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Droit crypto/Niveau I · Ce qu'est la crypto en droit/1.3 Qui est qui/Leçon 4

La FinCEN et la lutte contre le blanchiment de capitaux

Comment l'agence du Trésor chargée des crimes financiers fait des entreprises crypto des money transmitters soumis à des obligations de déclaration, et où s'arrête cette ligne pour les utilisateurs et les développeurs de logiciels.

Ceci est une ressource éducative et non un conseil juridique, fiscal ou en investissement. Le droit des crypto-actifs varie d'un pays à l'autre et d'un État à l'autre, et évolue souvent. Avant d'agir, vérifiez les règles en vigueur là où vous vivez auprès d'un avocat ou d'un conseiller fiscal qualifié.

La voie la plus légère

La voie la moins chère, la moins imposée, la plus simple et la plus discrète que permet la loi, de la meilleure à la moins bonne. Chaque étape indique la règle sur laquelle elle repose et la condition qui la maintient dans la légalité.

  1. Acheter, détenir et dépenser des cryptos pour soi-même ne crée aucune obligation envers la FinCEN : le FIN-2013-G001 indique qu'un utilisateur n'est pas un money transmitter, donc aucun enregistrement, aucune licence ni aucune déclaration ; cela cesse dès que vous échangez ou transmettez pour autrui à titre professionnel.
  2. L'auto-conservation maintient vos données auprès de moins d'intermédiaires, et les règles FBAR (31 CFR 1010.350) ne mentionnent toujours pas comme déclarables les comptes étrangers détenant uniquement de la monnaie virtuelle, selon la Notice 2020-2 ; la FinCEN prévoit de changer cela, et le formulaire 8938 peut encore s'appliquer.
  3. Une petite société américaine détenue par des personnes américaines ne dépose plus de déclarations de bénéficiaires effectifs auprès de la FinCEN, en vertu de la règle provisoire de 2025 et de la règle définitive du 11 août 2026 ; les dépôts auprès des États, les vérifications d'identité des banques et les déclarations fiscales continuent de s'appliquer.
  4. Traiter en espèces au-delà de 10 000 $ déclenche des déclarations par la banque ou l'entreprise ; c'est légal et ne vous coûte rien, mais fractionner les transactions pour les éviter constitue le délit distinct de structuration (structuring) en vertu de 31 U.S.C. §5324, même si l'argent est propre.

MatérielLes guides FIN-2013-G001 (18 mars 2013) et FIN-2019-G001 (9 mai 2019) de la FinCENLa recherche de personnes enregistrées comme MSB (MSB Registrant Search) de la FinCEN sur fincen.gov31 CFR 1010.410(f), la « travel rule » américaine pour les transferts de 3 000 $ ou plus (sur law.cornell.edu)

Curiosité

  1. Acheter et détenir des cryptos fait-il de moi un money transmitter ?
  2. Pourquoi les plateformes d'échange me demandent-elles une pièce d'identité et mettent-elles en question certains de mes transferts ?
  3. Écrire un logiciel de portefeuille ou de confidentialité peut-il être traité comme l'exploitation d'une entreprise de services monétaires ?

