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信托法/等级 IV · 关怀型信托/4.3 保护性安排/课程 2

挥霍信托与债权人壁垒

美国挥霍条款如何阻止受益人的债权人获取信托资金，以及这种保护的作用范围究竟在哪里。

本内容为教育性质，不构成法律建议。信托法因国家和州而异，合适的结构取决于您的具体情况。您签署的任何文件都应由您所在地的合格律师起草或审核。

精简路径

法律允许的最省钱、税负最低、最简单、最私密的做法，按优先顺序排列。每一步都注明所依据的规则，以及保持合法所需满足的条件。

  1. 在采用《统一信托法典》（Uniform Trust Code）的州，只需一句话即可：声明该权益受“挥霍人信托”（spendthrift trust）约束，即可同时限制依据第502条进行的转让，且无需额外的起草成本；一旦资金被支付出去，保护即告终止。
  2. 根据第504条，债权人通常无法强制进行酌情分配；直接向房东、学校或服务提供商支付租金、学费或费用可使价值保留在“围墙”之内，因为已收到的现金与任何其他金钱一样可被追索。
  3. 按时支付强制性分配款项：根据第506条，若在某笔款项到期后的合理时间内未予支付，债权人有权对该笔款项进行追索。
  4. 这道“围墙”并非能挡住所有人：在其统一文本中，第503条允许子女抚养费、配偶赡养费命令以及部分政府债权对分配款项进行追索；请查阅管辖州的具体版本，因为缅因州（Maine）并未颁布其中任何一项例外规定。
  5. 根据第505条，自有资金不享有挥霍人保护，阿拉斯加、特拉华和内华达等国内资产保护信托州除外；《美国法典》第11编第548(e)条（11 U.S.C. §548(e)）允许破产受托人在10年内撤销带有欺诈意图的转让。

材料如果您有正在阅读的信托文件，可提供一份副本，以便查找有关挥霍行为的条款。如果您所在州采用了《统一信托法典》第502条至第506条，可参考该州版本的这些条款（相关内容可在各州立法机构网站上免费获取）。受益人可能面临的各类索赔的概览，例如消费债务、诉讼或抚养令（无需提供个人详细信息）

好奇

  1. 一个人能否通过将自己的钱放入挥霍型信托中来保护它？
  2. 受益人的前配偶可以领取信托资金中的赡养费吗？
  3. 款项支付后，债权人还能追回吗？

探索

  1. 在采纳了《统一信托法典》的美国各州，浪费财产条款能够保护受益人的利益，使其免受其债权人的侵害。根据《统一信托法典》第502条，只有当该条款同时限制自愿转让与非自愿转让时才具有法律效力，不过并不需要过于复杂的表述——只需说明该利益处于“浪费财产信托”之下即可。这样一来，债权人和受让人便无法在受益人收到该利益之前对其加以处置。这一保护措施旨在维护受益人在他人设立的信托中的利益；而设立人自身的资金则适用不同的规则。
  2. 支付行为终止了信托的效力。受益人已收到的款项归其所有，而拥有判决权的债权人通常可以像对待账户中的其他资金一样追讨这些款项。UTC第506条还规定了进一步的限制：如果受托人在规定时间内未进行强制分配，债权人便有权获取这些款项。因此，实际上这一条款旨在保护仍留在信托中的资金，而分配的时间和方式则决定了债权人能够获得哪些款项。
  3. 该法律也存在一些法定例外情况。根据《统一信托法》第503条的规定，对于那些有法院判决或命令要求其承担赡养义务的受益人的子女、配偶或前配偶，以及为保护受益人在信托中的利益而提供服务的债权人，以及某些州法律规定的情形，挥霍财产条款均不可对其适用。此类索赔人可请求法院冻结信托资产的分发，而法院也可限制所给予的救济措施。各州的法律规定不尽相同：例如缅因州并未规定第503条中的任何例外情况，还有一些州则增加了其他例外规定。
  4. 酌情权又增加了另一层复杂性。根据《统一信托法》第504条，受益人的债权人通常无法强迫受托人进行属于其酌情决定范围的分配，无论该信托契约中是否有关于挥霍行为的条款；即便这种酌情权是以健康或生活所需等标准来体现的，也照样如此，即使受托人滥用了这一酌情权也不例外。示范法文本中有关于生活费用支付的例外规定，但缅因州等一些州并未采用这一规定。一旦受托人进行了支付，这些钱就属于受益人所有，此时便适用常规规则。
  5. 自我设立型信托则适用不同的规则。根据《统一信托法》第505条，设立人的债权人最多只能获得受托人从该设立人为自身利益而设立的不可撤销信托中支付给设立人的款项，即便该信托中存在挥霍条款也是如此。少数州将国内资产保护信托视为例外情况，其中阿拉斯加和特拉华州于1997年开始实施相关规定，内华达州则于1999年开始实施，各州都有其特定的条件；此外，联邦破产法（《美国法典》第11编第548(e)条）也适用于在10年内转入此类信托的资产。这些都与家庭挥霍型信托属于不同的范畴。
  6. 管辖权问题贯穿始终。在英格兰和威尔士，限制对终身权益的转让通常无效，因此当地采用保护性信托制度来解决问题（见第4.3.1节）。在美国，各州依据各自的§502-506条款、相关例外规定以及法院判决来确定债权人能够获得什么权利，而决定信托关系的法律适用州也会影响结果。由于这些规则存在差异，许多家庭都会请相关州的律师来审核相关文件。本节将解释这一制度的运作方式，但不会说明某一条款是否适合某个家庭。

关键事实

  • 根据《统一商法典》第502条，挥霍条款必须同时约束自愿转让与非自愿转让；只需声明该财产受“挥霍信托”约束即可。
  • 已支付给受益人的款项通常可以被其债权人追索；根据 UTC 第 506 条规定，到期后未在合理时间内进行的强制分配所得款项也同样可以被追索。
  • 根据统一文本，UTC第503条允许有抚养令的子女、配偶或前配偶、为保护受益人利益而行事的债权人以及某些政府机构获得分配款；而缅因州并未制定此类规定。
  • 根据《统一商法典》第504条，债权人通常无法强制要求进行酌情分配，即便该酌情权是以某种标准的形式体现的。
  • 根据《统一信托法》第505条，挥霍条款不能保护设立人为自身利益而放入信托中的自有资金，除非该州的国内资产保护信托法另有规定。
  • 在英格兰和威尔士，限制生命权益转让的条款通常无效；人们会采用保护性信托来替代。

练习 九、六、三、一

9收集列出信托受益人可能面临的最多9种债务，例如信用卡欠款、医疗账单、诉讼、抚养费判决、税务欠款或商业贷款。部分列表中的种类可能会更少。
6归类将它们分为6类：普通债权人、来自子女、配偶或前配偶的赡养费请求、政府索赔、为保护受益人利益而提出索赔的人的请求、针对已支付款项的索赔，以及您不确定性质的索赔。
3提炼将这6类观点归纳为3组：认为根据统一的UTC规定，挥霍条款通常会起阻碍作用；认为它通常不会起阻碍作用；以及认为其效果取决于所在州的法律规定。
1凝结因为资金处于信托账户中时会被屏蔽，而一旦被提取出来便可以访问，所以同样的请求会出现不同的处理结果。

事实核查

日期、数字及数据均依据下方列出的已发表资料进行核实。

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