信託法/レベル IV · ケアする信託/4.3 保護的な仕組み/レッスン 6
ウィッシュ・レター
ウィッシュ・レターが受託者を拘束することなくどのように導くか、そこに通常何が記載されるか、そしてイングランドおよびウェールズの受益者がそれを見ることができる時期。
これは教育であり、法的助言ではありません。信託法は国や州によって異なり、適切な構造はあなたの状況に依存します。あなたが署名するものはすべて、お住まいの地域の資格を持った弁護士による起草またはレビューを受けるべきです。
最小コストの道
法律が認める範囲で、最も安く、税負担が最も軽く、最も簡単で、最もプライバシーを守れる方法を、優先順に示します。各ステップには根拠となるルールと、合法であり続けるための条件を記しています。
- 遺言者による希望書（レター・オブ・ウィッシュ）は、いかなる形式も不要で費用もかからない。出生、結婚、疾病のたびに新版の日付を付けることで、受託者は常に最新版に従うことになる。これは指針を与えるが、拘束力は持たない。
- 義務として課したい事項はすべて信託契約書（トラスト・ディード）または遺言書に明記しなければならない。希望書は信託条項や受託者の義務を上回ることはできないためである。
- プライバシー：イングランドおよびウェールズにおいて、Breakspear v Ackland [2008] EWHC 220 (Ch) は、希望書を推定的に機密とみなす判例であり、センシティブな家族事情をそこに記載できる。ただし、受託者が分配の承認を求める場合など、裁判所が開示を命じ得る。
- 米国ユニフォーム・トラスト法（UTC）採用州では、受益者は§813に基づき信託文書の写しを請求できるため、センシティブな指針を別紙の希望書に留めることで、流通範囲を限定できる可能性がある。ただし、希望書に関する州ごとのルールは異なる。
用意するもの信託を設定する信託契約書または遺言の写し（もしあれば）委託者または受託者である場合の、既存のウィッシュ・レターレッスン3.2.4 任意信託について
問い
- 受託者がウィッシュ・レターに従わなかった場合、どうなるのでしょうか？
- 委託者は、ウィッシュ・レターを書いた後にそれを変更できるのか？
- 受益者はウィッシュ・レターの閲覧を請求できますか？
探究
- ウィッシュ・レターとは、信託を設定する委託者または遺言者が、受託者に対して自分の権限をどのように行使してほしいかを示す文書です。これはイングランドやウェールズ、その他のコモンロー法域で一般的であり、特に受益者に固定された権利がない任意信託において用いられます（レッスン3.2.4）。法的な拘束力はありません。受託者はこれを指針として考慮し、しばしばそれに従いますが、依然として自分で決定を下さなければならず、命令として扱うことはできません。
- ウィッシュ・レターは信託契約や遺言に優先することはできない。受託者は信託の条項および、誠実に行動し、受益者間で公平に扱うといった義務に縛られる。もし手紙の中で条項で許可されていないことを求めている場合は、条項が優先される。委託者が法的に義務付けられてほしい内容は、信託文書自体に記載されなければならず、ウィッシュ・レターでは委託者が受託者の裁量権をどのように使ってほしいかを説明するだけである。
- 手紙には、教育や住居の確保、困難な状況での支援といった委託者の優先事項が記されていることが多く、受託者が知らないかもしれない家族の事情や、受益者が資金を受け取る準備ができそうな時期の提案、また弱い立場にある受益者への支援方法についても記されています。さらに、なぜある人に対しては別の扱いがなされるのかといった決定の背景も示されることがあります。手紙は裁量を導くものであるため、厳格に従わなければならない指示よりも、明確で実用的な表現の方が受託者にとって役立つ傾向があります。
- ウィッシュ・レターは通常、信託文書の一部ではないため、遺言や信託契約を変更するのに必要な正式な手続きなしに更新または置き換えることができます。委託者は、出産、結婚、離婚、病気、または受益者の財政状況の変化後に新しい手紙を書き、どれが最新かを受託者が把握できるよう日付を記載します。受託者は通常、最新の手紙を信託関連書類と一緒に保管します。正式な規則は場合によって異なるため、一部の委託者は弁護士に信託文書と共にその手紙もチェックしてもらいます。
- 機密性は重要な問題である。Breakspear v Ackland [2008] EWHC 220 (Ch)の判決において、イングランド高等裁判所は、ウィッシュ・レターは原則として機密扱いされるべきものだと判断した。受益人にはそれを閲覧する当然の権利はなく、受託者は受益人の利益および信託の適切な運営に資する場合に限り、その開示を裁量で行うことができ、裁判所がその裁量権を監督する。裁判官は、Schmidt v Rosewood Trust [2003] UKPC 26の判決における枢密院の考え方を適用し、開示を受取人の財産権としてではなく、裁判所の監督権限の一部と見なした。
- ブレイクスピア事件では、受託者たちの開示拒否は当時適切な裁量権の行使と判断されましたが、受託者たちが配分に関して裁判所の承認を求めるつもりであり、そのためにはその書簡が必要だったため、裁判所は開示を命じました。また、受託者たちは一般的に自らの裁量的決定の理由を示す必要はありません。アメリカの各州を含む他の管轄区域では、受益者が何を見ることができるかについて独自の規則が定められています。この解説では、ウィッシュ・レターの仕組みについて説明しているだけで、それを書くべきか、またはどのように書くべきかについては示唆していません。
重要な事実
- ウィッシュ・レターには一般的に法的拘束力はなく、受託者はそれを考慮に入れることはできますが、最終的な決定は自ら下さなければなりません。
- ウィッシュ・レターでは、信託契約書や遺言、または受託者の義務を無効にすることはできない。
- ウィッシュ・レターは、受益者に固定された権利がない任意信託で最もよく使用されます。
- ウィッシュ・レターは、通常、遺言や信託証書を変更するために必要な正式な手続きなしで更新することができます。
- Breakspear v Ackland [2008] EWHC 220 (Ch)の判決において、イングランド高等裁判所は、ウィッシュ・レターは原則として秘密扱いされるものであり、その開示は裁判所の監督のもと、受託者の裁量に委ねられるべき事項であると判示した。
- ブレイクスピアは、信託文書の開示に関して、Schmidt v Rosewood Trust [2003] UKPC 26という判例における枢密院の考え方を適用した。
演習 九・六・三・一
9集める委託者が受託者に裁量権を行使してほしいと望む内容に影響を与える可能性のある、最大9つの人生の変化を挙げてください（リストは短くなることもあります）。例えば、子供が18歳になること、仕事を失うこと、結婚、離婚、または孫の医療上のニーズなどです。
6まとめるそれらを、日常生活のニーズ、教育、健康と障害、住居、家族関係、長期的・将来の計画の6つのカテゴリーに分類してください。
3絞り込む6つのカテゴリを3つのグループに分けます：ウィッシュ・レターで対応できる変更、信託文書自体を変更する必要がある変更、そして判断がつかない変更です。
1結晶化するウィッシュ・レターができることと信託文書ができることの違いは、前者が個人の願望を伝えるのに対し、後者が財産の管理や譲渡を法的に定める点にある。
事実確認
日付、数字、主張は、下記に記載された公表資料と照合して確認しました。