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Direito dos Trusts/Nível IV · Trusts que cuidam/4.3 Arranjos protetivos/Lição 6

Cartas de desejos

Como uma carta de desejos orienta os trustees sem vinculá-los, o que ela geralmente abrange e quando os beneficiários em Inglaterra e Gales podem vê-la.

É educação, não aconselhamento jurídico. O direito dos trusts varia de país para país e de estado para estado, e a estrutura adequada depende da sua situação. Qualquer documento que você assine deve ser elaborado ou revisado por um advogado habilitado na sua região.

O caminho enxuto

A rota mais barata, com menos impostos, mais simples e mais privada que a lei permite, da melhor para a pior. Cada passo indica a regra em que se apoia e a condição que o mantém dentro da lei.

  1. Uma carta de instruções pode ser redigida pelo instituidor, não exige formalidades e não custa nada; datar cada nova versão após nascimentos, casamentos ou doenças mantém os fiduciários na versão mais atual. Ela orienta, mas nunca vincula.
  2. Tudo o que se pretenda tornar obrigatório deve constar da escritura do trust ou do testamento, pois uma carta de instruções não pode prevalecer sobre as cláusulas do trust nem sobre os deveres dos fiduciários.
  3. Privacidade: na Inglaterra e no País de Gales, o precedente Breakspear v Ackland [2008] EWHC 220 (Ch) estabelece que uma carta de instruções é presumidamente confidencial, permitindo que motivos familiares sensíveis sejam nela registrados; ainda assim, um tribunal pode determinar a sua divulgação, como quando os fiduciários buscam aprovação para uma distribuição.
  4. Nos estados dos EUA que adotaram o Uniform Trust Code, um beneficiário pode exigir uma cópia do instrumento constitutivo do trust nos termos da Seção 813 (§813), de modo que manter orientações sensíveis em uma carta separada pode limitar a circulação dessas informações; as regras estaduais sobre cartas variam.

MateriaisUma cópia da escritura do trust ou testamento que cria o trust, se você tiverQualquer carta de desejos existente, se você for o instituidor ou um trusteeLição 3.2.4, sobre trusts discricionários

Curiosidade

  1. O que acontece se os trustees não seguirem uma carta de desejos?
  2. Um instituidor pode alterar uma carta de desejos após escrevê-la?
  3. Os beneficiários podem pedir para ler uma carta de desejos?

