MSTR Cat

Hukum Amanah/Tahap IV · Amanah yang menjaga/4.1 Kecacatan/Pelajaran 2

Amanah keperluan khas: pihak pertama dan pihak ketiga

Bagaimana amanah keperluan khas pihak pertama dan pihak ketiga berbeza, dan apa maksud 'menambah, bukan menggantikan' dalam amalan.

Pendidikan, bukan nasihat undang-undang. Hukum amanah berbeza dari negara ke negara dan negeri ke negeri, dan struktur yang betul bergantung kepada situasi anda. Apa sahaja yang anda tandatangani hendaklah dilakar atau semak semula oleh peguam berkelayakan di tempat anda tinggal.

Laluan paling ringan

Laluan paling murah, paling rendah cukai, paling mudah dan paling peribadi yang dibenarkan undang-undang, bermula dengan yang terbaik. Setiap langkah menyatakan peraturan yang menjadi asasnya dan syarat yang mengekalkannya sah.

  1. SNT pihak ketiga dalam wasiat atau amanah hidup ibu bapa: tiada bayaran balik persekutuan, maka baki akan pergi kepada adik-beradik atau orang lain yang dinamakan. Ia kekal di luar sumber SSI hanya jika benefisiari tidak boleh membatalkannya atau mengarahkan penggunaannya untuk sokongan.
  2. Biarkan pemegang amanah membayar pembekal secara langsung: tunai kepada benefisiari ialah pendapatan yang tidak diperoleh, tetapi pembayaran pihak ketiga untuk barang selain makanan atau tempat tinggal umumnya bukan. Sewa atau utiliti yang dibayar oleh amanah mengurangkan SSI sebanyak maksimum $351.33 sebulan pada tahun 2026.
  3. SNT bukan pengamanah yang merupakan amanah kecacatan berkelayakan di bawah IRC §642(b)(2)(C) menolak pengecualian $5,300 untuk tahun 2026, tanpa fasa keluar. Borang 1041 masih tertunggak apabila pendapatan kasar amanah mencapai $600.
  4. Untuk wang peribadi individu tersebut, amanah pihak pertama (d)(4)(A) boleh ditandatangani secara peribadi oleh benefisiari sejak 13 Disember 2016, mengelakkan permohonan mahkamah. Kelemahannya: bawah umur 65 tahun apabila didanai, dan negeri-negeri dibayar balik pada kematian.
  5. Cukai hadiah dan harta pusaka jarang menjejaskan: pengecualian asas 2026 ialah $15,000,000 setiap orang. Hadiah kepada amanah biasanya kepentingan masa depan, maka pemulangan Borang 709 masih boleh diperlukan walaupun tiada cukai tertunggak.

BahanSalinan sebarang dokumen amanah atau wasiat yang sedia adaMaklumat agensi Medicaid negeri anda tentang amanah dan pemulihan harta pusakaSenarai faedah semasa benefisiari (contohnya SSI, Medicaid, SSDI), daripada surat award mereka

Ingin tahu

  1. Jika saya tinggalkan wang untuk anak saya yang kurang upaya, bagaimana ia boleh disimpan supaya tidak dikira dalam faedah mereka?
  2. Bolehkah sebuah amanah membayar sewa atau makanan tanpa menjejaskan SSI?
  3. Bila sesebuah amanah perlu membayar balik Medicaid?

