Derecho de fideicomisos/Nivel IV · Fideicomisos de cuidado/4.3 Estructuras de protección/Lección 2

Fideicomisos de derrochador y el muro del acreedor

Cómo una cláusula de derrochador en los Estados Unidos impide que los acreedores del beneficiario accedan al dinero del fideicomiso, y dónde termina esa protección.

Esto es educación, no asesoramiento legal. El derecho de fideicomisos varía de país a país y de estado a estado, y la estructura adecuada depende de tu situación. Todo lo que firmes debe ser redactado o revisado por un abogado cualificado en el lugar donde resides.

La vía ligera

La ruta más barata, con menos impuestos, más sencilla y más privada que permite la ley, de mejor a peor. Cada paso indica la norma en que se apoya y la condición que la mantiene dentro de la ley.

En los estados que han adoptado el Código Uniforme de Fideicomisos, basta con una sola frase: indicar que la participación se mantiene sujeta a un 'fideicomiso de protección del patrimonio' (spendthrift trust) restringe tanto las transferencias según la §502 sin costo adicional de redacción; la protección termina en cuanto el dinero se paga.
Según la §504, los acreedores generalmente no pueden forzar distribuciones discrecionales; pagar directamente la renta, la matrícula o a los proveedores mantiene el valor dentro del muro, ya que el efectivo ya recibido es alcanzable como cualquier otro dinero.
Pague las distribuciones obligatorias a tiempo: según la §506, un acreedor puede alcanzar una distribución no realizada en un plazo razonable después de su vencimiento.
El muro no detiene a todos: en su texto uniforme, la §503 permite que las órdenes de manutención de hijos y de soporte conyugal, así como algunas reclamaciones gubernamentales, alcancen las distribuciones; verifique la versión del estado rector, ya que Maine no promulgó ninguna de estas excepciones.
El dinero propio no recibe protección de fideicomiso de protección del patrimonio (spendthrift) según la §505, excepto en los estados con fideicomisos de protección patrimonial doméstica como Alaska, Delaware y Nevada; el 11 U.S.C. §548(e) permite a un síndico quiebrar deshacer transferencias realizadas con intención de defraudar dentro de los 10 años.

MaterialesUna copia del documento de fideicomiso que está leyendo, si la tiene, para buscar cláusulas relacionadas con el derroche.Las versiones del Código Uniforme de Fideicomisos §§502-506 de su estado, si su estado adoptó el UTC (disponible gratis en los sitios web de las legislaturas estatales).Una lista general de los tipos de reclamos que podría enfrentar un beneficiario, como deudas del consumidor, una demanda o una orden de manutención (no se necesitan datos personales).

Curiosidad

¿Puede una persona proteger su propio dinero poniéndolo en un fideicomiso para derrochadores a su nombre?
¿Puede el ex cónyuge del beneficiario recibir manutención con dinero de un fideicomiso?
¿Pueden los acreedores acceder al dinero una vez que ha sido pagado?

