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Derecho cripto/Nivel IX · Muerte, divorcio y disputas/9.2 Disputas familiares y de dinero/Lección 7

Perdido o robado: seguros e informes policiales

Por qué el seguro habitual de hogar rara vez cubre las criptomonedas robadas, qué coberturas especializadas sí y no incluyen, por qué un informe policial es importante incluso cuando la recuperación es poco probable, y cómo los impuestos en EE.UU. tratan esta pérdida.

Esto es educación, no asesoramiento legal, fiscal ni de inversión. El derecho cripto varía entre países y estados, y cambia con frecuencia. Antes de actuar, verifica las normas vigentes donde vives con un abogado o asesor fiscal calificado.

La vía ligera

La ruta más barata, con menos impuestos, más sencilla y más privada que permite la ley, de mejor a peor. Cada paso indica la norma en que se apoya y la condición que la mantiene dentro de la ley.

  1. Reporta de inmediato al IC3 del FBI y a la policía local, o a Report Fraud en Inglaterra, Gales e Irlanda del Norte; una referencia de reporte respalda los seguros, las solicitudes de congelación en el exchange y las reclamaciones fiscales.
  2. Lee tu propia póliza antes de asumir que no hay cobertura: Sedaghatpour v. Lemonade determinó que no hubo pérdida física, pero la aseguradora pagó su cobertura de $500 por dispositivos electrónicos de acceso; las pólizas de seguro para el hogar suelen requerir notificación policial tras un robo.
  3. Las pérdidas por estafas motivadas por lucro pueden ser deducibles según §165(c)(2), como aplicó la nota 202511015 del IRS; las pérdidas por robos puramente personales solo son deducibles en caso de desastres declarados, conforme al §165(h)(5).
  4. Las víctimas de esquemas Ponzi pueden usar la Rev. Proc. 2009-20: deducir el 95% de la inversión neta, o el 75% si se persigue la recuperación ante terceros, en el año del descubrimiento, una vez que la figura principal sea acusada criminalmente; adjunta la declaración firmada del Apéndice A.
  5. Una billetera de hardware perdida no tiene costo alguno si la frase semilla está a salvo: restáurala en un dispositivo nuevo; nunca pagues tarifas anticipadas a servicios de recuperación que prometan recuperar tus monedas.

MaterialesSu póliza de seguro de vivienda o de inquilino, especialmente sus definiciones, límites especiales y condiciones de “obligaciones tras la pérdida”.Hashes de transacciones, direcciones, fechas, horas y montos en caso de pérdidaEl servicio de denuncia para su país (en EE. UU., IC3 del FBI; en Inglaterra, Gales e Irlanda del Norte, Report Fraud).

Curiosidad

  1. ¿El seguro de hogar cubre las criptomonedas robadas de mi billetera?
  2. ¿Vale la pena denunciar un robo a la policía si es poco probable que recuperen lo robado?
  3. ¿Se puede deducir en impuestos la criptomoneda robada o perdida?

