Hukum Amanah/Tahap III · Amanah keluarga/3.3 Pasangan dan keluarga campuran/Pelajaran 6

Amanah bersama berbanding amanah berasingan

Bagaimana satu amanah bersama dan dua amanah berasingan berbeza bagi pasangan berkahwin.

Pendidikan, bukan nasihat undang-undang. Hukum amanah berbeza dari negara ke negara dan negeri ke negeri, dan struktur yang betul bergantung kepada situasi anda. Apa sahaja yang anda tandatangani hendaklah dilakar atau semak semula oleh peguam berkelayakan di tempat anda tinggal.

Laluan paling ringan

Laluan paling murah, paling rendah cukai, paling mudah dan paling peribadi yang dibenarkan undang-undang, bermula dengan yang terbaik. Setiap langkah menyatakan peraturan yang menjadi asasnya dan syarat yang mengekalkannya sah.

Di California, pemilikan atas nama harta bersama dengan hak kelangsungan pemilikan memindahkannya kepada pasangan yang masih hidup tanpa pentadbiran (Civil Code §682.1), tanpa sebarang amanah langsung. Perangkap: ia hanya merancang untuk kematian pertama sahaja, dan mana-mana pasangan boleh memutuskan pemilikan tersebut.
Amanah bersama yang memegang harta bersama mengekalkan kenaikan asas berganda persekutuan pada kematian pertama (IRC §1014(b)(6)). Perangkap: rekod mesti menunjukkan sifat komuniti atau peribadi bagi setiap aset, atau pembahagian itu akan menjadi mahal untuk dibuktikan.
Satu amanah bersama bermaksud satu dokumen dan satu kerja pembiayaan; FDIC menginsuranskan deposit amanah bagi setiap pemilik bagi setiap benefisiari, sehingga $1,250,000 bagi setiap pemilik bagi setiap bank. Perangkap: pada kematian pertama, amanah itu sering perlu dibahagikan, yang memerlukan rekod yang jelas.
Amanah berasingan sesuai untuk negeri harta berasingan dan keluarga campuran, mengekalkan aset setiap pasangan dengan jelas. Perangkap: dua dokumen mesti dibiayai dan dikekalkan, dan tiada satu pun melindungi apa-apa daripada pemiutang pengamanah sendiri selagi boleh batal (UTC §505).

BahanSenarai semua aset yang kini dipegang atas nama bersama atau hak milik individuStatut harta komuniti khusus negeri anda (jika berkenaan)Salinan sebarang perjanjian amanah atau wasiat yang sedia adaRekod hadiah atau warisan penting yang diterima semasa perkahwinan

Ingin tahu

Adakah negeri saya menganggap rumah kami sebagai aset bersama 50/50 atau sebagai harta berasingan?
Apa yang terjadi pada amanah bersama apabila pasangan pertama meninggal dunia?
Bolehkah pasangan baharu saya mencapai aset daripada perkahwinan terdahulu saya yang dipegang dalam amanah berasingan?

