Droit des trusts/Niveau IV · Trusts de protection sociale/4.3 Les dispositifs protecteurs/Leçon 2

Les trusts spendthrift et le rempart contre les créanciers

Comment une clause spendthrift américaine tient les créanciers d’un bénéficiaire à l’écart de l’argent du trust, et où s’arrête cette protection.

Ceci est une ressource éducative et non un conseil juridique. Le droit des trusts varie d'un pays à l'autre et d'un État à l'autre, et la structure appropriée dépend de votre situation personnelle. Tout document que vous signez doit être rédigé ou examiné par un avocat qualifié dans votre juridiction.

La voie la plus légère

La voie la moins chère, la moins imposée, la plus simple et la plus discrète que permet la loi, de la meilleure à la moins bonne. Chaque étape indique la règle sur laquelle elle repose et la condition qui la maintient dans la légalité.

Dans les États ayant adopté le Uniform Trust Code, une seule expression suffit : indiquer que la part est détenue sous réserve d'un « trust de protection » (spendthrift trust) restreint à la fois les cessions au titre du §502 sans aucun coût supplémentaire en matière de rédaction ; cette protection prend fin dès que l'argent a été versé.
En vertu du §504, les créanciers ne peuvent généralement pas contraindre des distributions discrétionnaires ; payer directement le loyer, les frais de scolarité ou les prestataires maintient la valeur à l'intérieur du rempart, car l'argent déjà reçu est accessible comme n'importe quel autre fonds.
Effectuez les distributions obligatoires en temps voulu : en vertu du §506, un créancier peut atteindre une distribution qui n'a pas été effectuée dans un délai raisonnable après son échéance.
Le rempart ne bloque pas tout le monde : dans sa version uniforme, le §503 permet aux ordonnances relatives à la pension alimentaire pour enfants et au soutien conjugal, ainsi qu'à certaines créances gouvernementales, d'atteindre les distributions ; vérifiez la version de l'État compétent, car le Maine n'a adopté aucune de ces exceptions.
L'argent qui vous appartient ne bénéficie d'aucune protection au titre du spendthrift en vertu du §505, à moins que vous ne soyez dans un État ayant adopté des trusts de protection patrimoniale domestiques (domestic asset protection trust) tels que l'Alaska, le Delaware et le Nevada ; la disposition 11 U.S.C. §548(e) permet au syndic de faillite d'annuler les cessions effectuées dans l'intention de frauder, dans un délai de 10 ans.

MatérielUne copie de l’acte de trust que vous lisez, si vous en avez un, pour y rechercher une clause spendthriftLes versions des §§502-506 du Uniform Trust Code adoptées par votre État, si celui-ci a adopté l’UTC (disponibles gratuitement sur les sites des législatures des États)Une liste générale des types de réclamations auxquelles un bénéficiaire pourrait faire face, comme des dettes de consommation, un procès ou une ordonnance alimentaire (aucune information personnelle nécessaire)

Curiosité

Une personne peut-elle protéger son propre argent en le plaçant dans un trust spendthrift à son propre profit ?
L’ex-conjoint d’un bénéficiaire peut-il recouvrer une pension alimentaire sur l’argent du trust ?
Les créanciers peuvent-ils atteindre l’argent une fois qu’il a été versé ?

