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信託法/レベル IV · ケアする信託/4.3 保護的な仕組み/レッスン 2

浪費信託と債権者の壁

米国の浪費禁止条項（スプンドスリフト条項）が受益者の債権者を信託資金から遠ざける仕組み、そしてその保護が及ばない範囲。

これは教育であり、法的助言ではありません。信託法は国や州によって異なり、適切な構造はあなたの状況に依存します。あなたが署名するものはすべて、お住まいの地域の資格を持った弁護士による起草またはレビューを受けるべきです。

最小コストの道

法律が認める範囲で、最も安く、税負担が最も軽く、最も簡単で、最もプライバシーを守れる方法を、優先順に示します。各ステップには根拠となるルールと、合法であり続けるための条件を記しています。

  1. 統一信託法（UTC）を制定している州では、その利益が「スプンドスリフト・トラスト」の制約下にあると明記する一文で十分です。これにより追加の起草コストなしに§502に基づく譲渡が拘束され、保護は金銭が支払われた時点で終了します。
  2. §504の下では、債権者は裁量的分配を強制的に行わせることは一般的にできません。家賃や授業料、サービス提供者に直接支払うことで価値を壁の内に留めることができます。すでに受け取った現金は他の金銭と同様に債権者の手が届く範囲にあるためです。
  3. 義務的分配は期日通りに支払いましょう。§506の下では、支払期限から合理的な期間内に支払われなかった分配に対しては、債権者がその利益に及ぶことができます。
  4. この壁がすべての者を遮断するわけではありません。統一条文の§503では、子への扶養料や配偶者への扶養料に関する命令、および一部の政府の請求について、分配に及ぶことを認めています。メーン州はこれらの例外をいずれも制定していないため、管轄する州の規定を確認してください。
  5. 自己の資金は§505の下ではスプンドスリフト保護を受けません（アラスカ州、デラウェア州、ネバダ州などの国内資産保護信託（DAPT）を認める州を除く）。11 U.S.C. §548(e)により、破産管財人は詐欺的な意図をもって行われた譲渡について10年以内に取消すことができます。

用意するものもしあれば、浪費禁止条項の文言を確認するために、現在お読みになっている信託契約書のコピー。州がUTCを採用している場合の、その州における統一信託法典第502条から第506条まで（州議会のウェブサイトで無料で入手可能）受益者が直面しうる請求の種類の一覧（例えば消費者債務、訴訟、扶養命令など）（個人情報は不要）。

問い

  1. 自分自身のために浪費信託にお金を入れることで、その人は自分のお金を守ることができるのか？
  2. 受益者の元配偶者は、信託資金から扶養費を徴収できますか？
  3. 支払われた後でも、債権者はお金を回収できるのか？

