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Derecho de fideicomisos/Nivel IV · Fideicomisos de cuidado/4.3 Estructuras de protección/Lección 6

Cartas de deseos

Cómo una carta de deseos guía a los fiduciarios sin obligarlos, qué suele incluir y cuándo los beneficiarios en Inglaterra y Gales pueden verla.

Esto es educación, no asesoramiento legal. El derecho de fideicomisos varía de país a país y de estado a estado, y la estructura adecuada depende de tu situación. Todo lo que firmes debe ser redactado o revisado por un abogado cualificado en el lugar donde resides.

La vía ligera

La ruta más barata, con menos impuestos, más sencilla y más privada que permite la ley, de mejor a peor. Cada paso indica la norma en que se apoya y la condición que la mantiene dentro de la ley.

  1. Una carta de deseos puede ser redactada por el constituyente (settlor), no requiere formalidades y no tiene coste; fechar cada nueva versión tras nacimientos, matrimonios o enfermedades garantiza que los fiduciarios se rijan por la vigente. Orienta, pero nunca vincula.
  2. Todo lo que deba ser obligatorio debe constar en el instrumento de constitución del fideicomiso (trust deed) o en el testamento, ya que una carta de deseos no puede prevalecer sobre las cláusulas del fideicomiso ni sobre los deberes de los fiduciarios.
  3. Confidencialidad: en Inglaterra y Gales, la sentencia Breakspear v Ackland [2008] EWHC 220 (Ch) establece que una carta de deseos se presume confidencial, por lo que pueden consignarse allí motivos familiares delicados; no obstante, un tribunal puede ordenar su revelación, como cuando los fiduciarios solicitan la aprobación de una distribución.
  4. En los estados de EE. UU. que han adoptado el Código Uniforme de Fideicomisos (Uniform Trust Code), un beneficiario puede exigir una copia del instrumento constitutivo conforme a la §813, por lo que mantener las orientaciones delicadas en una carta separada puede limitar su difusión; las normas estatales sobre cartas varían.

MaterialesUna copia de la escritura de fideicomiso o testamento que crea el fideicomiso, si la tieneCualquier carta de deseos existente, si usted es el fideicomitente o un fiduciarioLección 3.2.4, sobre fideicomisos discrecionales

Curiosidad

  1. ¿Qué sucede si los fiduciarios no siguen una carta de deseos?
  2. ¿Puede un fideicomitente cambiar una carta de deseos después de escribirla?
  3. ¿Pueden los beneficiarios solicitar leer una carta de deseos?