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  1. Le Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) est une agence du Trésor américain qui administre le Bank Secrecy Act (BSA), une loi de 1970 qui oblige les établissements financiers à tenir des registres et à déposer des déclarations aidant le gouvernement à détecter la criminalité. La « lutte contre le blanchiment de capitaux » (anti-money-laundering, AML) désigne les règles destinées à empêcher les criminels de déguiser de l'argent illégal en argent propre. La FinCEN rédige les règles, recueille les déclarations et peut imposer des sanctions civiles. Elle n'engage pas de poursuites pénales ; les affaires pénales relèvent du Department of Justice.
  2. Le guide FIN-2013-G001 de la FinCEN, publié le 18 mars 2013, a tracé la ligne de base. Un « utilisateur » (user) qui obtient de la monnaie virtuelle pour acheter des biens ou des services n'est pas un money transmitter. Un « échangeur » (exchanger) ou un « administrateur » (administrator) qui accepte et transmet de la monnaie virtuelle convertible, ou qui l'achète ou la vend pour quelque motif que ce soit, en est un, et compte donc comme une entreprise de services monétaires (money services business, MSB). Le guide FIN-2019-G001, publié le 9 mai 2019, a appliqué les mêmes règles à davantage de modèles d'affaires, y compris les portefeuilles non hébergés que les utilisateurs contrôlent eux-mêmes, les applications décentralisées et les services de mixage.
  3. Être une MSB entraîne des obligations. L'entreprise doit s'enregistrer auprès de la FinCEN dans les 180 jours suivant sa création et renouveler son enregistrement tous les deux ans. Elle a besoin d'un programme écrit de lutte contre le blanchiment de capitaux et d'un dispositif d'identification des clients. Elle doit déposer une déclaration d'activité suspecte (suspicious activity report, SAR) dans les 30 jours pour les transactions de 2 000 $ ou plus qui paraissent suspectes, et les transferts de 3 000 $ ou plus doivent comporter des informations sur l'expéditeur et le destinataire, souvent appelées la travel rule (31 CFR 1010.410(f)). La plupart des États exigent aussi leur propre licence de money transmitter (leçon 1.3.6). Ces obligations expliquent les vérifications d'identité et les questions que voient les clients.
  4. Les manquements coûtent cher. Le 21 novembre 2023, la FinCEN a annoncé une sanction de 3,4 milliards de dollars contre Binance, la plus importante de son histoire, assortie d'un contrôle (monitorship) de cinq ans. Le Trésor a indiqué que Binance avait exercé comme MSB non enregistrée, n'avait pas mis en place de programme efficace de lutte contre le blanchiment de capitaux et n'avait pas déclaré plus de 100 000 transactions suspectes liées notamment à des rançongiciels et à des marchés du darknet. La transaction a été coordonnée avec le Department of Justice, la CFTC (leçon 1.3.2) et l'OFAC (leçon 1.3.5). Par ailleurs, exploiter une entreprise de transmission de fonds sans licence peut constituer un crime fédéral en vertu de 18 U.S.C. §1960.
  5. La question la plus difficile est de savoir où s'arrête le logiciel et où commence la transmission de fonds. Les fondateurs de Samourai Wallet, un portefeuille axé sur la confidentialité, Keonne Rodriguez et William Hill, ont plaidé coupable en juillet 2025 d'association de malfaiteurs en vue d'exploiter une entreprise de transmission de fonds sans licence ; le 6 novembre 2025, Rodriguez a été condamné à cinq ans de prison. En 2025, un jury a déclaré le développeur de Tornado Cash Roman Storm coupable de la même association de malfaiteurs, mais n'a pas pu se mettre d'accord sur les autres chefs d'accusation à son encontre. La question de savoir si les personnes qui écrivent des logiciels non dépositaires sont des transmetteurs reste débattue ; le dernier état du dossier judiciaire compte donc.
  6. Le cercle des entreprises couvertes s'élargit. Le GENIUS Act, promulgué le 18 juillet 2025, dispose qu'un émetteur autorisé de stablecoins de paiement est un établissement financier au sens du BSA et doit être en mesure de bloquer, geler et rejeter les transactions contraires à la loi (leçon 1.2.5). Il entre en vigueur à la plus proche des deux dates suivantes : 18 mois après son adoption ou 120 jours après la publication des règlements définitifs. Une vérification pratique : recherchez la raison sociale d'une entreprise crypto dans la MSB Registrant Search de la FinCEN. Une inscription montre seulement qu'un enregistrement a été déposé ; ce n'est ni une licence ni une note de sécurité.

Faits clés

  • Le Bank Secrecy Act, administré par la FinCEN, a été adopté en 1970.
  • Le guide FIN-2013-G001 de la FinCEN du 18 mars 2013 indique que les utilisateurs ne sont pas des money transmitters, mais que les échangeurs et administrateurs de monnaie virtuelle convertible en sont.
  • Une entreprise de services monétaires doit s'enregistrer auprès de la FinCEN dans les 180 jours suivant sa création.
  • Les règles américaines exigent que les transmissions de fonds de 3 000 $ ou plus comportent des informations déterminées sur l'expéditeur et le destinataire.
  • Le 21 novembre 2023, la FinCEN a annoncé une sanction de 3,4 milliards de dollars contre Binance, la plus importante de son histoire.
  • Le GENIUS Act traite un émetteur autorisé de stablecoins de paiement comme un établissement financier aux fins du Bank Secrecy Act.

Exercice neuf, six, trois, un

9RassemblerDressez la liste d'au plus 9 services crypto que vous utilisez ou dont vous avez entendu parler, comme les plateformes d'échange, les applications de portefeuille, les distributeurs automatiques, les applications de paiement, les ponts, les mixeurs ou les émetteurs de stablecoins (certaines listes seront plus courtes).
6RegrouperClassez-les en 6 catégories : plateformes d'échange dépositaires, logiciels de portefeuille en auto-conservation, distributeurs automatiques et applications de paiement, émetteurs de stablecoins, outils de confidentialité ou de mixage, et services que vous ne pouvez pas situer.
3DistillerRamenez les 6 catégories à 3 groupes : les entreprises clairement soumises au statut de money services business avec des obligations de LCB-FT, les logiciels qui ne sont probablement pas des transmetteurs, et les services dont le statut est contesté.
1CristalliserRédigez 1 phrase expliquant, avec vos propres mots, pourquoi la FinCEN traite une plateforme d'échange différemment d'une personne qui se contente d'acheter et de détenir des cryptos.

Vérification des faits

Les dates, les chiffres et les affirmations ont été vérifiés à l’aide des sources publiées listées ci-dessous.

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