Explorar

  1. Uma carta de desejos é um documento no qual o instituidor, ou a pessoa que faz um testamento estabelecendo um trust, indica aos trustees como espera que eles utilizem seus poderes. É comum na Inglaterra e no País de Gales, bem como em outras jurisdições de common law, especialmente nos trusts discricionários, onde os beneficiários não têm direito fixo (lição 3.2.4). Não é legalmente vinculativa. Os trustees podem levá-la em consideração como orientação e frequentemente a seguem, mas ainda precisam tomar suas próprias decisões e não podem tratá-la como uma ordem.
  2. Uma carta de desejos não pode anular a escritura do trust ou o testamento. Os trustees são vinculados pelos termos do trust e por seus deveres, incluindo agir de boa-fé, para os fins do trust e de forma justa entre os beneficiários. Se a carta solicitar algo que os termos não permitem, os termos prevalecem. Tudo o que o instituidor deseja que seja legalmente obrigatório deve constar no próprio documento do trust; uma carta de desejos só pode explicar como o instituidor espera que a discricionariedade dos trustees seja utilizada.
  3. As cartas costumam explicar as prioridades do instituidor, como educação, moradia ou ajuda em situações difíceis; descrevem circunstâncias familiares que os trustees podem não conhecer; sugerem quando um beneficiário pode estar pronto para receber o capital; e indicam como o instituidor gostaria que um beneficiário vulnerável fosse apoiado. Algumas também fornecem contexto para as decisões, como motivos pelos quais uma pessoa é tratada de maneira diferente. Como a carta orienta a discricionariedade, uma linguagem clara e prática tende a ser mais útil aos trustees do que instruções rígidas às quais não estão obrigados a seguir.
  4. Como uma carta de desejos geralmente não faz parte do documento do trust, ela pode ser atualizada ou substituída sem as etapas formais necessárias para alterar um testamento ou escritura do trust. O instituidor pode escrever uma nova carta após um nascimento, casamento, divórcio, doença ou mudança nas condições financeiras de um beneficiário, e datá-la para que os trustees saibam qual é a versão atual. Os trustees geralmente mantêm a carta mais recente junto aos documentos do trust. As regras formais podem variar, portanto alguns instituidores pedem a um advogado que analise a carta juntamente com o trust.
  5. A confidencialidade é uma questão fundamental. No caso Breakspear v Ackland [2008] EWHC 220 (Ch), o High Court inglês entendeu que uma carta de desejos é presumidamente confidencial. Os beneficiários não têm direito automático de acessá-la; os trustees têm discricionariedade para divulgá-la se isso for do interesse dos beneficiários e da boa administração do trust, sendo que o tribunal supervisiona essa discricionariedade. O juiz adotou a abordagem do Conselho Privado no caso Schmidt v Rosewood Trust [2003] UKPC 26, que considera a divulgação como parte da jurisdição de supervisão do tribunal e não como um direito patrimonial dos beneficiários.
  6. Em Breakspear, a recusa dos trustees em divulgar foi considerada um exercício adequado de discricionariedade na época, mas o tribunal determinou que a carta fosse divulgada porque os trustees pretendiam obter aprovação judicial para uma distribuição, o que exigiria a carta. Os trustees também geralmente não precisam dar motivos para suas decisões discricionárias. Outras jurisdições, incluindo estados dos EUA, têm suas próprias regras sobre o que os beneficiários podem ver. Esta lição descreve como funcionam as cartas de desejos; ela não sugere se ou como escrever uma delas.

Fatos-chave

  • Uma carta de desejos geralmente não é legalmente vinculativa; os administradores podem levá-la em consideração, mas devem tomar suas próprias decisões.
  • Uma carta de desejos não pode anular os termos da escritura do trust ou do testamento, nem os deveres dos trustees.
  • Cartas de desejos são mais frequentemente utilizadas com trusts discricionários, nos quais os beneficiários não têm um direito fixo.
  • Uma carta de desejos geralmente pode ser atualizada sem as etapas formais necessárias para alterar um testamento ou escritura do trust.
  • Em Breakspear v Ackland [2008] EWHC 220 (Ch), o High Court inglês entendeu que uma carta de desejos é presumidamente confidencial e que sua divulgação é uma questão a ser decidida a critério dos trustees, sob supervisão do tribunal.
  • Breakspear aplicou a abordagem do Conselho Privado em Schmidt v Rosewood Trust [2003] UKPC 26 à divulgação de documentos do trust.

Exercício nove, seis, três, um

9ReunirListe até 9 mudanças na vida que podem afetar a maneira como o instituidor espera que os trustees usem sua discricionariedade (algumas listas são mais curtas), como um filho completando 18 anos, perda de emprego, casamento, divórcio ou necessidade médica de um neto.
6AgruparClassifique-os em 6 categorias: necessidades do dia a dia, educação, saúde e deficiência, moradia, relacionamentos familiares e planos de longo prazo ou legado.
3DestilarReduza as 6 categorias para 3 grupos: mudanças que uma carta de desejos poderia abordar, mudanças que exigiriam a alteração do próprio documento do trust, e mudanças sobre as quais você não tem certeza.
1CristalizarEscreva 1 frase explicando, com suas próprias palavras, a diferença entre o que uma carta de desejos pode fazer e o que o documento do trust faz.

Verificação de fatos

Datas, números e afirmações verificados com as fontes publicadas listadas abaixo.

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