MSTR Cat

가상자산법/레벨 IX · 사망, 이혼, 분쟁/9.2 가족 및 금전 분쟁/수업 7

분실 또는 도난: 보험 및 경찰 신고서

왜 일반 주택 보험은 도난당한 암호화폐에 대해 거의 보상을 해주지 않는지, 특수 보험이 포함하고 제외하는 내용은 무엇인지, 회수가 어려운 경우에도 경찰 신고가 왜 중요한지, 그리고 미국 세법이 이러한 손실을 어떻게 취급하는지.

교육 목적이며 법률, 세무 또는 투자 자문이 아닙니다. 가상자산 관련 법은 국가와 주(州)마다 다르며 자주 바뀝니다. 행동하기 전에 거주지의 현행 규정을 자격을 갖춘 변호사나 세무사에게 확인하세요.

가장 가벼운 길

법이 허용하는 범위에서 가장 저렴하고, 세금이 가장 적고, 가장 간단하며, 가장 사적인 방법을 우선순위대로 정리했습니다. 각 단계마다 근거가 되는 규정과 합법성을 유지하는 조건을 밝힙니다.

  1. 즉시 FBI의 IC3와 관할 경찰서, 또는 잉글랜드·웨일스·북아일랜드 사기 신고처(Report Fraud)에 신고하십시오. 신고 접수 번호는 보험 청구, 가상자산 거래소의 동결 요청 및 세무 주장 시 근거로 활용됩니다.
  2. 보장이 없다는 가정 하에 행동하기 전에 본인의 약관을 먼저 확인하십시오. Sedaghatpour v. Lemonade 사건에서는 물리적 손해가 인정되지 않았으나, 보험사는 500달러 상당의 전자 접근 장치 담보를 지급했습니다. 주택 소유자 보험은 도난 발생 시 경찰 신고를 요구하는 경우가 많습니다.
  3. 투자 수익을 목적으로 한 사기 피해는 IRS 메모 202511015에서 적용한 바와 같이 §165(c)(2)에 따라 공제 대상이 될 수 있습니다. 순수하게 개인적인 도난 손실은 §165(h)(5)에 따라 재난 선포 시에만 공제가 가능합니다.
  4. 폰지 사기 피해자는 Rev. Proc. 2009-20을 활용할 수 있습니다. 핵심 인물이 형사 기소된 후, 해당 발견 연도에 순투자액의 95%를 공제하거나 제3자로부터 회수를 시도 중인 경우 75%를 공제할 수 있으며, 서명된 부록 A(Appendix A) 진술서를 첨부해야 합니다.
  5. 복구 문구가 안전하다면 하드웨어 지갑 분실로 인한 비용은 발생하지 않습니다: 새 기기에 복원하십시오. 코인을 되찾아주겠다고 약속하는 복구 서비스에 선입금을 절대 하지 마십시오.

준비물귀하의 주택보험 또는 임대주택 보험 약관, 특히 그 정의, 특별 한도 및 ‘피해 발생 후의 의무’ 조항들분실된 모든 거래의 해시값, 주소, 날짜, 시간 및 금액귀하의 국가에 해당하는 신고 서비스(미국의 경우 FBI IC3, 잉글랜드, 웨일스, 북아일랜드의 경우 Report Fraud)

호기심

  1. 주택 보험이 내 지갑에서 도난당한 암호화폐를 보상해 주나요?
  2. 돌려받을 가능성이 낮다면 경찰에 도난 사건을 신고하는 것이 과연 가치가 있을까요?
  3. 도난당하거나 분실된 암호화폐는 세금 공제 대상이 될 수 있나요?