Explorar

En los estados estadounidenses que adoptaron el Código Uniforme de Fideicomisos, una cláusula de derrochador protege los intereses del beneficiario de sus acreedores. Según el §502 del UTC, dicha cláusula solo es válida si restringe tanto las transferencias voluntarias como las involuntarias, pero no necesita redacción elaborada: basta con indicar que los intereses se encuentran sujetos a un “fideicomiso de derrochador”. De este modo, un acreedor o cesionario no puede acceder a dichos intereses ni a su distribución antes de que el beneficiario los reciba. Esta protección salvaguarda los intereses del beneficiario en un fideicomiso creado por otra persona; el dinero propio del constituyente se trata de manera diferente.
El muro protector termina en el punto del pago. El dinero que el beneficiario ha recibido le pertenece, y un acreedor con una sentencia judicial puede, por lo general, reclamarlo al igual que cualquier otro dinero de su cuenta. La sección 506 de la UTC establece un límite adicional: si el administrador del fideicomiso no realiza una distribución obligatoria dentro de un plazo razonable después de que sea debido, un acreedor puede acceder a ese dinero. Así, en la práctica, esta cláusula protege las cantidades que aún se encuentran en el fideicomiso, y el momento y la forma de las distribuciones determinan qué puede reclamar un acreedor.
La ley también contempla excepciones legales. En su texto uniforme, el artículo 503 de la UTC establece que una cláusula de derroche no es aplicable contra el hijo, cónyuge o excónyuge del beneficiario que cuente con una sentencia u orden judicial que ordene el pago de manutención; contra un acreedor que haya prestado servicios para proteger los intereses del beneficiario en el fideicomiso; y contra las reclamaciones de un estado o de los Estados Unidos cuando así lo disponga alguna ley. Dicho demandante puede solicitar al tribunal que embargue las distribuciones, y el tribunal puede limitar la medida correctiva. Los estados difieren: por ejemplo, Maine no estableció ninguna de estas excepciones del artículo 503, y algunos estados añadieron otras.
Los intereses discrecionales añaden una segunda capa de complejidad. Según el artículo 504 de la UTC, un acreedor del beneficiario generalmente no puede obligar al fideicomisario a realizar una distribución que esté sujeta a su discreción, independientemente de que el fideicomiso cuente o no con una cláusula sobre gastos excesivos, incluso si dicha discreción se expresa en términos como salud o manutención, y aun cuando el fideicomisario haya abusado de ella. El texto modelo incluye una excepción relacionada con órdenes de manutención que algunos estados, como Maine, omiten. Una vez que el fideicomisario realiza el pago, el dinero pasa a ser propiedad del beneficiario y se aplican las reglas habituales.
Los fideicomisos autogestionados son tratados de manera diferente. Según el artículo 505 de la UTC, un acreedor del constituyente puede acceder al monto máximo que el fiduciario pueda pagarle al constituyente o en su nombre a partir de un fideicomiso irrevocable creado por este para su propio beneficio, incluso si existe una cláusula de derroche. Una minoría de estados permite los fideicomisos de protección de activos nacionales como excepción; comenzando con Alaska y Delaware en 1997 y Nevada en 1999, cada uno con sus propias condiciones. Además, la ley federal de quiebras (11 U.S.C. §548(e)) puede hacerse cargo de algunas transferencias a dichos fideicomisos realizadas dentro de los 10 años siguientes. Estos constituyen un tema distinto de los fideicomisos familiares para personas derrochadoras.
La jurisdicción es importante en todo momento. En Inglaterra y Gales, una restricción sobre la enajenación de un interés vitalicio suele ser nula, por lo que la práctica inglesa utiliza en su lugar el fideicomiso protector (lección 4.3.1). En los Estados Unidos, la versión de los artículos §§502-506 de cada estado, sus excepciones propias y las decisiones judiciales determinan qué puede alcanzar un acreedor, y el estado cuya ley rige el fideicomiso también puede ser relevante. Dado que estas normas difieren, muchas familias contratan a un abogado en el estado correspondiente para que revise un borrador. Esta lección describe cómo funciona este mecanismo; no indica si una cláusula es adecuada para alguna familia en particular.

Datos clave

Según el artículo 502 de la UTC, una cláusula de derrochador debe restringir tanto las transferencias voluntarias como las involuntarias; basta con indicar que los intereses se encuentran sujetos a un “fideicomiso de derrochador”.
El dinero ya pagado a un beneficiario generalmente está al alcance de sus acreedores; según la sección 506 de UTC, lo mismo ocurre con una distribución obligatoria que no se paga dentro de un plazo razonable después de su vencimiento.
En su texto uniforme, la sección 503 de la UTC permite que un hijo, cónyuge o excónyuge con una orden de manutención, un acreedor que protegió los intereses del beneficiario y algunas reclamaciones gubernamentales reciban distribuciones; Maine no estableció ninguna de estas disposiciones.
Según la sección 504 de la UTC, un acreedor generalmente no puede obligar a una distribución discrecional, incluso si dicha discreción se expresa como un estándar.
Según la sección 505 de la UTC, una cláusula de derrochador no protege el dinero propio del constituyente en un fideicomiso en beneficio de dicho constituyente, salvo que la legislación estatal sobre fideicomisos de protección de activos disponga lo contrario.
En Inglaterra y Gales, las restricciones sobre la enajenación de un interés vital son generalmente nulas; en su lugar se utilizan fideicomisos protectores.

Ejercicio nueve, seis, tres, uno

9ReunirEnumere hasta 9 tipos de reclamos que un beneficiario de fideicomiso podría enfrentar (algunas listas son más cortas), como una deuda de tarjeta de crédito, una factura médica, una demanda judicial, una orden de manutención, una deuda fiscal o un préstamo comercial.

6AgruparClásifíquelos en 6 categorías: acreedores ordinarios, reclamaciones de un hijo, cónyuge o excónyuge, reclamaciones del gobierno, reclamaciones de alguien que protegió los intereses del beneficiario, reclamaciones contra dinero ya pagado y reclamaciones sobre las cuales no está seguro.

3DestilarReduzca las 6 categorías a 3 grupos: quienes afirman que una cláusula de derrochador suele bloquearse bajo el UTC uniforme, quienes sostienen que generalmente no lo hace, y aquellos cuya opinión depende de la versión de su estado.

1CristalizarEsa misma solicitud podría ser bloqueada mientras el dinero está en el fideicomiso pero se vuelve accesible una vez que es pagado.

Verificación de hechos

Fechas, cifras y afirmaciones verificadas con las fuentes publicadas que se enumeran a continuación.

Abrir en la academia interactiva →

EN PT ZH JA KO RU DE FR MS