MSTR Cat

Hukum Amanah/Tahap IV · Amanah yang menjaga/4.1 Kecacatan/Pelajaran 7

Amanah faedah kerajaan di luar AS

Bagaimana UK dan Australia melayan amanah untuk orang kurang upaya, dan mengapa peraturan setiap negara mesti disemak mengikut termanya sendiri.

Pendidikan, bukan nasihat undang-undang. Hukum amanah berbeza dari negara ke negara dan negeri ke negeri, dan struktur yang betul bergantung kepada situasi anda. Apa sahaja yang anda tandatangani hendaklah dilakar atau semak semula oleh peguam berkelayakan di tempat anda tinggal.

Laluan paling ringan

Laluan paling murah, paling rendah cukai, paling mudah dan paling peribadi yang dibenarkan undang-undang, bermula dengan yang terbaik. Setiap langkah menyatakan peraturan yang menjadi asasnya dan syarat yang mengekalkannya sah.

  1. UK: amanah diskresionari dalam wasiat mengekalkan modal secara amnya di luar ujian kemampuan kewangan benefisiari. Universal Credit tidak terjejas jika jumlah kurang daripada £6,000 dan tidak tersedia jika melebihi £16,000; pembayaran keluar masih boleh dikira, dan peraturan pelepasan modal terpakai kepada wang milik peribadi individu tersebut.
  2. Pilihan individu rentan UK (borang VPE1, ditandatangani oleh pemegang amanah dan benefisiari) memajukan pendapatan dan keuntungan amanah seolah-olah ia milik benefisiari sendiri; amanah untuk orang kurang upaya mendapat jumlah pengecualian tahunan CGT sebanyak £3,000 bagi tahun 2025-26, berbanding £1,500. Pemegang amanah mesti memaklumkan kepada HMRC apabila kelayakan tamat.
  3. Cukai warisan UK: amanah untuk orang kurang upaya mengelakkan sebahagian caj yang dikenakan ke atas amanah lain jika, bagi amanah yang dibuat pada atau selepas 8 April 2013, semua pembayaran memberi manfaat kepada individu tersebut kecuali sehingga £3,000 setahun atau 3% jika lebih rendah.
  4. Pampasan kecederaan peribadi di UK diabaikan untuk tujuan Universal Credit selama 12 bulan, dan selepas itu hanya jika dipegang dalam amanah atau digunakan untuk membeli anuiti, maka satu amanah kecederaan peribadi yang ringkas melindunginya secara tidak terhad.
  5. Australia: amanah kecacatan khas di bawah Bahagian 3.18A Akta Keselamatan Sosial 1991 mengecualikan sehingga $862,750 daripada ujian aset (disemak indeks setiap 1 Julai), dan ahli keluarga yang layak boleh memberi hadiah berjumlah $500,000; gunakan akta model DSS percuma dan penuhi laporan tahunan.

BahanSalinan sebarang wasiat atau surat ikatan amanah sedia ada dalam keluarga anda, jika adaPanduan rasmi negara anda mengenai amanah untuk orang kurang upaya (contohnya GOV.UK di UK atau Services Australia)Senarai aset yang dipegang atas nama saudara yang kurang upaya itu sendiri

Ingin tahu

  1. Apa yang berlaku kepada faedah yang diuji kemampuan anak saya di UK jika saya meninggalkan warisan kepadanya secara mutlak?
  2. Apa yang diubah oleh pemilihan orang mudah terjejas (vulnerable person election) terhadap cukai pendapatan amanah di UK?
  3. Bagaimanakah peraturan Australia berbeza daripada peraturan England bagi amanah yang memberi manfaat kepada orang kurang upaya?

