменные условия и тарифы нескольких из них. Пуловый траст подходит не каждой семье; подойдёт ли он, зависит от потребностей человека и правил его штата.

Ключевые факты

  • Пуловый траст в соответствии с 42 U.S.C. §1396p(d)(4)(C) учреждается и управляется некоммерческой ассоциацией.
  • У каждого бенефициара есть отдельный счёт, но счета объединяются для инвестирования и управления.
  • Счёт может открыть сам человек с инвалидностью, родитель, дедушка или бабушка, законный опекун или суд.
  • Исключение (d)(4)(C) не предусматривает возрастного ограничения, но, по данным SSA, передача средств в траст для человека 65 лет и старше может повлечь санкцию за передачу ресурсов в рамках SSI; подход Medicaid различается в зависимости от штата.
  • Суммы, которые траст не оставляет себе после смерти бенефициара, должны пойти на возмещение штату (штатам) расходов по Medicaid; одного лишь названия недостаточно, а устный траст не может отвечать требованиям.
  • До возмещения штату могут оплачиваться только такие статьи, как налоги, причитающиеся в связи со смертью, и разумные расходы на завершение дел; расходы на похороны и выплаты наследникам — нет.

Упражнение девять, шесть, три, один

9СобратьУкажите до 9 подробностей о ситуации вашего родственника (у некоторых семей их меньше), например примерную сумму, его возраст, признан ли он инвалидом по правилам Social Security, какие пособия он получает, возможных доверительных собственников и ваш штат.
6СгруппироватьРаспределите эти 9 подробностей по 6 категориям: размер активов, возрастные условия, наличие доверительного собственника, особенности штата, имеющиеся документы и статус пособий.
3Выделить главноеСведите 6 категорий к 3 вопросам, с которыми можно обратиться в SSA или к консультанту по пособиям: подходят ли правила о возрасте и передаче средств, есть ли вместо этого доверительный собственник из числа родственников и как соотносятся комиссии и условия удержания остатка у разных некоммерческих организаций.
1КристаллизоватьНапишите 1 предложение с вопросом о пуловом трасте, ответ на который вы больше всего хотели бы получить для своего родственника, и укажите, кому бы вы его задали.

Проверка фактов

Даты, цифры и утверждения были проверены по приведенным ниже опубликованным источникам.

Открыть в интерактивной академии →

EN PT ES ZH JA KO DE FR MS