MSTR Cat

Право доверительного управления/Уровень IV · Заботливое управление/4.3 Защитные механизмы/Урок 6

Письма с пожеланиями

Как письмо с пожеланиями направляет действия управляющих, не обязывая их к чему-либо, что в нем обычно содержится и когда бенефициары в Англии и Уэльсе могут его увидеть.

Это образование, а не юридическая консультация. Право доверительного управления различается от страны к стране и от штата к штату, а правильный выбор структуры зависит от вашей ситуации. Любые документы, которые вы подписываете, должны быть составлены или проверены квалифицированным юристом в вашем регионе.

Экономный путь

Самый дешёвый, с наименьшими налогами, самый простой и самый приватный путь, который допускает закон, — от лучшего к худшему. Для каждого шага указано, на какой норме он основан и при каком условии остаётся законным.

  1. Письмо пожеланий может быть написано учредителем траста, не требует соблюдения формальностей и ничего не стоит; датируя каждую новую версию после рождения детей, заключения брака или заболевания, вы обеспечиваете, чтобы доверительные собственники (трасти) руководствовались актуальной версией. Оно направляет, но никогда не обязывает.
  2. Всё, что должно рассматриваться как обязательное требование, должно быть включено в учредительный документ траста или завещание, поскольку письмо пожеланий не может отменять условия траста или обязанности доверительных собственников (трасти).
  3. Конфиденциальность: в Англии и Уэльсе решение Breakspear v Ackland [2008] EWHC 220 (Ch) устанавливает презумпцию конфиденциальности письма пожеланий, поэтому чувствительные семейные причины могут быть изложены именно там; однако суд всё ещё может вынести постановление о раскрытии информации, например, когда доверительные собственники (трасти) просят одобрить выплату.
  4. В штатах США, принявших Uniform Trust Code, бенефициар вправе потребовать копию учредительного документа траста в соответствии с §813, поэтому размещение чувствительных указаний в отдельном письме может ограничить объем распространяемой информации; правила штатов в отношении таких писем различаются.

МатериалыКопия договора о доверительном управлении или завещания, создающего доверительное управление, если таковая у вас имеется.Любое существующее письмо с пожеланиями, если вы являетесь учредителем или уполномоченным лицом.Урок 3.2.4: дискреционные трасты

Любопытство

  1. Что происходит, если опекуны не соблюдают завещание?
  2. Может ли учредитель изменить завещание после его составления?
  3. Могут ли бенефициары попросить прочитать письмо с желаниями?