탐구

  1. 일반 주택 보험은 물리적인 재산을 대상으로 만들어졌으며, 법원도 이를 그렇게 해석합니다. 2024년 10월 24일, 제4순회법원은 Sedaghatpour v. Lemonade Insurance Co., No. 23-1237 사건에서 핫 월렛에서 도난당한 암호화폐에 대한 주택 소유주의 청구를 기각한 결정을 확정했습니다. 해당 보험약관은 개인 재산의 ‘직접적인 물리적 손실’만을 보장했으며, 버지니아주 법을 적용하여 법원은 디지털 통화의 도난이 직접적인 물리적 손실에 해당하지 않는다고 판단했습니다. 보험사는 이미 전자 자금 이체 카드나 접근 장치의 도난 또는 무단 사용에 대해 약관에서 정한 500달러를 지급했으므로 더 이상 지불할 의무가 없었습니다. 이 판결문은 공개되지 않았으며 구속력 있는 선례도 아닙니다.
  2. 보험 약관의 문구가 이러한 결과를 설명해 줍니다. 널리 사용되는 ISO 주택 소유자용 특별 양식인 HO 00 03(1991년판)은 현금, 지폐, 금괴 및 동전의 경우 200달러, 증권, 계좌 및 부채 관련 증거의 경우 1,000달러와 같은 특별한 한도를 정하고 있으며, 이는 암호화폐를 고려하여 만들어지지 않았습니다. 보험사들은 각자의 버전과 추가 조항을 사용하기 때문에, 각 가정의 경우는 해당 보험 약관의 정의, 제외 사항 및 한도에 따라 결정됩니다. 하드웨어 지갑 장치를 분실하는 것과 동전을 분실하는 것은 다릅니다. 복구 문구가 안전하다면, 동전들은 블록체인에서 벗어나지 않았기 때문에 새로운 장치에서도 복원할 수 있습니다(4.1.5절 참조).
  3. 전문적인 범죄 및 화폐 보험은 주로 거래소와 수탁자들이 가입합니다. 미국 보험감독위원회 협회는(NAIC) 이러한 보험이 충분히 포괄적이지 않으며, 해킹이나 자격 증명 분실로 인한 무단 접근으로 발생한 손실로부터 개별 계좌를 보호해주지 못한다고 경고합니다. 따라서 플랫폼이 ‘보험에 가입되어 있다’고 주장하는 것은 일반적으로 고객의 비밀번호가 피싱된 경우가 아닌, 플랫폼 자체의 핫월렛 해킹과 같은 플랫폼의 손실을 의미합니다. 암호화폐는 은행 예금이 아니므로 FDIC 예금보험이 적용되지 않습니다(4.1.1절). 일부 보험사들은 개인에게도 보험을 제공하지만, 그 제외 조항(exclusions)이 보험의 가치를 결정합니다.
  4. 자산 회수가 어려울 경우에도 경찰 신고는 중요합니다. ISO HO 00 03 양식에는 도난으로 인한 손실 발생 시 경찰에 통보해야 한다는 내용이 피보험자의 의무 사항으로 명시되어 있으며, 청구나 불만을 처리하는 다른 기관들도 신고 접수 번호를 요청할 수 있습니다. 이러한 신고들은 조사에 활용되어 때로는 자산 동결, 압류 및 자금 회수로 이어지기도 합니다(4.2.7절). 미국에서는 암호화폐 도난 및 사기 사건들이 보통 지역 경찰과 함께 FBI의 인터넷 범죄 신고 센터(IC3)에 신고됩니다. 잉글랜드, 웨일스, 북아일랜드에서는 2025년 12월 4일부로 국가적인 신고 서비스로 '액션 프라우드' 대신 '리포트 프라우드(Report Fraud)'가 도입되었습니다.
  5. 미국의 세금 처리 방식은 동전이 어떤 이유로 분실되었는지에 따라 달라집니다. 26 U.S.C. §165(c)(3)에 따르면, 개인의 사적 재산 도난으로 인한 손실은 §165(h)의 범위 내에서만 공제가 가능하며, §165(h)(5)(A)는 연방 또는 주 정부가 선포한 재해로 인한 경우에만 사적 재산의 피해나 도난 손실을 공제할 수 있도록 규정하고 있습니다. 이익을 목적으로 한 거래에서 발생하는 손실은 대신 §165(c)(2)에 해당하며, IRS 수석 고문의 메모 202511015는 이 규칙을 이익을 기대하고 자금을 이체한 일부 사기 피해자들에게도 적용했습니다(4.2.1절). 열쇠를 잃어서 단순히 접근할 수 없게 된 동전의 경우에는 아무것도 도난당하지 않았으므로 다른 문제가 제기됩니다.
  6. 속도와 기록은 모든 상황에서 도움이 됩니다. 도난 발생 후 유용한 기록으로는 거래 해시값, 관련된 주소, 금액, 날짜 및 시간, 메시지의 스크린샷, 그리고 사용된 거래소나 지갑 정보가 있습니다. 이러한 기록들은 경찰 신고, 자금을 받은 거래소에 대한 동결 요청, 보험 청구, 세금 신고 등에도 활용됩니다. 사전 수수료를 받고 자산 회수를 약속하는 사람은 반드시 매우 신중하게 대해야 합니다(4.2.5절 참조). 손실이 발생하기 전에 미리 확인해야 할 사항으로는 가정보험 약관의 특별 한도 및 도난 관련 조건을 읽어보고, 각 자산이 어디에 있는지 목록으로 작성하며, 거주 지역에 적용되는 신고 방법을 파악하는 것입니다.

