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Trustrecht/Niveau IV · Fürsorgliche Trusts/4.3 Schutzregelungen/Lektion 6

Wunschschreiben (Letters of Wishes)

Wie ein Wunschschreiben Trustees Orientierung gibt, ohne sie zu binden, was es oft behandelt und wann Begünstigte in England und Wales es einsehen dürfen.

Bildung statt Rechtsberatung. Das Trustrecht variiert von Land zu Land und von Bundesstaat zu Bundesstaat; die richtige Struktur hängt von Ihrer persönlichen Situation ab. Alles, was Sie unterzeichnen, sollte von einem qualifizierten Anwalt an Ihrem Wohnsitz erstellt oder geprüft werden.

Der schlanke Weg

Der günstigste, steuerärmste, einfachste und diskreteste Weg, den das Recht erlaubt – das Beste zuerst. Jeder Schritt nennt die Regel, auf der er beruht, und die Bedingung, unter der er rechtmäßig bleibt.

  1. Ein Brief der Wünsche kann vom Treugeber (Settlor) verfasst werden, erfordert keine Formvorschriften und verursacht keine Kosten; wenn jede neue Version nach Geburten, Eheschließungen oder Erkrankungen datiert wird, halten die Trustees an der jeweils aktuellen Fassung fest. Er dient als Orientierung, bindet aber nie.
  2. Alles, was verbindlich sein soll, muss in die Trust-Urkunde (trust deed) oder das Testament aufgenommen werden, da ein Brief der Wünsche weder die Bestimmungen des Trusts noch die Pflichten der Trustees außer Kraft setzen kann.
  3. Datenschutz: In England und Wales hält Breakspear v Ackland [2008] EWHC 220 (Ch) einen Brief der Wünsche für vermutet vertraulich, sodass sensible familiäre Gründe darin vermerkt werden können; ein Gericht kann jedoch weiterhin die Offenlegung anordnen, etwa wenn Trustees die Genehmigung einer Ausschüttung beantragen.
  4. In US-Bundesstaaten mit dem Uniform Trust Code kann ein Begünstigter gemäß §813 eine Kopie der Trust-Urkunde (trust instrument) verlangen; daher kann das Aufbewahren sensibler Anweisungen in einem separaten Brief den Kreislauf solcher Informationen begrenzen; die Vorschriften zu solchen Briefen variieren je nach Bundesstaat.

MaterialienEine Kopie der Trusturkunde oder des Testaments, mit der bzw. dem der Trust errichtet wird, sofern Sie eine habenEin etwaiges vorhandenes Wunschschreiben, falls Sie der Treugeber oder ein Trustee sindLektion 3.2.4 über Ermessens-Trusts

Neugier

  1. Was passiert, wenn die Trustees einem Wunschschreiben nicht folgen?
  2. Kann ein Treugeber ein Wunschschreiben ändern, nachdem er es verfasst hat?
  3. Können Begünstigte verlangen, ein Wunschschreiben zu lesen?

