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Direito dos Trusts/Nível IV · Trusts que cuidam/4.1 Deficiência/Lição 5

Regras de payback

Como os trusts de necessidades especiais de primeira parte, os pooled trusts e as contas ABLE reembolsam o Medicaid estadual após a morte, e por que os trusts de terceira parte não o fazem.

É educação, não aconselhamento jurídico. O direito dos trusts varia de país para país e de estado para estado, e a estrutura adequada depende da sua situação. Qualquer documento que você assine deve ser elaborado ou revisado por um advogado habilitado na sua região.

O caminho enxuto

A rota mais barata, com menos impostos, mais simples e mais privada que a lei permite, da melhor para a pior. Cada passo indica a regra em que se apoia e a condição que o mantém dentro da lei.

  1. Trilha sem reembolso: parentes financiam uma SNT de terceiros em vez de fazer a doação direta dos recursos. Como os ativos nunca pertenceram à pessoa com deficiência, nenhum reembolso federal se aplica, desde que nenhuma parte dos próprios recursos do beneficiário seja adicionada.
  2. As contas ABLE pagam despesas qualificadas de deficiência pendentes, incluindo funeral e sepultamento, antes de qualquer reivindicação estadual nos termos da IRC §529A(f), e o estado recupera apenas os valores pagos pelo Medicaid após a abertura da conta, descontados os prêmios de adesão (buy-in).
  3. Em uma trust de primeira parte (d)(4)(A), o gasto lícito em benefício exclusivo do beneficiário durante sua vida reduz o saldo remanescente para reembolso. No óbito, apenas os impostos relacionados à morte e as taxas razoáveis de encerramento têm prioridade; redija a cláusula para abranger 'o(s) Estado(s)'.
  4. Uma conta em pool (d)(4)(C) pode permitir que a organização sem fins lucrativos retenha parte do saldo remanescente, em vez de o estado fazê-lo, mas esse dinheiro também não retorna à família; compare os termos escritos de retenção de cada organização antes de se inscrever.

MateriaisUma cópia do documento do trust, se houver, aberta na cláusula sobre o que acontece com a morte do beneficiárioA carta de aprovação do Medicaid do beneficiário, se ele se sentir à vontade em compartilhá-laUma lista de todos os estados onde o beneficiário recebeu Medicaid

Curiosidade

  1. Quais despesas podem ser pagas do trust antes que o estado receba sua parte?
  2. Um trust de terceira parte financiado por um pai também precisa reembolsar o Medicaid?
  3. Como a regra de payback se aplica se meu parente morava em dois estados diferentes?