핵심 사실

  • 2024년 10월 24일에 판결된 Sedaghatpour v. Lemonade Insurance Co., No. 23-1237 사건에서 제4순회법원은 디지털 통화의 디지털적 도난이 ‘직접적인 물리적 손실’에 해당하지 않는다고 판단했습니다.
  • 세다가트푸어(Sedaghatpour) 사건에서, 보험사는 약관의 전자 자금 이체 카드 또는 접근 장치 보장 항목에 따라 500달러를 지급함으로써 자신의 의무를 이행했습니다.
  • ISO 주택소유자용 특별 양식 HO 00 03(1991년판)은 현금, 지폐, 금속괴 및 동전에 대해 200달러라는 특별 한도를 정하고 있습니다.
  • ISO HO 00 03 양식에 따르면, 도난으로 인해 손실이 발생할 경우 피보험자는 반드시 경찰에 신고해야 합니다.
  • 미국 연방법 제26편 §165(h)(5)(A)에 따라, 개인의 개인적 피해 및 도난 손실은 연방정부나 주 정부가 재난으로 선포한 경우에만 공제될 수 있습니다.
  • 2025년 12월 4일, 영국의 사기 및 사이버 범죄 신고를 위한 국가 기관으로 ‘액션 프러드’ 대신 ‘리포트 프러드’가 채택되었습니다.

연습 아홉, 여섯, 셋, 하나

9모으기피싱으로 인한 비밀번호 유출, 분실된 하드웨어 지갑, 고갈된 지갑 잔액, 플랫폼 오류 등, 여러분이 보유하고 있거나 알고 있는 암호화폐가 손실되거나 도난당할 수 있는 9가지 방법을 나열해 주세요.
6묶기거래소 계정에서의 도난, 셀프 커스터디 중 발생한 도난, 동의 하에 이루어진 사기, 키 분실, 복구 문구가 무사한 상태의 기기 분실, 그리고 플랫폼 실패로 6개 그룹으로 분류합니다.
3추리기보험 혜택이나 세액 공제 혜택이 거의 도움이 되지 않을 것으로 보이는 그룹들은 그대로 두어 6을 3으로 줄입니다.
1결정화내일 손실이 발생할 경우, 그 3개 그룹 각각에 대해 준비해 두어야 할 기록은 무엇인지 한 문장으로 적으세요.

팩트 체크

날짜, 수치 및 주장은 아래에 명시된 출처들을 통해 확인되었습니다.

인터랙티브 아카데미에서 열기 →

EN PT ES ZH JA RU DE FR MS