신탁법/레벨 IV · 돌봄 신탁/4.1 장애/수업 5
회수 규칙
제1자 특수요구 신탁, 풀드 신탁 및 ABLE 계좌가 사망 시 주 정부의 메디케이드 비용을 어떻게 상환하는지, 그리고 제3자 신탁은 왜 그렇게 하지 않는지.
교육 목적이며 법률 자문이 아닙니다. 신탁법은 국가와 주(州)마다 다르며, 적합한 구조는 개인의 상황에 따라 달라집니다. 서명하는 모든 문서는 거주지 자격을 갖춘 변호사가 작성하거나 검토해야 합니다.
가장 가벼운 길
법이 허용하는 범위에서 가장 저렴하고, 세금이 가장 적고, 가장 간단하며, 가장 사적인 방법을 우선순위대로 정리했습니다. 각 단계마다 근거가 되는 규정과 합법성을 유지하는 조건을 밝힙니다.
- 상환 면제 경로: 친족이 제3자 SNT(특수필요신탁)에 자금을 출연하는 방식으로, 장애 당사자에게 직접 현금을 주는 대신 신탁을 설정합니다. 자산이 처음부터 장애 당사자의 소유가 아니었으므로, 수익자 본인의 돈이 절대 추가되지 않는 한 연방 상환 청구는 적용되지 않습니다.
- ABLE 계좌는 IRC §529A(f)에 따른 주 정부의 청구 이전에 장례 및 매장 비용을 포함한 미지불된 자격 요건을 갖춘 장애 관련 비용을 지급하며, 주 정부는 계좌 개설 후에 지급된 메디케이드 비용에서 가입 보험료를 제외한 금액만을 회수합니다.
- 제1자 (d)(4)(A) 신탁의 경우, 생존 기간 중 수익자의 단독 이익만을 위한 적법한 지출은 상환 대상 잔여 재산을 감소시킵니다. 사망 시에는 사망 관련 세금과 합리적인 청산 비용이 우선하여 공제되며, 해당 조항을 작성할 때 '해당 주(State(s))'를 포괄하도록 명시해야 합니다.
- 풀드(d)(4)(C) 계좌를 이용하면 비영리 단체가 남은 금액 중 일부를 주 정부 대신 자체적으로 보유할 수 있지만, 그 돈은 여전히 가족에게 돌아가지 않습니다. 참여하기 전에 각 비영리 단체의 서면상의 금액 보유 규정을 반드시 확인하십시오.
준비물신탁 서류 사본이 있다면, 수익자 사망 시 어떻게 되는지에 관한 조항으로 펼쳐 놓은 것수익자가 공유하는 데 문제가 없다면 메디케이드 승인서수혜자가 메디케이드를 받은 모든 주의 목록
호기심
- 주정부가 몫을 받기 전에 신탁에서 어떤 비용을 지출할 수 있나요?
- 부모가 자금을 제공한 제3자 신탁도 메디케이드 비용을 상환해야 하나요?
- 제 친척이 두 개의 다른 주에 살고 있다면 상환 규칙은 어떻게 적용되나요?
탐구
- 미국에서는 42 U.S.C. §1396p(d)(4)(A)에 따른 제1자 특수요구 신탁이 장애인의 직접 받은 상속금이나 손해배상금과 같은 본인의 자금을 관리합니다. 이러한 신탁이 요건을 충족하려면 수익자가 사망할 경우, 그 수익자를 위해 지불된 메디케이드 비용 총액까지 남은 금액을 주 정부가 수령하도록 규정되어 있어야 합니다. ABLE 계좌의 경우 26 U.S.C. §529A(f)에 따라 유사하지만 별도의 규칙이 적용됩니다. 친척들이 자금을 제공한 제3자 신탁은 연방 정부의 상환 규칙의 적용 대상에서 제외됩니다. 이 강의는 관련 규칙을 설명하는 것일 뿐, 특정 신탁에 대한 조언이 아닙니다.
- 상환 조건은 반드시 신탁 문서에 명시되어야 합니다. SSA의 프로그램 운영 매뉴얼 시스템(POMS) SI 01120.203항에 따르면, 단순히 신탁을 ‘메디케이드 상환 신탁’, ‘OBRA 1993 상환 신탁’ 또는 ‘메디케이드 자격 요건을 갖춘 신탁’이라고 명명하는 것만으로는 충분하지 않으며, 구두로 약속된 신탁도 요건을 충족할 수 없습니다. 문구가 불충분한 경우 SSA는 해당 신탁을 SSI를 위한 수익자의 자산으로 간주할 수 있으며, 이는 SSI뿐만 아니라 많은 주에서는 메디케이드에도 영향을 미칠 수 있습니다. 각 주의 메디케이드 기관들도 자체적인 심사를 진행합니다.
- 이 조항은 단 한 곳뿐만 아니라 메디케이드를 제공한 모든 주를 포함해야 합니다. SSA는 예시로 ‘메릴랜드’만 명시된 신탁이나 ‘메인과 버몬트’만 명시된 신탁은 자격이 없다고 설명합니다. 의료 지원을 제공한 ‘주(s)’라는 표현을 사용하는 것도 이 요건을 충족하는 방법 중 하나입니다. 만약 신탁의 재산이 사망 시 모든 주에 대한 전액 상환에 부족할 경우, SSA는 비례적으로 상환할 수 있다고 밝힙니다. 가족 구성원이 여러 주를 옮겨 다닌 경우, 메디케이드 혜택을 받았던 모든 주를 명시하기도 합니다.