探究

  1. 統一信託法典（UTC）を採用しているアメリカの州では、浪費禁止条項によって受益者の利益が受益者自身の債権者から保護される。UTC第502条によれば、この条項は自発的な移転と非自発的な移転の両方を制限する場合にのみ有効であり、特別な文言は必要ない。「当該利益は『浪費禁止信託』の下で保持される」と記載すれば十分である。そうすれば、債権者や譲受人は受益者がその利益や分配金を受け取る前にそれに手を出すことはできない。この壁は、他人が設定した信託における受益者の利益を保護するものであり、委託者自身の資金については別の扱いがなされる。
  2. 壁は支払いの時点で止まる。受益者が受け取ったお金は彼らのものであり、判決を持つ債権者は通常、その口座内の他の資金と同様にそれを差し押さえることができる。UTC第506条ではさらなる制限が設けられており、受託者が支払期日後適切な期間内に義務的な分配を行わない場合、債権者はその資金に手を伸ばすことができる。したがって実際には、この条項により信託内に残っている金額が保護され、分配のタイミングや方法が債権者が差し押さえられる対象に影響を与えることになる。
  3. 壁には法的な隙間もある。UTC第503条の統一テキストによれば、扶養や生活費を支払うよう判決または裁判所の命令が出ている受益者の子供、配偶者、元配偶者に対しては、信託における受益者の利益を守るためのサービスを提供した債権者に対しても、また法律で定められている場合の州やアメリカ合衆国による請求に対しても、浪費禁止条項は執行できない。このような請求者は裁判所に分配金の差し押さえを申し立てることができ、裁判所は救済の範囲を制限することがある。州によっても異なり、例えばメイン州ではこれら第503条の例外規定は一切設けられておらず、他の州ではさらなる例外規定が追加されている場合もある。
  4. 裁量的利益はさらに第二の層を加える。UTC第504条によれば、受益者の債権者は、信託に浪費禁止条項があるかどうかに関わらず、またその裁量が健康や扶養といった基準として定められている場合であっても、さらには受託者がその裁量権を乱用した場合であっても、受託者に対し受託者の裁量に委ねられた分配を強制することは一般的にできない。モデル法文には扶養命令に関する例外規定があるが、メイン州など一部の州ではこれを盛り込んでいない。一度受託者が支払った場合、その金銭は受益者のものとなり、通常の規則が適用される。
  5. 自己設定型信託は別の扱いを受けます。UTC第505条によれば、委託者の債権者は、たとえ浪費禁止条項があったとしても、委託者が自身の利益のために設立した撤回不能信託から委託者に支払われる可能性のある最大限の金額までを差し押さえることができます。アラスカ州とデラウェア州が1997年に、ネバダ州が1999年にそれぞれ独自の条件のもとで国内資産保護信託を例外として認めるようになり、一部の州ではこれが行われています。また、連邦破産法（11 U.S.C.第548条(e)項）によっては、10年以内にそのような信託へ行われた一部の移転も差し押さえることができます。これらは家族向け浪費禁止信託とは別の問題です。
  6. 管轄区域は常に重要な要素となる。イングランドおよびウェールズでは、生命権益の譲渡制限は一般的に無効とされるため、英国では代わりに保護信託が用いられる（レッスン4.3.1）。アメリカ合衆国では、各州独自の§502-506条や例外規定、そして裁判所の判決によって債権者が何に手を伸ばせるかが決まり、信託を規制する法律が適用される州も重要となる。これらの規則が異なるため、多くの家族は関連する州の弁護士に草案をチェックしてもらう。このレッスンではその仕組みについて説明するものであり、特定の条項がどの家族に適しているかについては示唆しない。

重要な事実

  • UTC第502条によれば、浪費禁止条項は自発的な移転と非自発的な移転の両方を制限しなければならず、「浪費禁止信託」の下で利益が保持されると明記すれば十分である。
  • 受益者に既に支払われた金銭は、一般的にその債権者が差し押さえることができる。またUTC第506条によれば、定められた期日後適切な期間内に支払われなかった義務的な分配金も同様である。
  • UTC第503条の統一テキストによれば、扶養命令がある子供や配偶者、元配偶者、受益者の利益を守った債権者、そして一部の政府機関の請求も分配金を差し押さえることができるが、メイン州ではこれらの規定は何も設けられていない。
  • UTC第504条によれば、たとえその裁量が基準として定められている場合であっても、債権者は原則として裁量的な分配を強制することはできない。
  • UTC第505条によれば、州の国内資産保護信託法で別途定めがある場合を除き、浪費防止条項は設立者自身の利益のために設立された信託内の設立者自身の資金を保護するものではない。
  • イングランドおよびウェールズでは、生命権益の譲渡に対する制限は一般的に無効であり、代わりに保護信託が用いられる。

演習 九・六・三・一

9集める信託の受益者が直面しうる最大9種類の請求（リストは短くなる場合もある）、例えばクレジットカードの借金、医療費、訴訟、扶養命令、税金の未払い、または事業用ローンなどを挙げてください。
6まとめる通常の債権者、子供や配偶者、元配偶者からの扶養請求、政府による請求、受益者の利益を守った人による請求、既に支払われた金銭に対する請求、そして判断がつかない請求の6つのカテゴリーに分類してください。
3絞り込む6つのカテゴリーを3つのグループに分けます：統一信託法典（UTC）の下では浪費禁止条項が通常ブロックする請求、通常はブロックしない請求、そして州の規定によって異なる請求。
1結晶化するなぜ同じ請求でも、資金が信託内にあればブロックされる可能性があるのに、支払われた後には差し押さえられるのかを1文で説明してください。

事実確認

日付、数字、主張は、下記に記載された公表資料と照合して確認しました。

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