Teroka

Sembilan negeri AS ialah negeri harta komuniti: Arizona, California, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington dan Wisconsin. Di negeri-negeri ini, kebanyakan harta yang diperoleh semasa perkahwinan dimiliki sama rata oleh kedua-dua pasangan, masing-masing memegang separuh kepentingan; harta yang dimiliki sebelum perkahwinan atau diterima melalui hadiah atau warisan secara amnya ialah harta berasingan. Amanah boleh batal bersama lazim di negeri-negeri ini kerana ia boleh memegang harta komuniti pasangan itu bersama-sama. Undang-undang negeri berbeza: menurut IRS Publication 555, pendapatan daripada kebanyakan harta berasingan ialah pendapatan komuniti di Idaho, Louisiana, Texas dan Wisconsin, tetapi pendapatan berasingan di lima negeri yang lain.
Kebanyakan negeri lain ialah negeri harta berasingan, atau negeri common law: semasa perkahwinan, harta secara amnya dimiliki oleh pasangan yang namanya tertera pada hak milik, walaupun semasa perceraian mahkamah membahagikan harta perkahwinan secara 'saksama' dan semasa kematian pasangan yang masih hidup selalunya mempunyai hak. Di negeri-negeri ini, dan dalam keluarga campuran yang mempunyai anak daripada perkahwinan terdahulu, sesetengah pasangan menggunakan dua amanah berasingan supaya harta setiap pasangan kekal dikenal pasti dengan jelas. Amanah berasingan tidak melindungi daripada pemiutang selagi ia boleh batal, kerana amanah boleh batal tidak memberikan perlindungan daripada pemiutang pengamanah sendiri; ia terutamanya menjadikan pemilikan lebih jelas.
Lima negeri membenarkan pasangan memilih masuk ke dalam harta komuniti melalui perjanjian atau melalui amanah khas: Alaska (1998), Tennessee (2010), South Dakota (2016), Kentucky (2020) dan Florida (2021). Peraturannya berbeza, dan sesetengahnya boleh digunakan oleh pasangan yang tinggal di tempat lain jika pemegang amanah di negeri itu dilantik. Sama ada aset itu harta komuniti atau berasingan mempengaruhi cara amanah bersama atau berasingan berfungsi, jadi mengetahui sifat setiap aset didahulukan sebelum memilih struktur. Layanan cukai persekutuan bagi harta komuniti pilihan masuk belum sepenuhnya muktamad; pelajaran seterusnya membincangkannya.
Apabila pasangan pertama meninggal dunia, banyak amanah boleh batal bersama terbahagi kepada dua bahagian: bahagian pasangan yang masih hidup dan bahagian pasangan yang meninggal dunia. Bergantung pada dokumen, bahagian pasangan yang masih hidup biasanya kekal boleh batal, jadi pasangan itu masih boleh mengubahnya, manakala bahagian pasangan yang meninggal dunia selalunya menjadi tidak boleh batal, menetapkan siapa yang menerimanya, contohnya anak-anak daripada hubungan terdahulu. Tidak semua amanah bersama terbahagi dengan cara ini. Jika keseluruhan amanah kekal boleh dibatalkan oleh pasangan yang masih hidup, pasangan itu mungkin boleh mengubah keseluruhan pelan.
Membahagikan amanah bersama pada kematian pertama bermakna memutuskan aset mana milik pasangan mana, dan ini boleh sukar jika harta berasingan dan harta bersama telah bercampur. Asas cukai mengikut pembahagian itu. Di bawah undang-undang persekutuan AS (Internal Revenue Code §1014), harta pasangan yang meninggal dunia secara amnya mengambil asas yang sama dengan nilainya semasa kematian, dan bagi harta komuniti kedua-dua separuh boleh diselaraskan (§1014(b)(6)). Dengan amanah berasingan, aset setiap pasangan sudah dikenal pasti, tetapi pasangan itu mempunyai dua dokumen untuk dikemas kini dan didanai dengan betul.
Langkah pertama yang berguna ialah inventori tentang bagaimana hak milik setiap aset dipegang: atas nama bersama, atas nama seorang pasangan, atau dalam amanah, dan sama ada ia dibeli semasa perkahwinan atau diterima sebagai hadiah atau warisan. Di negeri harta komuniti, kebanyakan harta yang diperoleh semasa perkahwinan ialah harta komuniti; di tempat lain, hak milik dan undang-undang negeri yang menentukan. Inventori itu menunjukkan bagaimana setiap aset akan dilayan di bawah amanah bersama atau dua amanah berasingan. Pelajaran ini tidak mencadangkan struktur mana yang sesuai untuk mana-mana keluarga.

Fakta utama

Sembilan negeri AS (Arizona, California, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington dan Wisconsin) ialah negeri harta komuniti.
Alaska, Tennessee, South Dakota, Kentucky dan Florida membenarkan pasangan memilih masuk ke dalam harta komuniti melalui perjanjian atau melalui amanah khas.
Dalam amanah boleh batal, pengamanah boleh mengubah atau menamatkannya, tetapi aset kekal boleh dicapai oleh pemiutang pengamanah sendiri.
Pada kematian pertama, banyak amanah boleh batal bersama terbahagi kepada bahagian pasangan yang masih hidup, selalunya masih boleh batal, dan bahagian pasangan yang meninggal dunia, selalunya tidak boleh batal; dokumen yang menentukannya.
Di bawah Internal Revenue Code §1014, harta pasangan yang meninggal dunia secara amnya mengambil asas yang sama dengan nilainya semasa kematian; bagi harta komuniti, kedua-dua separuh boleh diselaraskan (§1014(b)(6)).
Harta komuniti secara amnya tidak merangkumi harta yang dimiliki sebelum perkahwinan atau yang diterima melalui hadiah atau warisan semasa perkahwinan.

Latihan sembilan, enam, tiga, satu

9KumpulSenaraikan sehingga 9 aset atau dokumen (kebanyakan keluarga mempunyai lebih sedikit), dengan mencatat bagi setiap satu bagaimana hak miliknya dipegang, bila ia diperoleh, dan sama ada ia dibeli atau diterima sebagai hadiah atau warisan.

6KelompokkanSusun 9 item tersebut ke dalam 6 kategori: Aset Hak Milik Bersama, Aset Hak Milik Individu, Aset Sebelum Perkahwinan, Hadiah/Warisan, Peruntukan Amanah Sedia Ada, dan Kekangan Undang-Undang (undang-undang negeri atau perintah mahkamah).

3SaringKurangkan 6 kelompok tersebut kepada 3 soalan struktur teras: Aset manakah yang dari segi undang-undang ialah harta komuniti? Aset manakah yang kekal sebagai harta berasingan? Bagaimanakah struktur amanah semasa saya selaras dengan klasifikasi undang-undang ini?

1KristalkanTulis 1 ayat yang menerangkan sama ada hak milik dan dokumen amanah semasa anda sepadan dengan cara negeri anda mengklasifikasikan harta anda.

Semakan fakta

Tarikh, angka dan dakwaan telah disemak berbanding dengan sumber yang diterbitkan yang disenaraikan di bawah.

Buka dalam akademi interaktif →

EN PT ES ZH JA KO RU DE FR