Teroka

  1. Di Amerika Syarikat, amanah keperluan khas atau tambahan (SNT) memegang wang untuk orang kurang upaya dengan cara yang direka supaya tidak dikira terhadap faedah yang diuji kemampuan seperti Supplemental Security Income (SSI) dan Medicaid. Idea panduannya ialah 'menambah, bukan menggantikan': amanah membayar perkara yang tidak diliputi oleh faedah, seperti pendidikan, terapi, peralatan, perjalanan atau telefon, dan bukannya menggantikan faedah itu. Biasanya pemegang amanah membayar penyedia secara terus; wang tunai yang diberikan kepada benefisiari secara amnya dikira sebagai pendapatan bagi SSI dan boleh mengurangkan bayaran.
  2. Terdapat dua jenis utama. Amanah pihak pertama (self-settled) memegang wang orang kurang upaya itu sendiri, seperti warisan yang diterima secara mutlak, tunggakan faedah atau penyelesaian tuntutan kecederaan diri. Di bawah 42 U.S.C. §1396p(d)(4)(A), orang itu mesti kurang upaya dan berumur di bawah 65 tahun semasa amanah diwujudkan, dan ia boleh diwujudkan oleh individu itu, ibu bapa, datuk atau nenek, penjaga sah atau mahkamah. Sebelum 21st Century Cures Act (ditandatangani pada 13 Disember 2016), individu itu tidak boleh mewujudkan amanahnya sendiri; SSA menggunakan perubahan ini bagi amanah yang diwujudkan pada atau selepas tarikh itu.
  3. Amanah pihak pertama mesti memperuntukkan bahawa, apabila benefisiari meninggal dunia, negeri dibayar balik daripada apa yang tinggal, sehingga jumlah keseluruhan Medicaid yang dibayar untuk benefisiari; jika lebih daripada satu negeri menyediakan Medicaid, setiap negeri mesti diliputi. SSA mengehadkan apa yang boleh dibayar sebelum pembayaran balik itu kepada perkara seperti cukai yang kena dibayar akibat kematian dan yuran munasabah untuk menggulung amanah; kos pengebumian, hutang lain dan bayaran kepada waris lain tidak boleh didahulukan. Terma pembayaran balik mesti ditulis dalam dokumen amanah itu sendiri; label semata-mata tidak memadai.
  4. Amanah pihak ketiga didanai oleh orang lain, seperti ibu bapa, datuk nenek atau saudara lain, selalunya melalui wasiat atau amanah hidup. Peraturan pembayaran balik persekutuan tidak terpakai kepadanya, jadi apabila benefisiari meninggal dunia, apa yang tinggal boleh pergi kepada orang yang dinamakan oleh pewujudnya, seperti adik-beradik. Bagi SSI, SSA secara amnya tidak mengira amanah sedemikian sebagai sumber benefisiari jika benefisiari tidak boleh membatalkannya atau mengarahkan penggunaannya untuk sara hidupnya sendiri. Inilah jenis yang biasanya digunakan oleh ibu bapa; peraturan (d)(4)(A) terpakai kepada wang orang kurang upaya itu sendiri.
  5. Undang-undang persekutuan tidak menyenaraikan klausa spendthrift sebagai keperluan, tetapi terma amanah tetap penting. Amanah yang boleh dibatalkan oleh benefisiari, atau digunakan untuk sara hidupnya sendiri, secara amnya dikira sebagai sumbernya bagi SSI. Amanah yang boleh dibatalkan oleh pewujudnya masih merupakan harta pewujud itu. SSA menyemak amanah pihak pertama dengan teliti, dan sesetengah terma, seperti klausa penamatan awal yang membayar baki kepada benefisiari, boleh menjadikannya dikira. Banyak SNT tidak boleh batal dan mengandungi bahasa spendthrift, tetapi keperluan yang tepat datang daripada dasar SSA dan peraturan negeri.
  6. Makanan dan tempat tinggal memerlukan perhatian. Sejak 30 September 2024, di bawah peraturan SSA, makanan yang disediakan oleh amanah atau sesiapa sahaja tidak lagi dikira sebagai sokongan dan nafkah dalam bentuk barangan (in-kind support and maintenance, ISM). Tempat tinggal masih dikira: jika amanah membayar sewa, gadai janji, cukai harta atau utiliti, SSI boleh dikurangkan, tetapi hanya sehingga had satu pertiga daripada kadar faedah persekutuan ditambah $20, bukan dolar demi dolar. Sesetengah keluarga menerima pertukaran itu. Umur juga penting: tambahan kepada amanah (d)(4)(A) selepas benefisiari mencapai umur 65 tahun secara amnya kehilangan pengecualiannya; amanah terkumpul (pooled trust) dibincangkan seterusnya.

Fakta utama

  • SNT pihak pertama di bawah 42 U.S.C. §1396p(d)(4)(A) memegang aset orang kurang upaya itu sendiri dan mesti diwujudkan semasa orang itu berumur di bawah 65 tahun.
  • Sejak 21st Century Cures Act (13 Disember 2016), individu itu boleh mewujudkan amanah (d)(4)(A)nya sendiri, begitu juga ibu bapa, datuk atau nenek, penjaga sah atau mahkamah.
  • Amanah (d)(4)(A) mesti membayar balik negeri (atau negeri-negeri) daripada apa yang tinggal semasa kematian, sehingga jumlah keseluruhan Medicaid yang dibayar untuk benefisiari.
  • SNT pihak ketiga didanai oleh orang lain dan tiada keperluan pembayaran balik persekutuan; apa yang tinggal pergi kepada sesiapa yang dinamakan oleh pewujudnya.
  • Sejak 30 September 2024, SSA tidak lagi mengira makanan sebagai sokongan dan nafkah dalam bentuk barangan; kos tempat tinggal yang dibayar oleh amanah masih boleh mengurangkan SSI, sehingga suatu had.
  • Tambahan kepada amanah (d)(4)(A) selepas benefisiari mencapai umur 65 tahun secara amnya kehilangan pengecualiannya.

Latihan sembilan, enam, tiga, satu

9KumpulSenaraikan sehingga 9 keperluan atau keinginan ahli keluarga anda yang tidak diliputi oleh faedah semasa mereka (ada yang mempunyai lebih sedikit), seperti komputer, perjalanan, kelas hobi, terapi atau peralatan.
6KelompokkanSusunnya ke dalam 6 kategori: pembayaran tunai, kos tempat tinggal, penjagaan peribadi, pendidikan dan latihan, rekreasi, serta peralatan atau pembelian lain.
3SaringKurangkan 6 kategori tersebut kepada 3 kumpulan: barang yang biasanya boleh dibayar oleh pemegang amanah secara langsung kepada penyedia perkhidmatan, barang yang mungkin mempengaruhi SSI (seperti wang tunai atau tempat tinggal), dan barang yang perlu ditanyakan kepada SSA atau perancang faedah.
1KristalkanTulis 1 ayat yang menamakan dari mana datangnya wang yang sedang anda fikirkan (milik orang kurang upaya itu sendiri atau milik orang lain) dan oleh itu set peraturan amanah mana yang akan terpakai.

Semakan fakta

Tarikh, angka dan dakwaan telah disemak berbanding dengan sumber yang diterbitkan yang disenaraikan di bawah.

Buka dalam akademi interaktif →

EN PT ES ZH JA KO RU DE FR