Explorar

  1. Una carta de deseos es un documento en el que el fideicomitente, o la persona que redacta un testamento para crear un fideicomiso, indica a los fiduciarios cómo espera que estos utilicen sus poderes. Es común en Inglaterra y Gales y en otras jurisdicciones de derecho consuetudinario, especialmente con los fideicomisos discrecionales, donde los beneficiarios no tienen un derecho fijo (lección 3.2.4). No es legalmente vinculante. Los fiduciarios pueden tomarla en consideración como guía y a menudo la siguen, pero aún deben tomar sus propias decisiones y no pueden tratarla como una orden.
  2. Una carta de deseos no puede anular la escritura de fideicomiso ni el testamento. Los fiduciarios están obligados por los términos del fideicomiso y por sus deberes, incluyendo actuar de buena fe, para los fines del fideicomiso y de manera justa entre los beneficiarios. Si la carta solicita algo que los términos no permiten, estos prevalecen. Todo lo que el fideicomitente desee que sea obligatorio legalmente debe estar incluido en el propio documento del fideicomiso; una carta de deseos solo puede explicar cómo el fideicomitente espera que se utilice la discreción de los fiduciarios.
  3. Las cartas suelen explicar las prioridades del fideicomitente, como la educación, la vivienda o ayuda en situaciones difíciles; describen circunstancias familiares que los fiduciarios podrían no conocer; sugieren cuándo un beneficiario podría estar listo para recibir el capital; e indican cómo desea el fideicomitente que se apoye a un beneficiario vulnerable. Algunas también proporcionan información de contexto sobre las decisiones, como por qué una persona es tratada de manera diferente. Dado que la carta sirve de guía para la discreción, un lenguaje claro y práctico suele ser más útil para los fiduciarios que instrucciones rígidas a las que no están obligados a atenerse.
  4. Dado que una carta de deseos generalmente no forma parte del documento del fideicomiso, suele poder actualizarse o reemplazarse sin los procedimientos formales necesarios para modificar un testamento o escritura de fideicomiso. Un fideicomitente puede escribir una nueva carta tras un nacimiento, un matrimonio, un divorcio, una enfermedad o un cambio en la situación financiera del beneficiario, y fecharla para que los fiduciarios sepan cuál es la versión actual. Los fiduciarios suelen guardar la última carta junto con los documentos del fideicomiso. Las normas formales pueden variar, por lo que algunos fideicomitentes hacen que un abogado revise la carta junto con el fideicomiso.
  5. La confidencialidad es un aspecto clave. En Breakspear v Ackland [2008] EWHC 220 (Ch), el Tribunal Superior de Inglaterra dictaminó que una carta de deseos es presumiblemente confidencial. Los beneficiarios no tienen derecho automático a verla; los fiduciarios disponen de discreción para divulgarla si ello concuerda con los intereses de los beneficiarios y la correcta administración del fideicomiso, y el tribunal supervisa dicha discreción. El juez aplicó el enfoque del Consejo Privado en Schmidt v Rosewood Trust [2003] UKPC 26, que considera la divulgación como parte de la jurisdicción de supervisión del tribunal y no como un derecho de propiedad del beneficiario.
  6. En Breakspear, se consideró que la negativa de los fiduciarios a divulgar esa información constituía un ejercicio adecuado de su discreción en ese momento, pero el tribunal ordenó su divulgación porque los fiduciarios pretendían solicitar la aprobación del tribunal para realizar una distribución, lo cual requeriría dicha carta. Por lo general, los fiduciarios tampoco están obligados a dar razones por sus decisiones discrecionales. Otras jurisdicciones, incluidos los estados de EE. UU., tienen sus propias reglas sobre qué pueden ver los beneficiarios. Esta lección describe cómo funcionan las cartas de deseos; no sugiere si o cómo redactar una.

Datos clave

  • Una carta de deseos generalmente no es legalmente vinculante; los fiduciarios pueden tenerla en cuenta, pero deben tomar sus propias decisiones.
  • Una carta de deseos no puede anular los términos de la escritura de fideicomiso o del testamento, ni las obligaciones de los fiduciarios.
  • Las cartas de deseos se utilizan con mayor frecuencia en fideicomisos discrecionales, donde los beneficiarios no tienen un derecho fijo.
  • Una carta de deseos suele poder actualizarse sin los procedimientos formales necesarios para cambiar un testamento o escritura de fideicomiso.
  • En Breakspear v Ackland [2008] EWHC 220 (Ch), el Tribunal Superior de Inglaterra dictaminó que una carta de deseos es presumiblemente confidencial y que su divulgación corresponde a la discreción de los fiduciarios, bajo supervisión del tribunal.
  • Breakspear aplicó el enfoque del Consejo Privado en Schmidt v Rosewood Trust [2003] UKPC 26 a la divulgación de documentos de fideicomiso.

Ejercicio nueve, seis, tres, uno

9ReunirEnumere hasta 9 cambios en la vida que podrían afectar la forma en que el fideicomitente espera que los fiduciarios utilicen su discreción (algunas listas son más cortas), como que un hijo cumpla 18 años, una pérdida de empleo, un matrimonio, un divorcio o las necesidades médicas de un nieto.
6AgruparClásifíquelos en 6 categorías: necesidades cotidianas, educación, salud y discapacidad, vivienda, relaciones familiares y planes a largo plazo o de legado.
3DestilarReduzca las 6 categorías a 3 grupos: cambios que una carta de deseos podría abordar, cambios que requerirían modificar el propio documento del fideicomiso, y cambios sobre los cuales no está seguro.
1CristalizarEscriba 1 oración explicando, con sus propias palabras, la diferencia entre lo que puede hacer una carta de deseos y lo que hace el documento del fideicomiso.

Verificación de hechos

Fechas, cifras y afirmaciones verificadas con las fuentes publicadas que se enumeran a continuación.

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