Erkunden

  1. Ein Wunschschreiben ist ein Dokument, in dem ein Treugeber oder eine Person, die durch Testament einen Trust errichtet, den Trustees mitteilt, wie diese ihre Befugnisse nach seinem Wunsch ausüben sollen. Es ist in England und Wales und anderen Common-Law-Rechtsordnungen verbreitet, vor allem bei Ermessens-Trusts, bei denen die Begünstigten keinen festen Anspruch haben (Lektion 3.2.4). Es ist nicht rechtsverbindlich. Trustees können es als Orientierung berücksichtigen und folgen ihm oft, müssen aber dennoch eigene Entscheidungen treffen und dürfen es nicht als Weisung behandeln.
  2. Ein Wunschschreiben kann die Trusturkunde oder das Testament nicht außer Kraft setzen. Die Trustees sind an die Bestimmungen des Trusts und an ihre Pflichten gebunden, unter anderem nach Treu und Glauben, im Sinne der Zwecke des Trusts und fair gegenüber allen Begünstigten zu handeln. Verlangt das Schreiben etwas, das die Bestimmungen nicht zulassen, gehen die Bestimmungen vor. Alles, was nach dem Willen des Treugebers rechtlich verbindlich sein soll, muss in der Trusturkunde selbst stehen; ein Wunschschreiben kann nur erläutern, wie der Treugeber sich die Ausübung des Ermessens der Trustees wünscht.
  3. Solche Schreiben erläutern oft die Prioritäten des Treugebers, etwa Ausbildung, Wohnen oder Hilfe in Notlagen; beschreiben familiäre Umstände, die die Trustees vielleicht nicht kennen; regen an, wann ein Begünstigter bereit sein könnte, Kapital zu erhalten; und legen dar, wie der Treugeber sich die Unterstützung eines schutzbedürftigen Begünstigten wünscht. Manche liefern auch Hintergründe zu Entscheidungen, etwa warum eine Person anders behandelt wird. Da das Schreiben das Ermessen lenkt, ist eine klare und praxisnahe Sprache für Trustees meist nützlicher als starre Anweisungen, an die sie nicht gebunden sind.
  4. Da ein Wunschschreiben in der Regel nicht Teil der Trusturkunde ist, kann es im Allgemeinen ohne die förmlichen Schritte aktualisiert oder ersetzt werden, die für die Änderung eines Testaments oder einer Trusturkunde nötig sind. Ein Treugeber kann nach einer Geburt, einer Heirat, einer Scheidung, einer Krankheit oder einer Veränderung der finanziellen Lage eines Begünstigten ein neues Schreiben verfassen und es datieren, damit die Trustees wissen, welches aktuell ist. Die Trustees bewahren das neueste Schreiben in der Regel bei den Trustunterlagen auf. Formvorschriften können variieren, daher lassen manche Treugeber das Schreiben zusammen mit dem Trust von einem Anwalt prüfen.
  5. Vertraulichkeit ist eine zentrale Frage. In Breakspear v Ackland [2008] EWHC 220 (Ch) entschied der englische High Court, dass ein Wunschschreiben im Zweifel vertraulich ist. Begünstigte haben kein automatisches Recht, es einzusehen; die Trustees haben ein Ermessen, es offenzulegen, wenn dies im Interesse der Begünstigten und einer ordnungsgemäßen Verwaltung des Trusts liegt, und das Gericht beaufsichtigt dieses Ermessen. Der Richter wandte den Ansatz des Privy Council aus Schmidt v Rosewood Trust [2003] UKPC 26 an, der die Offenlegung als Teil der Aufsichtsbefugnis des Gerichts und nicht als Eigentumsrecht eines Begünstigten behandelt.
  6. In Breakspear wurde die Weigerung der Trustees, das Schreiben offenzulegen, für den damaligen Zeitpunkt als ordnungsgemäße Ermessensausübung angesehen, doch das Gericht ordnete die Offenlegung an, weil die Trustees eine gerichtliche Genehmigung für eine Ausschüttung beantragen wollten, wofür das Schreiben benötigt würde. Trustees müssen ihre Ermessensentscheidungen in der Regel auch nicht begründen. Andere Rechtsordnungen, einschließlich US-Bundesstaaten, haben eigene Regeln dazu, was Begünstigte einsehen dürfen. Diese Lektion beschreibt, wie Wunschschreiben funktionieren; sie empfiehlt nicht, ob oder wie man eines verfassen sollte.

Kernfakten

  • Ein Wunschschreiben ist in der Regel nicht rechtsverbindlich; Trustees können es berücksichtigen, müssen aber eigene Entscheidungen treffen.
  • Ein Wunschschreiben kann die Bestimmungen der Trusturkunde oder des Testaments und die Pflichten der Trustees nicht außer Kraft setzen.
  • Wunschschreiben werden am häufigsten bei Ermessens-Trusts verwendet, bei denen die Begünstigten keinen festen Anspruch haben.
  • Ein Wunschschreiben kann in der Regel ohne die förmlichen Schritte aktualisiert werden, die für die Änderung eines Testaments oder einer Trusturkunde nötig sind.
  • In Breakspear v Ackland [2008] EWHC 220 (Ch) entschied der englische High Court, dass ein Wunschschreiben im Zweifel vertraulich ist und seine Offenlegung im Ermessen der Trustees liegt, das vom Gericht beaufsichtigt wird.
  • Breakspear wandte den Ansatz des Privy Council aus Schmidt v Rosewood Trust [2003] UKPC 26 auf die Offenlegung von Trustunterlagen an.

Übung neun, sechs, drei, eins

9SammelnNennen Sie bis zu 9 Lebensveränderungen, die beeinflussen könnten, wie ein Treugeber sich die Ausübung des Ermessens durch die Trustees wünscht (manche Listen sind kürzer), etwa der 18. Geburtstag eines Kindes, ein Arbeitsplatzverlust, eine Heirat, eine Scheidung oder ein medizinischer Bedarf eines Enkelkindes.
6GruppierenOrdnen Sie sie in 6 Kategorien ein: Alltägliche Bedürfnisse, Bildung, Gesundheit und Behinderung, Wohnen, Familienbeziehungen sowie Langfrist- oder Erbpläne.
3VerdichtenReduzieren Sie die 6 Kategorien auf 3 Gruppen: Veränderungen, auf die ein Wunschschreiben eingehen könnte, Veränderungen, für die die Trusturkunde selbst geändert werden müsste, und Veränderungen, bei denen Sie unsicher sind.
1KristallisierenErklären Sie in einem Satz mit eigenen Worten den Unterschied zwischen dem, was ein Wunschschreiben leisten kann, und dem, was die Trusturkunde bewirkt.

Faktcheck

Datumsangaben, Zahlen und Behauptungen wurden mit den unten aufgeführten veröffentlichten Quellen abgeglichen.

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