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Dans les États américains qui ont adopté le Uniform Trust Code, une clause spendthrift protège le droit d’un bénéficiaire contre les créanciers de ce bénéficiaire. Selon l’UTC §502, la clause n’est valable que si elle interdit à la fois la cession volontaire et la cession forcée, mais elle n’exige pas de formulation élaborée : indiquer que le droit est détenu sous réserve d’un « spendthrift trust » suffit. Un créancier ou un cessionnaire ne peut alors atteindre ni le droit ni une distribution avant que le bénéficiaire ne la reçoive. Le rempart protège le droit d’un bénéficiaire dans un trust créé par quelqu’un d’autre ; l’argent du constituant lui-même est traité différemment.
Le rempart s’arrête au moment du paiement. L’argent que le bénéficiaire a reçu lui appartient, et un créancier muni d’un jugement peut généralement le poursuivre comme tout autre argent figurant sur son compte. L’UTC §506 ajoute une limite : si le trustee n’effectue pas une distribution obligatoire dans un délai raisonnable après son échéance, un créancier peut l’atteindre. En pratique, la clause protège donc les sommes encore dans le trust, et le calendrier et la forme des distributions influent sur ce qu’un créancier peut atteindre.
Le rempart comporte aussi des brèches prévues par la loi. Dans son texte uniforme, l’UTC §503 rend une clause spendthrift inopposable à l’enfant, au conjoint ou à l’ex-conjoint d’un bénéficiaire titulaire d’un jugement ou d’une ordonnance alimentaire ; à un créancier qui a fourni des services pour protéger le droit du bénéficiaire dans le trust ; et aux créances d’un État ou des États-Unis lorsqu’une loi le prévoit. Un tel créancier peut demander au tribunal de saisir les distributions, et le tribunal peut limiter la mesure accordée. Les États diffèrent : le Maine, par exemple, n’a adopté aucune de ces exceptions du §503, et certains États en ont ajouté d’autres.
Les droits discrétionnaires ajoutent un second niveau. Selon l’UTC §504, un créancier d’un bénéficiaire ne peut généralement pas contraindre un trustee à effectuer une distribution qui relève du pouvoir discrétionnaire du trustee, que le trust comporte ou non une clause spendthrift, même si ce pouvoir est encadré par un critère tel que la santé ou la subsistance, et même si le trustee en a abusé. Le texte type prévoit une exception pour les ordonnances alimentaires, que certains États, comme le Maine, omettent. Une fois que le trustee a payé, l’argent appartient au bénéficiaire et les règles habituelles s’appliquent.
Les trusts constitués au profit du constituant lui-même (self-settled) sont traités différemment. Selon l’UTC §505, un créancier du constituant peut atteindre le montant maximal que le trustee pourrait verser au constituant ou pour son compte à partir d’un trust irrévocable que le constituant a créé à son propre profit, même en présence d’une clause spendthrift. Une minorité d’États autorisent, à titre d’exception, les domestic asset protection trusts, à commencer par l’Alaska et le Delaware en 1997 et le Nevada en 1999, chacun avec ses propres conditions, et le droit fédéral de la faillite (11 U.S.C. §548(e)) peut atteindre certains transferts vers de tels trusts effectués dans les 10 ans. Il s’agit d’un sujet distinct des trusts spendthrift familiaux.
Le système juridique compte à chaque étape. En Angleterre et au pays de Galles, une restriction à l’aliénation d’un droit viager est généralement nulle ; la pratique anglaise recourt donc plutôt au trust de protection (leçon 4.3.1). Aux États-Unis, la version des §§502-506 adoptée par chaque État, ses propres exceptions et la jurisprudence de ses tribunaux déterminent ce qu’un créancier peut atteindre, et l’État dont la loi régit le trust peut avoir de l’importance. Comme ces règles diffèrent, de nombreuses familles font relire un projet par un avocat de l’État concerné. Cette leçon décrit le fonctionnement du rempart ; elle ne suggère pas si une clause convient à une famille.

Faits clés

Selon l’UTC §502, une clause spendthrift doit interdire à la fois la cession volontaire et la cession forcée ; indiquer que le droit est détenu sous réserve d’un « spendthrift trust » suffit.
L’argent déjà versé à un bénéficiaire est généralement accessible à ses créanciers ; selon l’UTC §506, il en va de même d’une distribution obligatoire non versée dans un délai raisonnable après son échéance.
Dans son texte uniforme, l’UTC §503 permet à un enfant, un conjoint ou un ex-conjoint titulaire d’une ordonnance alimentaire, à un créancier ayant protégé le droit du bénéficiaire et à certaines créances publiques d’atteindre les distributions ; le Maine n’a adopté aucune de ces exceptions.
Selon l’UTC §504, un créancier ne peut généralement pas exiger une distribution discrétionnaire, même si le pouvoir discrétionnaire est encadré par un critère.
Selon l’UTC §505, une clause spendthrift ne protège pas l’argent propre du constituant placé dans un trust à son propre profit, sauf lorsque la loi d’un État sur les domestic asset protection trusts en dispose autrement.
En Angleterre et au pays de Galles, les restrictions à l’aliénation d’un droit viager sont généralement nulles ; on recourt plutôt aux trusts de protection.

Exercice neuf, six, trois, un

9RassemblerÉnumérez jusqu’à 9 types de réclamations auxquelles le bénéficiaire d’un trust pourrait faire face (certaines listes sont plus courtes), comme une dette de carte de crédit, une facture médicale, un procès, une ordonnance alimentaire, une dette fiscale ou un prêt professionnel.

6RegrouperClassez-les en 6 catégories : créanciers ordinaires, créances alimentaires d’un enfant, d’un conjoint ou d’un ex-conjoint, créances de l’État, réclamations de quelqu’un qui a protégé le droit du bénéficiaire, réclamations visant des sommes déjà versées, et réclamations dont vous n’êtes pas sûr.

3DistillerRéduisez les 6 catégories à 3 groupes : les réclamations qu’une clause spendthrift bloque généralement selon le texte uniforme de l’UTC, celles qu’elle ne bloque généralement pas, et celles qui dépendent de la version de votre État.

1CristalliserÉcrivez 1 phrase expliquant pourquoi une même réclamation peut être bloquée tant que l’argent est dans le trust, mais devenir recevable une fois l’argent versé.

Vérification des faits

Les dates, les chiffres et les affirmations ont été vérifiés à l’aide des sources publiées listées ci-dessous.

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