- POMS SI 01120.203E에 명시된 SSA의 규정에 따르면, 사망 후 주 정부에 상환하기 전까지 (d)(4)(A) 신탁에서 지급될 수 있는 금액은 제한됩니다. 허용되는 항목으로는 수익자의 사망으로 인해 신탁이 주 정부나 연방 정부에 납부해야 하는 세금, 그리고 법원에 회계 보고서를 제출하거나 필요한 서류를 작성하는 등 신탁을 청산하는 데 드는 합리적인 비용이 있습니다. 반면 우선적으로 허용되지 않는 항목으로는 장례비, 제3자에게 지급해야 할 빚, 기타 유산세나 상속세, 그리고 남은 재산을 상속받는 사람들에게 지급되는 금액 등이 있습니다. 수익자가 생존해 있는 동안 발생하는 비용은 별개의 문제입니다.
- ABLE 계좌는 §529A(f)의 규정을 따릅니다. 사망 시에는 장례 및 매장 비용을 포함할 수 있는 미지불된 자격 요건을 갖춘 장애 관련 비용이 우선 지급됩니다. 그 다음으로, 청구를 제기한 주에 대해 계좌가 개설된 이후에 지급된 메디케이드 비용에서 메디케이드 매입 프로그램(buy-in program)에 납부한 보험료를 제외한 금액이 상환됩니다. 해당 법률은 주를 수익자가 아닌 계좌의 채권자로 간주합니다. 친척들이 자금을 제공하여 설립된 제3자 특수요구 신탁의 경우, 해당 금액은 애초부터 장애인의 소유가 아니었기 때문에 연방 정부의 상환 의무가 없으며, 남은 금액은 신탁에서 지정한 사람에게 넘어갑니다.
- 42 U.S.C. §1396p(d)(4)(C)에 따른 풀드 신탁은 비영리 단체에 의해 운영됩니다. 수익자가 사망하면, 해당 비영리 단체의 약관이 허용하는 경우 계좌에 남아 있는 금액의 일부 또는 전부를 보유할 수 있습니다. 그렇지 않은 경우에는 메디케이드로 지급된 총액까지 주 정부에 상환해야 합니다. 비영리 단체가 얼마나 많은 금액을 보유할 수 있는지는 기관마다 다르며, 연방법이 아닌 해당 단체의 서면 약관에 따라 결정됩니다. 4.1.3번 강의에서는 풀드 신탁에 대해 더 자세히 다룹니다.
핵심 사실
- 42 U.S.C. §1396p(d)(4)(A)에 따른 제1자 신탁은 사망 시 남은 금액 중 메디케이드로 지급된 총액까지 주 정부에 반환해야 합니다.
- SSA는 ‘메디케이드 자격 대상 신탁’과 같은 명칭만으로는 충분하지 않으며, 구두로 한 약속만으로는 자격이 주어지지 않는다고 밝혔습니다. 상환 조건은 반드시 문서에 명시되어 있어야 합니다.
- 상환 조항은 메디케이드를 제공한 모든 주를 포함해야 하며, 자금이 부족할 경우 SSA는 해당 주들에 비례하여 상환을 허용합니다.
- (d)(4)(A)에 따른 상환 이전에는 사망으로 인해 신탁에 부과된 세금과 합리적인 청산 비용만 지불할 수 있으며, 장례비나 상속인들에게 지급해야 할 금액은 지불할 수 없습니다.
- 26 U.S.C. §529A(f)에 따라, ABLE 계좌는 장례 비용을 포함할 수 있는 미지불된 자격 요건을 갖춘 지출금을 우선 상환한 후 청구를 제기한 주에 금액을 반환해야 하며, 제3자 신탁의 경우 연방 차원에서의 상환 의무가 없습니다.
- §1396p(d)(4)(C)에 따른 풀드 신탁은 그 규정이 허용하는 경우 사망 시 일정 금액을 보유할 수 있으며, 보유하지 않은 금액은 해당 주에 반환해야 합니다.
연습 아홉, 여섯, 셋, 하나
9모으기친척과 관련된 자금 출처나 계좌를 최대 9개까지 나열해 주세요(일부 가정의 경우 그보다 적을 수 있음). 예로는 상속금, 손해배상금, 미수령 급여, ABLE 계좌, 조부모가 설립한 신탁, 혹은 저축 등이 있습니다.
6묶기다음과 같이 6개 카테고리로 분류합니다: 제1자 신탁에 있는 본인의 자금, 풀드 신탁 계좌에 있는 자금, ABLE 계좌에 있는 자금, 타인이 자금을 제공한 신탁에 있는 자금, 직접 보유한 자금, 출처 미상.
3추리기6가지 범주를 3개 그룹으로 줄이세요: 상환 규칙이 적용될 가능성이 높은 돈, 적용되지 않을 가능성이 높은 돈, 그리고 SSA나 주의 메디케이드 기관, 혹은 복지 전문가에게 문의해야 하는 돈입니다.
1결정화신탁의 자금이 장애인 본인에게서 나온 것인지 다른 사람에게서 나온 것인지가 왜 중요한지, 본인의 말로 한 문장으로 설명해 보세요.
팩트 체크
날짜, 수치 및 주장은 아래에 명시된 출처들을 통해 확인되었습니다.