Explorar

  1. Los seguros estándar de vivienda estaban diseñados para cubrir bienes físicos, y los tribunales los interpretaron de esa manera. En el caso Sedaghatpour v. Lemonade Insurance Co., Nº 23-1237, el Cuarto Circuito, el 24 de octubre de 2024, confirmó la desestimación de la reclamación del propietario por criptomonedas robadas de una billetera digital. La póliza cubría “pérdidas físicas directas” de bienes personales, y aplicando la ley de Virginia, el tribunal determinó que el robo digital de monedas digitales no constituye una pérdida física directa. La aseguradora ya había pagado los 500 dólares que la póliza estipulaba por robo o uso no autorizado de una tarjeta de transferencia electrónica o dispositivo de acceso, por lo que no se debía nada más. La opinión del tribunal no está publicada y no constituye un precedente vinculante.
  2. La redacción de la póliza explica tales resultados. El formulario especial para propietarios de viviendas ISO, ampliamente utilizado, HO 00 03 (edición de 1991), establece límites especiales como $200 para dinero en efectivo, billetes bancarios, metales preciosos y monedas, y $1,000 para valores, cuentas y pruebas de deuda; no fue elaborado teniendo en cuenta las criptomonedas. Las compañías de seguros utilizan sus propias versiones y cláusulas adicionales, por lo que la respuesta para cada hogar se encuentra en las definiciones, exclusiones y límites de su propia póliza. Perder un dispositivo de billetera física es diferente a perder las monedas: si la frase de recuperación está segura, las monedas pueden restaurarse en un nuevo dispositivo, ya que nunca salieron de la cadena de bloques (lección 4.1.5).
  3. Los seguros especializados en delitos y especies son adquiridos principalmente por exchanges y custodios. La Asociación Nacional de Comisionados de Seguros de los EE. UU. advierte que dicha cobertura está lejos de ser completa, y que no protege las cuentas individuales de pérdidas causadas por accesos no autorizados debido a una brecha o credenciales perdidas. Por lo tanto, la afirmación de una plataforma de que está “asegurada” generalmente se refiere a las pérdidas propias de la plataforma, como un hackeo de su billetera caliente, y no a un cliente cuya contraseña fue robada por phishing. Las criptomonedas no son depósitos bancarios, por lo que el seguro de depósitos de la FDIC no se aplica a ellas (lección 4.1.1). Algunas compañías de seguros ofrecen cobertura a particulares, y sus exclusiones determinan cuál es su valor real.
  4. Un informe policial es importante incluso cuando es poco probable recuperar los fondos. El formulario ISO HO 00 03 enumera, entre las obligaciones del asegurado tras una pérdida, la de notificar a la policía en caso de robo; además, otras organizaciones que se ocupan de reclamaciones o quejas pueden solicitar la referencia del informe. Los informes también sirven para investigaciones que a veces conducen al congelamiento de fondos, a su incautación y a su devolución (lección 4.2.7). En Estados Unidos, los robos y fraudes relacionados con criptomonedas se denuncian en el Internet Crime Complaint Center (IC3) del FBI, a menudo junto con la policía local. En Inglaterra, Gales e Irlanda del Norte, Report Fraud reemplazó a Action Fraud como servicio nacional de denuncia el 4 de diciembre de 2025.
  5. El trato fiscal en los Estados Unidos depende de por qué se perdieron las monedas. Según el artículo 26 U.S.C. §165(c)(3), las pérdidas por robo de bienes personales de un individuo solo son deducibles dentro de los límites establecidos en el artículo §165(h). Además, el artículo §165(h)(5)(A) permite ahora deducir las pérdidas por daños personales y robos únicamente en la medida en que estén relacionadas con un desastre declarado a nivel federal o estatal. Las pérdidas derivadas de transacciones realizadas con el fin de obtener beneficios se rigen en su lugar por el artículo §165(c)(2). El memorando del asesor jurídico principal del IRS, 202511015, aplicó esa regla a algunas víctimas de estafas que habían transferido fondos esperando obtener ganancias (lección 4.2.1). Las monedas que simplemente resultan inaccesibles porque se perdió la llave plantean cuestiones diferentes, ya que no se ha robado nada.
  6. La velocidad y los registros son útiles en cualquier ruta. Los registros útiles tras un robo son los hashes de las transacciones, las direcciones involucradas, las cantidades, las fechas y horas, capturas de pantalla de cualquier mensaje, así como el exchange o la billetera utilizada. Estos mismos registros sirven para presentar una denuncia policial, solicitar el congelamiento de los fondos al exchange que los recibió, presentar una reclamación de seguro y declaraciones fiscales. Cualquiera que prometa recuperar los fondos a cambio de un pago por adelantado debe ser tratado con mucha precaución (lección 4.2.5). Una verificación práctica antes de sufrir cualquier pérdida: lea los límites especiales y las condiciones relativas a robos en la póliza de seguro, haga una lista de dónde se encuentra cada posición y anote qué canal de denuncia es aplicable según donde viva.

Datos clave

  • En el caso Sedaghatpour c. Lemonade Insurance Co., Nº 23-1237, resuelto el 24 de octubre de 2024, el Cuarto Circuito dictaminó que el robo digital de moneda digital no constituye una ‘pérdida física directa’.
  • En el caso de Sedaghatpour, el pago de 500 dólares por parte de la aseguradora bajo la cobertura de tarjeta de transferencia electrónica de fondos o dispositivo de acceso del seguro satisfizo su obligación.
  • El formulario especial para propietarios de viviendas ISO HO 00 03 (edición de 1991) establece un límite especial de 200 dólares para dinero en efectivo, billetes bancarios, metales preciosos y monedas.
  • El formulario ISO HO 00 03 exige que el asegurado notifique a la policía en caso de pérdida por robo.
  • Según el 26 U.S.C. §165(h)(5)(A), las pérdidas personales por accidentes y robos de un individuo solo son deducibles en la medida en que se deban a un desastre declarado a nivel federal o estatal.
  • El 4 de diciembre de 2025, Report Fraud reemplazó a Action Fraud como el servicio nacional del Reino Unido para denunciar fraudes y delitos cibernéticos.

Ejercicio nueve, seis, tres, uno

9ReunirEnumere hasta 9 maneras en las que la criptomoneda que posee o de la cual tiene conocimiento podría perderse o ser robada, como una contraseña robada por phishing, una billetera física perdida, una autorización de la billetera agotada o un fallo en la plataforma.
6AgruparClásifícalos en 6 grupos: robo de una cuenta de exchange, robo de autocustodia, estafa con consentimiento, llave perdida, dispositivo perdido con la frase intacta y fallo de la plataforma.
3DestilarReduzca los 6 a 3 manteniendo los grupos en los que ni el seguro ni la deducción fiscal probablemente serían de ayuda.
1CristalizarEscriba una oración indicando qué registro tendría que tener listo para cada uno de esos 3 grupos si se produjera una pérdida mañana.

Verificación de hechos

Fechas, cifras y afirmaciones verificadas con las fuentes publicadas que se enumeran a continuación.

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