MSTR Cat

Undang-undang Kripto/Tahap IV · Perangkap pemegang/4.3 Apabila pihak berkuasa datang/Pelajaran 4

Melintasi sempadan dengan kripto

Peraturan pengisytiharan kastam yang dilindungi dan yang tidak dilindungi, bagaimana pegawai sempadan boleh memeriksa telefon dan dompet perkakasan, serta mengapa berpindah negara boleh mengubah status akaun dan cukai seseorang.

Pendidikan, bukan nasihat undang-undang, cukai atau pelaburan. Undang-undang kripto berbeza antara negara dan negeri, dan kerap berubah. Semak peraturan semasa di tempat anda tinggal dengan peguam atau penasihat cukai yang berkelayakan sebelum anda bertindak.

Laluan paling ringan

Laluan paling murah, paling rendah cukai, paling mudah dan paling peribadi yang dibenarkan undang-undang, bermula dengan yang terbaik. Setiap langkah menyatakan peraturan yang menjadi asasnya dan syarat yang mengekalkannya sah.

  1. Di bawah peraturan AS semasa, aset kripto bukanlah 'alat kewangan' (31 C.F.R. §1010.100(dd)), jadi dompet perkakasan tidak memerlukan FinCEN Form 105; wang tunai melebihi $10,000 pula membolehkannya, dan definisi harus disemak semula sebelum setiap perjalanan.
  2. Opsec percuma: simpan sandaran frasa benih di rumah, bepergian dengan aplikasi dompet dan baki minimum, dan jangan sekali-kali membawa frasa yang difoto; CBP hanya mencari data pada peranti tersebut, dan berbohong kepada pegawai merupakan jenayah berasingan (18 U.S.C. §1001).
  3. Laluan kediaman sifar cukai wujud: Jerman mengecualikan jualan kripto peribadi yang dipegang lebih daripada satu tahun (§23 EStG) dan Portugal mengecualikan pemilikan bukan profesional melebihi 365 hari (CIRS Article 10); warga AS masih dikenakan cukai ke atas keuntungan global.
  4. Melepaskan kewarganegaraan AS boleh mencetuskan cukai keluar §877A untuk ekspatriat yang dilindungi, dan orang AS di luar negara terus memikul tanggungjawab FBAR dan Form 8938 apabila ambang dipenuhi; semak juga peraturan cukai keluar negara baharu tersebut.

Bahan31 CFR §1010.100(dd), definisi AS untuk ‘instrumen kewangan’ bagi pelaporan di sempadanHalaman US Customs and Border Protection ‘Pencarian Peranti Elektronik di Sempadan’Peraturan (EU) 2018/1672 mengenai kawalan wang tunai yang memasuki atau keluar dari KesatuanSenarai semua peranti yang dibawa semasa melancong yang memuatkan aplikasi dompet, kunci atau sandaran frasa benih (seed phrase)

Ingin tahu

  1. Adakah saya perlu mengisytiharkan kripto di sempadan seperti yang saya lakukan untuk jumlah wang tunai yang besar?
  2. Bolehkah pegawai sempadan memaksa saya membuka kunci telefon atau dompet perkakasan saya?
  3. Apa yang akan terjadi pada akaun pertukaran saya dan cukai saya jika saya berpindah ke negara lain?

