신탁법/레벨 IV · 돌봄 신탁/4.3 보호적 구조/수업 6
의향서
의향서가 수탁자를 구속하지 않으면서도 어떻게 그들을 안내하는지, 보통 어떤 내용을 다루는지, 그리고 잉글랜드와 웨일스의 수익자가 이를 열람할 수 있는 시기는 언제인지.
교육 목적이며 법률 자문이 아닙니다. 신탁법은 국가와 주(州)마다 다르며, 적합한 구조는 개인의 상황에 따라 달라집니다. 서명하는 모든 문서는 거주지 자격을 갖춘 변호사가 작성하거나 검토해야 합니다.
가장 가벼운 길
법이 허용하는 범위에서 가장 저렴하고, 세금이 가장 적고, 가장 간단하며, 가장 사적인 방법을 우선순위대로 정리했습니다. 각 단계마다 근거가 되는 규정과 합법성을 유지하는 조건을 밝힙니다.
- 위탁자가 소망서(letter of wishes)를 작성할 수 있으며, 형식적 요건이 필요 없고 비용도 들지 않습니다. 출생, 결혼 또는 질병 발생 시마다 새로운 버전의 날짜를 기재하면 수탁자들이 최신 버전을 따르도록 할 수 있습니다. 이는 지침 역할을 하지만 구속력은 없습니다.
- 필수적으로 요구되는 사항은 신탁 약정서(trust deed)나 유언장에 명시해야 합니다. 소망서는 신탁 조항이나 수탁자의 의무를 무효화할 수 없기 때문입니다.
- 개인정보 보호: 잉글랜드와 웨일스에서 Breakspear v Ackland [2008] EWHC 220 (Ch) 판례는 소망서가 원칙적으로 비밀에 부쳐진다고 인정하므로, 민감한 가족 사정을 여기에 기재할 수 있습니다. 다만, 수탁자가 분배 승인 승인을 구하는 경우와 같이 법원이 공개를 명할 수도 있습니다.
- 미국 통일신탁법(Uniform Trust Code)을 채택한 주에서는 수익자가 §813에 따라 신탁 문서(trust instrument) 사본을 요구할 수 있으므로, 민감한 지침은 별도의 소망서에 기재하는 것이 유포 범위를 제한하는 데 도움이 될 수 있습니다. 주의별 소망서 관련 규정은 상이합니다.
준비물신탁을 설정하는 신탁 계약서나 유언장의 사본이 있는 경우 해당 서류만약 귀하가 위탁자 또는 수탁자인 경우, 기존의 의향서가 있다면.제3.2.4과, 재량 신탁에 관하여
호기심
- 수탁자가 의향서를 따르지 않으면 어떻게 되나요?
- 위탁자는 의향서를 작성한 후에 변경할 수 있나요?
- 수익자가 의향서 열람을 요청할 수 있나요?
탐구
- 의향서란 위탁자 또는 신탁을 설정하는 유언을 작성하는 사람이 수탁자에게 자신의 권한을 어떻게 행사해 주기를 바라는지 알려주는 문서입니다. 이러한 관행은 잉글랜드와 웨일스 및 기타 커먼로 법체계를 채택하는 지역에서 흔하며, 특히 수익자에게 고정된 권리가 없는 재량 신탁의 경우에 자주 사용됩니다(3.2.4절). 이 서한은 법적 구속력이 없습니다. 수탁자는 이를 지침으로 삼아 참고할 수 있으며 종종 그에 따르기도 하지만, 결국은 스스로 판단을 내려야 하며 이를 명령으로 간주해서는 안 됩니다.
- 의향서는 신탁 계약서나 유언장의 효력을 무효화할 수 없습니다. 수탁자는 신탁의 조건과 선의로 행동하고, 신탁의 목적을 위해, 그리고 수익자 간에 공평하게 대우해야 한다는 의무를 준수해야 합니다. 만약 의향서에서 신탁 계약이 허용하지 않는 것을 요구한다면, 신탁 계약의 조항이 우선합니다. 위탁자가 법적으로 반드시 이행되기를 원하는 사항은 반드시 신탁 문서 자체에 명시되어야 하며, 의향서는 단지 위탁자가 수탁자의 재량권이 어떻게 사용되기를 바라는지만을 설명할 수 있을 뿐입니다.
- 이러한 편지들은 교육, 주거 마련, 어려움 시 지원과 같은 위탁자의 우선순위를 설명하고, 수탁자가 알지 못할 수 있는 가족 상황을 전달하며, 수익자가 자금을 받을 준비가 될 가능성이 있는 시기를 제시합니다. 또한 취약한 수익자를 어떻게 지원해 주기를 원하는지도 명시합니다. 일부 편지들은 특정 인물에게 다른 대우가 이루어지는 이유와 같이 결정의 배경도 설명하기도 합니다. 편지가 재량권 행사를 안내하는 도구이기 때문에, 반드시 따라야 하는 엄격한 지침보다는 명확하고 실용적인 언어가 수탁자들에게 더 유용합니다.