Explorar

  1. Nos Estados Unidos, um trust para necessidades especiais de primeira parte nos termos do 42 U.S.C. §1396p(d)(4)(A) guarda o dinheiro próprio da pessoa com deficiência, como uma herança recebida diretamente ou uma indenização por acidente. Para se qualificar, o trust deve estipular que, quando o beneficiário falecer, o estado receberá o que restar, até o total pago pelo Medicaid em nome do beneficiário. As contas ABLE têm regras semelhantes, mas separadas, nos termos do 26 U.S.C. §529A(f). Os trusts de terceira parte financiados por parentes não se enquadram na regra federal de payback. Esta lição descreve as regras; não constitui aconselhamento sobre nenhum trust específico.
  2. Os termos de payback devem estar descritos no documento do trust. O Manual de Operações do Programa da SSA (POMS), em SI 01120.203, afirma que meramente rotular um trust como 'Medicaid payback trust', 'OBRA 1993 payback trust' ou 'Medicaid Qualifying Trust' não é suficiente, e um trust verbal não pode atender ao requisito. Se a redação for insuficiente, a SSA pode considerar o trust como recurso do beneficiário para o SSI, o que pode afetar o SSI e, em muitos estados, o Medicaid. As agências estaduais de Medicaid também aplicam sua própria revisão.
  3. A cláusula deve abranger qualquer estado que tenha fornecido Medicaid, não apenas um. A SSA dá exemplos: um trust que menciona apenas 'Maryland', ou apenas 'Maine e Vermont', não se qualifica. Uma redação que se refira a 'os estados' que forneceram assistência médica é uma maneira de atender a isso. Se o trust não tiver recursos suficientes no momento da morte para reembolsar todos os estados integralmente, a SSA afirma que eles podem ser reembolsados em base proporcional (pro rata). Famílias cujo parente se mudou entre estados às vezes listam todos os estados onde o Medicaid foi recebido.
  4. A SSA, no POMS SI 01120.203E, limita o que pode ser pago a partir de um trust (d)(4)(A) após a morte e antes do reembolso ao estado. Permitido: impostos devidos pelo trust a um estado ou ao governo federal em razão da morte do beneficiário, e taxas razoáveis para o encerramento do trust, como uma prestação de contas a um tribunal ou o registro de documentos obrigatórios. Não permitido primeiro: despesas funerárias, dívidas com terceiros, outros impostos sobre patrimônio ou herança, e pagamentos às pessoas que herdam o que resta. As despesas durante a vida do beneficiário são um assunto separado.
  5. As contas ABLE seguem o §529A(f). No momento da morte, as despesas qualificadas de deficiência pendentes, que podem incluir custos funerários e de sepultamento, são pagas primeiro. Em seguida, um estado que apresentar uma reivindicação é reembolsado pelo Medicaid pago após a abertura da conta, menos quaisquer prêmios pagos a um programa de adesão ao Medicaid (buy-in). A lei trata o estado como credor da conta, não como beneficiário. Um trust para necessidades especiais de terceira parte financiado por parentes não tem exigência federal de payback, porque o dinheiro nunca pertenceu à pessoa com deficiência, então o que resta passa a quem o trust nomear.
  6. Os pooled trusts nos termos do 42 U.S.C. §1396p(d)(4)(C) são administrados por associações sem fins lucrativos. No momento da morte do beneficiário, a organização sem fins lucrativos pode reter parte ou todo o que restar na conta se seus termos permitirem. Na medida em que não o retiver, o trust deve reembolsar os estados pelo Medicaid pago, até o total. A quantia que uma organização sem fins lucrativos retém varia de uma para outra e é definida por seus termos escritos, não pela lei federal. A Lição 4.1.3 aborda os pooled trusts em mais detalhes.

Fatos-chave

  • Um trust de primeira parte nos termos do 42 U.S.C. §1396p(d)(4)(A) deve reembolsar o(s) estado(s) com o que restar no momento da morte, até o valor total pago pelo Medicaid.
  • A SSA afirma que uma designação como “Medicaid Qualifying Trust” não é suficiente e que um trust verbal não pode se qualificar; os termos de reembolso devem constar no documento.
  • A cláusula de payback deve abranger qualquer estado que tenha fornecido Medicaid; se os recursos forem insuficientes, a SSA permite que os estados sejam reembolsados em base proporcional (pro rata).
  • Antes do payback previsto em (d)(4)(A), apenas impostos devidos pelo trust em razão da morte e taxas razoáveis de encerramento podem ser pagos; custos funerários e pagamentos a herdeiros não podem.
  • De acordo com o 26 U.S.C. §529A(f), uma conta ABLE reembolsa o estado requerente após as despesas qualificadas pendentes, que podem incluir custos funerários; os trusts de terceiros não têm reembolso federal.
  • Um pooled trust nos termos do §1396p(d)(4)(C) pode reter valores no momento da morte se seus termos permitirem; o que não for retido reembolsa os estados.

Exercício nove, seis, três, um

9ReunirListe até 9 fontes ou contas de dinheiro conectadas ao seu parente (algumas famílias têm menos), como uma herança, um acordo por acidente, benefícios previdenciários atrasados, uma conta ABLE, um trust criado pelos avós ou economias.
6AgruparClassifique-os em 6 categorias: o dinheiro próprio da pessoa em um trust de primeira parte, dinheiro em uma conta de pooled trust, dinheiro em uma conta ABLE, dinheiro em um trust financiado por terceiros, dinheiro mantido diretamente e origem desconhecida.
3DestilarReduza as 6 categorias para 3 grupos: dinheiro ao qual uma regra de ressarcimento provavelmente se aplicaria, dinheiro ao qual provavelmente não se aplicaria, e dinheiro sobre o qual é preciso consultar a SSA, a agência estadual Medicaid ou um planejador de benefícios.
1CristalizarEscreva 1 frase explicando, com suas próprias palavras, por que importa se o dinheiro em um trust veio da pessoa com deficiência ou de outra pessoa.

Verificação de fatos

Datas, números e afirmações verificados com as fontes publicadas listadas abaixo.

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