MSTR Cat

Криптоправо/Уровень IX · Смерть, развод и споры/9.2 Семейные и денежные споры/Урок 7

Потеряно или украдено: страховые и полицейские отчеты

Почему обычная страховка жилья редко покрывает украденные криптовалюты, какие виды специализированной страховки их покрывают, а какие — нет, почему отчет полиции важен даже при малой вероятности возврата украденного, и как налоговая служба США рассматривает такую потерю.

Это образовательный материал, а не юридическая, налоговая или инвестиционная консультация. Законодательство о криптоактивах различается от страны к стране и от штата к штату и часто меняется. Прежде чем действовать, уточните действующие правила по месту жительства у квалифицированного юриста или налогового консультанта.

Экономный путь

Самый дешёвый, с наименьшими налогами, самый простой и самый приватный путь, который допускает закон, — от лучшего к худшему. Для каждого шага указано, на какой норме он основан и при каком условии остаётся законным.

  1. Немедленно подайте заявление в IC3 (отдел по расследованиям киберпреступлений) ФБР и в местную полицию, либо в Report Fraud (для Англии, Уэльса и Северной Ирландии); номер заявления необходим для обращения в страховую компанию, запроса блокировки средств на криптобирже и обоснования налоговых претензий.
  2. Перед тем как полагать, что покрытие отсутствует, изучите свой полис: в деле Sedaghatpour v. Lemonade суд установил отсутствие физического ущерба, однако страховщик выплатил $500 по покрытию электронных устройств доступа; правила страхования жилья часто требуют уведомления полиции о краже.
  3. Потери от мошенничества, совершённого из корыстных побуждений, могут быть вычтены в соответствии с §165(c)(2), как было применено в меморандуме IRS 202511015; потери от кражи личного имущества подлежат вычету только при объявленных стихийных бедствиях согласно §165(h)(5).
  4. Жертвы пирамидных схем могут воспользоваться Rev. Proc. 2009-20: вычесть 95% чистых инвестиций, или 75%, если ведётся взыскание с третьих лиц, в год обнаружения схемы после того, как главный фигурант будет привлечён к уголовной ответственности; приложите подписанное заявление по Приложению A.
  5. Потерянный аппаратный кошелёк не стоит ничего, если сид-фраза сохранена: восстановите доступ на новом устройстве; никогда не вносите предоплату сервисам восстановления, обещающим вернуть монеты.

МатериалыСтраховой полис на жилье или имущество арендатора, особенно его определения, специальные лимиты и условия «действий после ущерба».Хэш-значения транзакций, адреса, даты, времена и суммы в случае любых потерьСлужба по приему сообщений для вашей страны (в США — IC3 ФБР; в Англии, Уэльсе и Северной Ирландии — Report Fraud).

Любопытство

  1. Покрывает ли страховка жилья криптовалюту, украденную с моего кошелька?
  2. Стоит ли сообщать в полицию о краже, если вероятность её возврата невелика?
  3. Можно ли учесть украденную или потерянную криптовалюту при расчете налога?