Исследование

  1. Письмо с пожеланиями — это документ, в котором учредитель или лицо, составляющее завещание с созданием траста, указывает управляющим, как он хочет, чтобы они использовали свои полномочия. Оно широко распространено в Англии и Уэльсе, а также в других странах с системой обычного права, особенно в случаях трастов с дискреционным управлением, когда у бенефициаров нет фиксированных прав (учебный материал 3.2.4). Это письмо не имеет юридической силы. Управляющие могут рассматривать его в качестве руководства и часто следовать ему, но они всё равно должны принимать собственные решения и не могут рассматривать его как приказ.
  2. Письмо с пожеланиями не может отменить договор о доверительном управлении или завещание. Управляющие обязаны соблюдать условия договора и свои обязанности, включая действие добросовестно в интересах доверительного фонда и справедливое отношение к бенефициарам. Если в письме просится что-то, что не разрешено условиями договора, то приоритет имеют эти условия. Всё, что завещатель хочет сделать обязательным по закону, должно быть указано непосредственно в документе о доверительном управлении; письмо с пожеланиями может лишь объяснить, как завещатель представляет себе использование полномочий управляющих.
  3. В письмах часто объясняются приоритеты завещателя — например, образование, жилье или помощь в трудных ситуациях; описываются семейные обстоятельства, о которых уполномоченные лица могут не знать; указывается, когда бенефициар может быть готов получить средства; а также описывается, каким образом завещатель хочет, чтобы поддерживался уязвимый бенефициар. В некоторых письмах приводятся обоснования принятых решений, например, почему с одним человеком обращаются иначе. Поскольку письмо служит ориентиром для проявления усмотрения, ясный и практичный язык обычно полезнее для уполномоченных лиц, чем строгие инструкции, которые они не обязаны соблюдать.
  4. Поскольку письмо с пожеланиями обычно не является частью документов о фидуциарном управлении, его можно обновить или заменить без формальных процедур, требуемых для изменения завещания или договора о фидуциарном управлении. Учредитель может написать новое письмо после рождения ребенка, заключения брака, развода, заболевания или изменений в финансовом положении bénéfициария и указать дату, чтобы управляющие знали, какое письмо является актуальным. Управляющие обычно хранят самое свежее письмо вместе с документами о фидуциарном управлении. Формальные правила могут отличаться, поэтому некоторые учредители просят юриста проверить письмо вместе с документами о фидуциарном управлении.
  5. Конфиденциальность является ключевым вопросом. В деле Breakspear v Ackland [2008] EWHC 220 (Ch) Высокий суд Англии постановил, что письмо с завещательными пожеланиями предположительно является конфиденциальным. Бенефициары не имеют автоматического права на его ознакомление; у управляющих есть полномочия раскрыть его, если это соответствует интересам бенефициаров и надлежащему управлению трастом, причем суд контролирует осуществление этих полномочий. Судья придерживался подхода Тайного совета, изложенного в деле Schmidt v Rosewood Trust [2003] UKPC 26, согласно которому раскрытие информации рассматривается как часть полномочий суда по надзору, а не как имущественное право бенефициара.
  6. В деле Breakspear было установлено, что отказ попечителей предоставить информацию в то время являлся законным использованием их дискреционных полномочий, однако суд потребовал её раскрытия, поскольку попечители намеревались получить судебное разрешение на распределение имущества, для чего требовалось соответствующее письмо. Кроме того, попечителям обычно не нужно объяснять причины своих решений, принятых на основании дискреции. В других юрисдикциях, включая штаты США, существуют собственные правила относительно того, что может увидеть бенефициар. В этом уроке описывается, как функционируют письма с завещательными пожеланиями; в нем не дается рекомендаций относительно того, стоит ли их писать и как это делать.

Ключевые факты

  • Письмо с пожеланиями как правило не имеет юридической силы; уполномоченные лица могут его учесть, но должны принимать собственные решения.
  • Письмо с пожеланиями не может отменить условия доверительного договора или завещания, а также обязанности управляющих.
  • Письма с пожеланиями чаще всего используются в доверительных фондах с дискреционным управлением, где у бенефициаров нет фиксированных прав.
  • Письмо с пожеланиями обычно можно обновить без формальных процедур, необходимых для изменения завещания или доверительного договора.
  • В деле Breakspear v Ackland [2008] EWHC 220 (Ch) Высокий суд Англии постановил, что письмо с завещательными пожеланиями предположительно является конфиденциальным, и его разглашение находится в компетенции управляющих, при этом суд осуществляет контроль за их действиями.
  • Брейкспир применил подход Тайного совета из дела Schmidt v Rosewood Trust [2003] UKPC 26 к раскрытию документов траста.

Упражнение девять, шесть, три, один

9СобратьПеречислите до 9 жизненных изменений, которые могут повлиять на то, как учредитель планирует, что фидуциары будут использовать свою дискрецию (некоторые списки короче), таких как достижение ребенком 18 лет, потеря работы, брак, развод или медицинская необходимость внука.
6СгруппироватьРазделите их на 6 категорий: повседневные потребности, образование, здоровье и инвалидность, жилье, семейные отношения и долгосрочные или будущие планы.
3Выделить главноеСократите 6 категорий до 3 групп: изменения, которые можно внести в письмо с пожеланиями; изменения, для которых требуется изменить сам документ о доверии; и изменения, относительно которых у вас нет уверенности.
1КристаллизоватьПисьмо с пожеланиями может выразить личные чувства и надежды, тогда как доверительный документ создаёт юридически обязывающую структуру для управления активами.

Проверка фактов

Даты, цифры и утверждения были проверены по приведенным ниже опубликованным источникам.

Открыть в интерактивной академии →

EN PT ES ZH JA KO DE FR MS