Teroka

  1. Kripto tidak pernah melintasi sempadan secara fizikal; rangkaian blockchain wujud di mana-mana pada masa yang sama. Yang melintasi sempadan ialah cara-cara kawalan: telefon dengan aplikasi dompet, dompet perkakasan, frasa benih (seed phrase) yang ditulis, atau frasa tersebut dalam ingatan seseorang. Undang-undang sempadan mempengaruhi kripto melalui tiga pintu: peraturan pengisytiharan untuk wang yang dibawa merentasi sempadan, kuasa pegawai untuk memeriksa apa yang anda bawa, serta akibat cukai dan akaun apabila tempat tinggal berubah. Setiap cara ini berfungsi secara berbeza, dan ia juga berbeza antara negara-negara; oleh itu, pelajaran ini menggunakan Amerika Syarikat dan Kesatuan Eropah sebagai contoh.
  2. Di Amerika Syarikat, peraturan 31 U.S.C. §5316 mewajibkan laporan dibuat apabila seseorang membawa instrumen kewangan bernilai lebih daripada $10,000 pada satu masa masuk atau keluar dari negara ini, menggunakan Borang FinCEN 105. Peraturan yang mendefinisikan “instrumen kewangan”, iaitu 31 CFR §1010.100(dd), menyenaraikan mata wang, cek pelancong, beberapa instrumen boleh tukar seperti cek tanpa nama dan wang pos, serta sekuriti tanpa nama. Crypto tidak termasuk dalam senarai tersebut; oleh itu, mengikut definisi semasa, dompet perkakasan bukanlah item yang perlu dilaporkan menggunakan Borang 105, manakala wang tunai daripada penjualan syiling adalah termasuk. Definisi boleh diubah, jadi semak arahan pengisian borang terkini sebelum setiap perjalanan, bukannya bergantung pada ingatan sahaja.
  3. Undang-undang kawalan wang tunai Kesatuan Eropah, Peraturan (EU) 2018/1672, mewajibkan para pengembara yang memasuki atau meninggalkan Kesatuan dengan wang tunai sebanyak EUR 10,000 atau lebih untuk mengisytiharkannya. Ia mendefinisikan “wang tunai” sebagai mata wang, instrumen boleh tukar yang dibawa bersama, komoditi yang digunakan sebagai simpanan nilai yang sangat cair seperti emas, dan kad prabayar tertentu. Aset kripto tidak termasuk dalam keempat-empat kategori ini, walaupun peraturan tersebut membenarkan Suruhanjaya menambah item lain ke dalam senarai komoditi dan kad prabayar. Negara-negara lain menetapkan ambang dan definisi mereka sendiri, dan ada yang menganggap aset kripto secara berbeza; oleh itu, laman web kastam destinasi merupakan sumber rujukan yang tepat, bukannya pos di forum.
  4. Pencarian merupakan proses yang berasingan. US Customs and Border Protection membezakan antara pencarian “asas”, iaitu pegawai yang memeriksa peranti secara manual, dan pencarian “lanjutan”, di mana peralatan digunakan untuk menyalin atau menganalisis kandungan peranti tersebut. Menurut dasar CBP, pencarian lanjutan memerlukan syak wasangka yang munasabah terhadap pelanggaran peraturan atau ancaman keselamatan negara, serta kelulusan daripada pengurus atasan. CBP menyatakan bahawa mereka hanya akan memeriksa maklumat yang tersimpan dalam peranti tersebut, akan mematikan sambungan rangkaian terlebih dahulu, dan tidak boleh menggunakan peranti tersebut untuk mengakses data yang disimpan sepenuhnya di awan. Peranti yang tidak dapat diperiksa kerana kata laluan atau penyulitan mungkin akan dirampas.
  5. Mahkamah masih belum menentukan sejauh mana pencarian tersebut boleh dilakukan. Mahkamah Agung Amerika Syarikat belum mengeluarkan keputusan berkenaan pencarian telefon dan peranti serupa di sempadan tanpa waran, dan mahkamah rayuan persekutuan pula mempunyai pendapat yang berbeza: pada tahun 2018, Mahkamah Rayuan Persekutuan Sirkuit Keempat dalam kes United States v. Kolsuz menetapkan bahawa syak wasangka individu diperlukan untuk melakukan pencarian forensik, manakala Mahkamah Rayuan Persekutuan Sirkuit Kesebelas dalam kes United States v. Touset berpendapat bahawa syak wasangka tidak diperlukan. Bagi pemegang kripto, risikonya ialah pendedahan: aplikasi dompet menunjukkan baki dan alamat, manakala frasa benih (seed phrase) yang difoto atau ditulis memberikan kawalan penuh ke atas dana tersebut kepada sesiapa sahaja yang menyalinnya (pelajaran 4.1.5).
  6. Berpindah ke negara lain menimbulkan persoalan berkaitan akaun dan cukai. Akaun bursa didaftarkan dan disahkan oleh negara tempat tinggal seseorang; oleh itu, perpindahan boleh menyebabkan proses pengesahan baru atau sekatan tertentu (pelajaran 4.3.1). Amerika Syarikat mengenakan cukai ke atas warganya berdasarkan pendapatan di seluruh dunia, tidak kira di mana mereka tinggal, dan warga AS yang mempunyai akaun di luar negara mungkin perlu melaporkan maklumat tersebut mengikut FBAR dan FATCA (pelajaran 2.3.6); kebanyakan negara lain pula mengenakan cukai berdasarkan tempat tinggal, jadi ketibaan di sesebuah negara boleh menimbulkan kewajipan cukai baru. Semak dahulu sebelum melancong: senaraikan setiap peranti yang menyimpan perisian dompet atau kunci, catat apa yang boleh dilihat oleh pegawai pada peranti tersebut, dan pastikan anda memahami peraturan pengisytiharan untuk setiap negara yang akan anda masuki atau tinggalkan.