Teroka

  1. Di UK, Finance Act 2005 mewujudkan layanan khas cukai pendapatan dan cukai keuntungan modal bagi amanah yang mempunyai 'benefisiari mudah terjejas': orang kurang upaya yang memenuhi syarat yang ditetapkan, contohnya menerima faedah kecacatan tertentu seperti Personal Independence Payment, atau kanak-kanak di bawah 18 tahun yang ibu atau bapanya telah meninggal dunia. Pemegang amanah dan benefisiari kedua-duanya mesti menandatangani pemilihan orang mudah terjejas (borang HMRC VPE1). Pemegang amanah kemudian boleh membayar lebih kurang cukai yang akan dibayar oleh benefisiari jika pendapatan atau keuntungan itu miliknya, menggunakan elaun dan kadar benefisiari sendiri. Ia hanyalah pemilihan cukai.
  2. Faedah yang diuji kemampuan di UK, seperti Universal Credit, ialah persoalan yang berasingan daripada cukai. Amanah budi bicara sering digunakan kerana benefisiari tidak mempunyai hak tetap ke atas pendapatan atau modal; modal dalam amanah sedemikian secara amnya tidak dianggap sebagai milik benefisiari sendiri. Bayaran yang dibuat oleh pemegang amanah kepada atau untuk benefisiari masih boleh diambil kira. Dan seseorang yang memberikan wangnya sendiri untuk layak menerima faedah boleh dianggap masih memilikinya di bawah peraturan 'pelucutan modal' (deprivation of capital). Butiran berbeza antara faedah, jadi DWP atau penasihat faedah boleh mengesahkannya.
  3. Cukai warisan UK mempunyai peraturannya sendiri bagi 'amanah untuk orang kurang upaya'. GOV.UK menerangkan bahawa amanah sedemikian boleh mengelakkan sesetengah caj yang dikenakan ke atas amanah lain jika bayaran terutamanya pergi kepada orang kurang upaya itu. Bagi amanah yang diwujudkan pada atau selepas 8 April 2013, semua bayaran mesti memberi manfaat kepada orang kurang upaya itu, kecuali sehingga £3,000 setahun, atau 3% daripada aset jika lebih rendah, yang boleh digunakan untuk orang lain. Panduan HMRC menetapkan siapa yang dikira sebagai kurang upaya bagi tujuan ini dan bagaimana amanah itu dicukai.
  4. Di Australia, amanah kecacatan khas (special disability trust) ditadbir oleh Part 3.18A Social Security Act 1991. Amanah ini adalah untuk orang yang mengalami kecacatan teruk, iaitu benefisiari utama, dan tujuan utamanya mestilah keperluan penjagaan dan penginapan yang munasabah bagi orang itu. Surat ikatan mesti mengandungi klausa yang dikehendaki oleh ketetapan kerajaan, dan Department of Social Services menerbitkan surat ikatan amanah model. Amanah boleh diwujudkan semasa hayat atau melalui wasiat. Terdapat kewajipan pelaporan tahunan, dan amanah yang berhenti mematuhi peraturan boleh kehilangan konsesinya.
  5. Services Australia menerangkan dua konsesi utama. Aset dalam amanah, sehingga had yang diindeks, dikecualikan daripada ujian aset keselamatan sosial benefisiari utama, dan rumah yang didiami oleh benefisiari juga boleh dipegang oleh amanah. Ahli keluarga terdekat yang menerima atau layak untuk pencen tertentu, seperti ibu bapa, boleh secara bersama memberikan sehingga $500,000 kepada amanah tanpa peraturan pemberian hadiah yang biasa terpakai kepada mereka. Had dan jumlah yang boleh dibelanjakan oleh amanah untuk tujuan lain berubah, jadi keluarga menyemak angka semasa.
  6. Pengajaran umumnya ialah setiap negara mempunyai peraturannya sendiri, ditetapkan oleh undang-undang negara dan ditadbir oleh agensinya sendiri, dan peraturan itu berubah. Amanah yang berkesan di satu negara mungkin tidak berkesan di negara lain, dan terma daripada amanah keperluan khas AS tidak berpindah secara automatik. Dalam UK, Scotland dan Ireland Utara mempunyai sesetengah faedah dan undang-undang yang berasingan. Panduan rasmi, seperti GOV.UK atau Services Australia, ialah titik permulaan, dan banyak keluarga juga berunding dengan pakar tempatan sebelum mewujudkan amanah.

Fakta utama

  • Di UK, Finance Act 2005 mewujudkan pemilihan orang mudah terjejas, yang membolehkan pemegang amanah dicukai atas pendapatan dan keuntungan lebih kurang seperti benefisiari mudah terjejas itu akan dicukai.
  • Pemegang amanah dan benefisiari kedua-duanya mesti menandatangani pemilihan itu (borang HMRC VPE1); ia ialah pemilihan cukai dan tidak menentukan hak kepada faedah.
  • Modal dalam amanah budi bicara UK secara amnya tidak dianggap sebagai milik benefisiari sendiri bagi faedah yang diuji kemampuan, tetapi bayaran daripadanya dan peraturan pelucutan modal boleh memberi kesan.
  • Di Australia, amanah kecacatan khas ditadbir oleh Part 3.18A Social Security Act 1991 dan mesti memenuhi peraturan yang ditetapkan tentang surat ikatan, tujuan dan pelaporan.
  • Aset amanah kecacatan khas Australia sehingga had yang diindeks dikecualikan daripada ujian aset benefisiari, dan ahli keluarga yang layak boleh secara bersama memberikan sehingga $500,000 di bawah satu konsesi.
  • Peraturan bagi amanah ini bersifat kebangsaan, berbeza antara negara dan berubah, jadi panduan rasmi semasa di setiap negara adalah penting.

Latihan sembilan, enam, tiga, satu

9KumpulSenaraikan sehingga 9 aset atau sumber pendapatan yang kini, atau mungkin suatu hari nanti, berada atas nama saudara anda yang kurang upaya (sesetengah keluarga mempunyai lebih sedikit), seperti simpanan, bahagian warisan, harta atau bayaran pampasan.
6KelompokkanSusunnya ke dalam 6 kategori: tunai dan simpanan, harta benda, warisan, bayaran pampasan, pendapatan tetap, dan lain-lain atau tidak pasti.
3SaringKurangkan 6 kategori tersebut kepada 3 kumpulan: item yang mungkin menjejaskan faedah yang diuji kemampuan, item yang mungkin menjejaskan cukai, dan item yang perlu ditanyakan kepada agensi rasmi atau pakar.
1KristalkanTulis 1 ayat yang menamakan peraturan negara mana yang akan terpakai kepada saudara anda dan sumber rasmi yang akan anda semak dahulu.

Semakan fakta

Tarikh, angka dan dakwaan telah disemak berbanding dengan sumber yang diterbitkan yang disenaraikan di bawah.

Buka dalam akademi interaktif →

EN PT ES ZH JA KO RU DE FR