Исследование

  1. Стандартная страховка жилья предназначена для покрытия ущерба физическим вещам, и суды трактуют её именно так. В деле Sedaghatpour против компании Lemonade Insurance Co., номер 23-1237, Четвертый окружной суд 24 октября 2024 года подтвердил отклонение иска владельца жилья о возмещении ущерба от кражи криптовалюты из «горячего кошелька». Полис покрывал «прямой физический ущерб» личного имущества, и, применив законы штата Вирджиния, суд постановил, что киберпреступление в виде кражи цифровой валюты не является прямым физическим ущербом. Страховая компания уже выплатила 500 долларов, предусмотренных полисом за кражу или несанкционированное использование карты для электронных переводов средств или устройства доступа, поэтому больше ничего не было должно. Решение не опубликовано и не является обязательным прецедентом.
  2. Текст страхового полиса объясняет такие результаты. Широко используемая специальная форма для домохозяйств по стандарту ISO, HO 00 03 (издание 1991 года), устанавливает особые лимиты: 200 долларов на деньги, банкноты, металлы и монеты, а также 1 000 долларов на ценные бумаги, счета и документы, подтверждающие долги; она была разработана не с учетом криптовалют. Страховые компании используют свои собственные версии и дополнения, поэтому ответ на вопросы, касающиеся конкретного домохозяйства, содержится в определениях, исключениях и лимитах его собственного полиса. Потеря устройства-кошелька отличается от потери монет: если фраза восстановления сохранена, монеты можно восстановить на новом устройстве, поскольку они никогда не покидали блокчейн (учебный материал 4.1.5).
  3. Страхование от преступлений и ущерба, связанного с криптовалютами, в основном покупается биржами и хранителями активов. Национальная ассоциация комиссаров по страхованию США предупреждает, что такое страхование далеко не является полным и не защищает отдельные счета от потерь в результате несанкционированного доступа из-за утечки данных или потери учетных данных. Следовательно, заявление платформы о том, что она «страхуется», обычно касается убытков самой платформы, например, в результате хакерской атаки на её кошелек, а не клиента, у которого был украден пароль. Криптовалюты не являются банковскими депозитами, поэтому к ним не применяется страхование депозитов FDIC (учебный материал 4.1.1). Несколько страховых компаний предлагают страховку для частных лиц, и условия исключений из полиса определяют его ценность.
  4. Отчет полиции имеет важное значение даже тогда, когда восстановление утраченных средств маловероятно. В форме ISO HO 00 03 среди обязанностей застрахованного после убытка перечисляется обязанность уведомить полицию в случае кражи; кроме того, другие организации, занимающиеся рассмотрением претензий или жалоб, могут запросить информацию об отчете. Отчеты также способствуют проведению расследований, которые иногда приводят к замораживанию счетов, изъятию активов и возврату средств (раздел 4.2.7). В США о случаях кражи криптовалюты и мошенничества сообщается в Центр по рассмотрению жалоб на преступления в Интернете ФБР (IC3), часто совместно с местной полицией. В Англии, Уэльсе и Северной Ирландии 4 декабря 2025 года служба Report Fraud заменила Action Fraud в качестве национальной службы по приему сообщений о мошенничестве.
  5. Налоговое регулирование в США зависит от причин потери монет. Согласно разделу 26 U.S.C. §165(c)(3), убытки физического лица от кражи личного имущества могут быть вычтены только в пределах, установленных разделом §165(h). Кроме того, положение §165(h)(5)(A) позволяет учитывать убытки от стихийных бедствий или краж только в той мере, в которой они связаны с бедствием, объявленным на федеральном или штатном уровне. Убытки, возникшие в результате сделок, совершенных с целью получения прибыли, регулируются положениями раздела §165(c)(2). Меморандум главного юрисконсульта IRS под номером 202511015 применил это правило к некоторым жертвам мошенничества, которые переводили средства в ожидании прибыли (учебный материал 4.2.1). В случаях, когда монеты просто стали недоступны из-за потери ключа, возникают другие вопросы, поскольку ничего не было украдено.
  6. Скорость и записи помогают на любом этапе. Полезной информацией после кражи являются хэш-значения транзакций, адреса, участвующие в операции, суммы, даты и времена, скриншоты любых сообщений, а также биржа или кошелек, которые использовались. Та же информация может быть использована для подачи заявления в полицию, запроса о замораживании счетов у биржи, получившей средства, подачи страхового требования и заполнения налоговой декларации. С кем бы то ни было, кто обещает восстановление утраченных средств за предоплату, следует относиться с большой осторожностью (учебный материал 4.2.5). Практический шаг перед возможной потерей: ознакомьтесь с особыми условиями страхового полиса и правилами, касающимися кражи, укажите, где находятся ваши средства, и определите, какой канал для подачи заявления применим в вашем регионе.

Ключевые факты

  • В деле Sedaghatpour против компании Lemonade Insurance Co., номер 23-1237, решение по которому было вынесено 24 октября 2024 года, Суд четвертого округа постановил, что кража цифровой валюты не является «прямыми физическими убытками».
  • В деле Седагхатпура выплата страховой компанией суммы в 500 долларов по полису на электронную карту перевода средств или устройство доступа позволила ей выполнить свои обязательства.
  • Специальная форма для владельцев домов ISO HO 00 03 (издание 1991 года) устанавливает специальный лимит в размере 200 долларов для наличных средств, банкнот, металла и монет.
  • В форме ISO HO 00 03 от страхователя требуется уведомить полицию в случае утраты из-за кражи.
  • Согласно разделу 26 U.S.C. §165(h)(5)(A), убытки физического лица от стихийных бедствий и краж могут быть вычтены только в той степени, в которой они связаны с бедствием, объявленным на федеральном или штатном уровне.
  • 4 декабря 2025 года служба Report Fraud заменила Action Fraud в качестве национальной службы Великобритании для сообщения о мошенничестве и киберпреступлениях.

Упражнение девять, шесть, три, один

9СобратьПеречислите до 9 способов, как криптовалюта, которой вы владеете или о которой знаете, может быть потеряна или украдена: например, украденный пароль, потерянный хардвейный кошелек, исчерпанный лимит кошелька или сбои на платформе.
6СгруппироватьРазделите их на 6 групп: кража с счета биржи, кража при самостоятельном хранении, мошенничество с согласия владельца, потерянный ключ, потерянное устройство с нетронутой фразой и сбои платформы.
3Выделить главноеСократите число 6 до 3, оставив те группы, в которых ни страхование, ни налоговые льготы вряд ли окажут помощь.
1КристаллизоватьНужно иметь в готовности соответствующие отчеты для каждой из этих трех групп на случай убытков, если они возникнут завтра.

Проверка фактов

Даты, цифры и утверждения были проверены по приведенным ниже опубликованным источникам.

Открыть в интерактивной академии →

EN PT ES ZH JA KO DE FR MS