Fakta utama

  • 31 U.S.C. §5316 mewajibkan laporan dibuat apabila seseorang membawa instrumen kewangan bernilai lebih daripada $10,000 sekaligus masuk ke atau keluar dari Amerika Syarikat.
  • Definisi instrumen kewangan di Amerika Syarikat dalam 31 CFR §1010.100(dd) menyenaraikan mata wang, cek pelancong, beberapa instrumen yang boleh diperdagangkan serta sekuriti bertauliah, dan tidak menyenaraikan kripto.
  • Peraturan (EU) 2018/1672 mewajibkan pengisytiharan wang tunai sebanyak EUR 10,000 atau lebih yang dibawa masuk ke dalam atau keluar dari EU, dengan mengklasifikasikan wang tunai kepada empat kategori yang tidak termasuk aset kripto.
  • Menurut dasar CBP, carian terperinci ke atas peranti elektronik memerlukan syak wasangka yang munasabah atau kebimbangan berkaitan keselamatan negara serta kelulusan pengurus atasan.
  • CBP menyatakan bahawa pencarian peranti di sempadan hanya meliputi maklumat yang berada pada peranti tersebut, dan bukannya data yang disimpan secara jarak jauh sahaja.
  • Pada tahun 2018, Mahkamah Rayuan Persekutuan Sirkuit Keempat (Kolsuz) menetapkan keperluan adanya syak wasangka individu untuk pemeriksaan peranti di sempadan secara forensik, manakala Mahkamah Rayuan Persekutuan Sirkuit Kesebelas (Touset) tidak mewajibkannya.

Latihan sembilan, enam, tiga, satu

9KumpulSenaraikan sehingga 9 barang yang mungkin anda bawa semasa perjalanan yang boleh mendedahkan atau mengawal kripto, seperti dompet telefon, dompet perkakasan, sandaran frasa benih (seed phrase), aplikasi bursa, atau komputer riba.
6KelompokkanSusunnya ke dalam 6 kategori: peranti yang menyimpan kunci, peranti yang hanya menunjukkan baki, salinan sandaran berbentuk kertas atau logam, aplikasi bursa, dokumen berkaitan pegangan, dan barang yang tiada kaitan dengan kripto.
3SaringKurangkan 6 kategori kepada 3 kumpulan: item yang memberikan kawalan ke atas dana, item yang hanya mendedahkan maklumat, dan item yang tidak mempunyai risiko kripto.
1KristalkanTulis 1 ayat yang menerangkan apa yang akan diketahui oleh seorang pegawai yang melakukan pemeriksaan asas pada telefon anda hari ini mengenai kripto anda.

Semakan fakta

Tarikh, angka dan dakwaan telah disemak berbanding dengan sumber yang diterbitkan yang disenaraikan di bawah.

Buka dalam akademi interaktif →

EN PT ES ZH JA KO RU DE FR