信託法/レベル IV · ケアする信託/4.1 障害/レッスン 3
非営利団体が運営するプールド・トラスト
非営利団体のプール型信託が障害者のために別途口座を設けている仕組み、そして家族が重視する年齢や返済、手数料に関する問題点。
これは教育であり、法的助言ではありません。信託法は国や州によって異なり、適切な構造はあなたの状況に依存します。あなたが署名するものはすべて、お住まいの地域の資格を持った弁護士による起草またはレビューを受けるべきです。
最小コストの道
法律が認める範囲で、最も安く、税負担が最も軽く、最も簡単で、最もプライバシーを守れる方法を、優先順に示します。各ステップには根拠となるルールと、合法であり続けるための条件を記しています。
- 46歳以前に障害が始まった場合、ABLE口座には信託文書は一切不要です。2026年時点での拠出額のうち最大2万ドル分は、SSIの計算では最初の10万ドル分は考慮されません。ただし、死亡時に残っている金額についてはメディケイドから返還を求められます。
- 本人の資金が少額で、家族に信託受託者となる意思のある者がいない場合、非営利団体の(d)(4)(C)プール口座を利用すれば、個別の信託契約書の作成を回避できます。開設者は本人、親、祖父母、後見人または裁判所です。手数料や死亡時に団体に残る資産の割合は異なるため、書面による料金表を比較してください。
- プール口座には年齢上限がなく、(d)(4)(A)信託と異なり65歳以降も開設されたまま維持できます。ただし、SSA（社会保障局）は65歳以上での資金移転がSSIの移転ペナルティをトリガーし得ると警告しており、州ごとのメディケイド上の扱いも異なるため、事前に行政機関に確認してください。
- 親族からの贈与は、提供されている場合、非営利団体の独立した第三者プール信託、または家族の第三者SNT（特別ニーズ信託）に充てます。受益者自身の資金が混入されない限り、いずれも連邦政府への返還義務は伴いません。
- 死亡後、POMS SI 01120.203に基づく州の請求権に優先して葬儀費用を支払うことはできません。そのため、信託条項と州の規則がそれを認める場合、家族は生前に取消不能な事前支払葬儀を手配することが一般的です。
用意するものお住まいの州でサービスを提供しているプールド・トラストの一覧。例えば、障害者支援団体や給付金プランナーが運営するものなどです。送金を予定している当座預金残高または資産の詳細親族の障害認定書がある場合は、それをご提出ください。複数の信託機関を比較する場合の、統合信託における契約内容と手数料体系
問い
- 大切な人が亡くなったとき、残ったお金はどうなるのでしょうか？
- 両親がすでに70歳なら、プールド・トラストに加入できますか？
- 一体誰がお金を管理しているのか、そしてどうやって他の資金と分けて管理しているのか？
探究
- 42 U.S.C. §1396p(d)(4)(C)に基づくプール型信託は、非営利団体によって設立・運用されます。各受益者には別々の口座がありますが、非営利団体がこれらの口座をまとめて投資や管理を行います。この信託は、社会保障規則に基づき障害を持つ人々の資産を保有し、その口座は彼らの利益のためだけに使われます。これらの規則を満たしている場合、その口座はメディケイドの算定対象とはならず、SSAはSSIについても例外規定を適用します。(d)(4)(A)信託と同様に、主に障害者自身の資金のために利用されます。
- この法律によれば、口座は障害者本人、親、祖父母、法定後見人、または裁判所によって開設することができる。兄弟姉妹や法定後見人でない成人の子供など、その他の親族はこのリストに含まれていない。多くの非営利団体では、親族から寄付された資金のために別途第三者管理型信託も運用しており、これらは4.1.2節で説明した第三者信託と同様に異なる規則が適用される。各非営利団体の資料には、どの種類の口座を提供しているかが記載されている。
- (d)(4)(C)例外には年齢制限がないため、(d)(4)(A)信託を設立できない65歳以上の人々にとってプールド・トラストが選択肢となる。しかし、SSAは65歳以上の人のために資産を信託に入れると、SSIの場合に資産移転に関するペナルティが科せられ、給付が停止される可能性があると警告している。メディケイドにおけるこのような資産移転の取り扱いも州によって異なる。これを検討している65歳以上の人は、通常まずSSAや自分の住む州のメディケイド機関、または福祉プランナーに相談する。
- 受給者が亡くなった場合、口座に残っている資金は、その信託の規定が許す限り、例えば他の障害を持つ受給者を支援するために非営利団体が保持できる。保持しない場合は、信託は受給者に支払われた総額まで、メディケイドを提供した州に返済しなければならない。SSAによると、文書に「メディケイド適格信託」といった表記をするだけでは不十分であり、口頭での信託は適格とならず、返済に関する規定は信託契約書内に明記されていなければならない。非営利団体が保持する金額は団体ごとに異なる。
- SSAの規則により、死亡後かつ州政府への返済前に口座から支払える金額は、死亡によって生じた州や連邦政府への税金などの負債、または会計処理や書類作成といった手続きに要する妥当な費用に限定されます。葬儀費用、第三者への借金、他の相続人への支払いを含むその他の費用は優先して支払われることはありません。これらの規則はSSAの「Program Operations Manual System」（POMS）のSI 01120.203項に記載されており、オンラインで無料で閲覧可能です。
- 金額が少ない場合、親族の中に受託者を務めることができる人や意欲的な人がいない場合、または本人が65歳以上の場合、家族はしばしば共同信託を検討します。手数料、最低預入金額、死亡時に残される金額は非営利団体ごとに異なり、連邦法で定められているわけではないため、人々は複数の団体の規約や手数料体系を比較することがよくあります。共同信託はすべての家族に適しているわけではなく、適切かどうかは本人のニーズや居住州の規則によって決まります。
重要な事実
- 42 U.S.C. §1396p(d)(4)(C)に基づくプールド・トラストは、非営利団体によって設立され、運営されます。
- 各受益者には別々の口座がありますが、投資や運用のためにこれらの口座はまとめられます。
- 障害者、親、祖父母、法定後見人、または裁判所によって口座を開設することができる。
- (d)(4)(C)の例外には年齢制限はありませんが、SSAによると65歳以上の人のための信託への資金移動はSSIの移行ペナルティを招く可能性があるとされています。メディケイドの適用内容は州によって異なります。
- 信託が死亡時に保持していない金額は、メディケイドの支払い分として州政府に返済しなければならない。ラベルだけでは不十分であり、口頭で定めた信託は適格とはならない。
- 債務が返済される前には、死亡によって発生する税金や妥当な清算費用などのみを支払うことができ、葬儀費用や相続人への支払いは行えない。
演習 九・六・三・一
9集める親族の状況に関する詳細を最大9つ挙げてください（家族によっては少ない場合もあります）。例えば、関係する金額の概算、年齢、社会保障法上の障害者かどうか、受け取っている給付内容、可能性のある後見人、そして居住州です。
6まとめるこれら9つの詳細を、資産規模、年齢要件、受託者の有無、州に関する具体的な事項、既存の書類、給付状況の6つのカテゴリーに分類してください。
3絞り込むSSAや給付プランナーに持参するために、6つのカテゴリを3つの質問に絞り込みましょう。すなわち、年齢や移行規則が適合しているか、代わりとなる家族信託者がいるか、そして非営利団体の手数料や契約期間がどのようになっているかです。
1結晶化する親族のために最も知りたいプールドトラストに関する質問と、それを尋ねる相手を1文で述べてください。
事実確認
日付、数字、主張は、下記に記載された公表資料と照合して確認しました。