- 의향서는 일반적으로 신탁 문서의 일부가 아니기 때문에, 유언장이나 신탁 계약서를 변경할 때 필요한 공식적인 절차 없이도 수정하거나 교체할 수 있습니다. 위탁자는 출산, 결혼, 이혼, 질병 또는 수익자의 재정 상황 변화 후에 새로운 편지를 작성하여 어느 것이 최신 버전인지 수탁자가 알 수 있도록 날짜를 기재할 수 있습니다. 수탁자들은 보통 가장 최근의 편지를 신탁 관련 서류와 함께 보관합니다. 공식적인 규정은 경우에 따라 다를 수 있으므로, 일부 위탁자는 변호사에게 편지와 신탁 계약을 함께 검토하도록 합니다.
- 기밀성은 매우 중요한 문제입니다. Breakspear v Ackland [2008] EWHC 220 (Ch) 사건에서 영국 고등법원은 의향서는 원칙적으로 기밀로 간주된다고 판결했습니다. 수익자들에게는 이를 열람할 자동적인 권리가 없으며, 수탁자는 수익자의 이익과 신탁의 적절한 운영을 위해 필요하다고 판단될 경우에만 이를 공개할 재량권을 가지며, 법원은 그러한 재량권 행사를 감독합니다. 판사는 Schmidt v Rosewood Trust [2003] UKPC 26 사건에서 Privy Council이 취한 접근 방식을 적용했는데, 이 사건에서는 공개를 수익자의 재산권이 아닌 법원의 감독 권한의 일부로 다루고 있습니다.
- 브레이크스피어 사건에서는 수탁자들의 비공개 거부가 당시에는 적절한 재량권 행사로 간주되었지만, 수탁자들이 분배를 위해 법원의 승인을 받으려 했고 그 과정에서 해당 서신이 필요했기 때문에 법원은 정보 공개를 명령했습니다. 또한 수탁자들은 일반적으로 자신의 재량적 결정에 대해 이유를 밝힐 필요가 없습니다. 미국 주를 포함한 다른 관할 구역들도 수익자들이 어떤 정보를 볼 수 있는지에 대한 자체 규칙을 가지고 있습니다. 이 강의는 의향서가 어떻게 작동하는지 설명할 뿐, 의향서를 써야 하는지 혹은 어떻게 써야 하는지에 대해서는 제시하지 않습니다.
핵심 사실
- 의향서는 일반적으로 법적 구속력이 없습니다. 수탁자들은 이를 고려할 수는 있지만 자신의 판단에 따라 결정해야 합니다.
- 의향서는 신탁 계약서나 유언장의 조항이나 수탁자의 의무를 무효화할 수 없습니다.
- 소망 편지는 수혜자에게 고정된 권리가 없는 재량 신탁에서 가장 자주 사용됩니다.
- 의향서는 일반적으로 유언장이나 신탁 계약서를 변경하는 데 필요한 공식적인 절차 없이도 업데이트할 수 있습니다.
- Breakspear v Ackland [2008] EWHC 220 (Ch) 사건에서 영국 고등법원은 의향서는 원칙적으로 기밀로 간주되며, 그 공개 여부는 법원의 감독 하에 수탁자의 재량에 달려 있다고 판결했습니다.
- 브레이크스피어 사건은 신탁 문서 공개와 관련하여 Schmidt v Rosewood Trust [2003] UKPC 26 사건에서 내려진 Privy Council의 판단 기준을 적용했습니다.
연습 아홉, 여섯, 셋, 하나
9모으기위탁자가 수탁자의 재량권 행사 방식을 바라는 데 영향을 줄 수 있는 최대 9가지 삶의 변화를 나열하세요(일부 목록은 더 짧을 수 있음). 예로는 자녀가 18세가 되는 것, 실직, 결혼, 이혼 또는 손주의 의료적 필요 등이 있습니다.
6묶기일상적 필요, 교육, 건강 및 장애, 주거, 가족 관계, 장기 계획 또는 유산 계획의 6가지 범주로 분류하세요.
3추리기6가지 카테고리를 3개 그룹으로 줄이세요: 의향서로 다룰 수 있는 변화, 신탁 문서 자체를 변경해야 하는 변화, 그리고 확실하지 않은 변화입니다.
1결정화의향서가 할 수 있는 것과 신탁 문서가 하는 것의 차이를 나만의 말로 설명하는 문장을 하나 작성하세요.
팩트 체크
날짜, 수치 및 주장은 아래에 명시된 출처들을 통해 확인되었습니다.