MSTR Cat

Hukum Amanah/Tahap VI · Perlindungan/6.2 Luar pesisir/Pelajaran 2

Kepulauan Cook, Nevis dan model luar pesisir

Apa yang dinyatakan oleh Cook Islands International Trusts Act 1984 dan Nevis International Exempt Trust Ordinance tentang tuntutan pemiutang, dan di mana perlindungannya berakhir.

Pendidikan, bukan nasihat undang-undang. Hukum amanah berbeza dari negara ke negara dan negeri ke negeri, dan struktur yang betul bergantung kepada situasi anda. Apa sahaja yang anda tandatangani hendaklah dilakar atau semak semula oleh peguam berkelayakan di tempat anda tinggal.

Laluan paling ringan

Laluan paling murah, paling rendah cukai, paling mudah dan paling peribadi yang dibenarkan undang-undang, bermula dengan yang terbaik. Setiap langkah menyatakan peraturan yang menjadi asasnya dan syarat yang mengekalkannya sah.

  1. Habiskan pilihan domestik terlebih dahulu, seperti pengecualian, insurans, amanah pihak ketiga atau DAPT, sebelum membayar pemegang amanah dan penasihat di luar negara di dua buah negara. Perangkap: mahkamah AS masih boleh memerintahkan pengamanah yang berada dalam jangkauannya untuk memulangkan aset ke tanah air dan mendakwanya kerana ingkar mahkamah.
  2. Hukum Kepulauan Cook menganggap pemindahan yang dibuat lebih daripada 2 tahun selepas punca tuntutan kreditur timbul sebagai tidak menipu; sebaliknya, saman mesti dimulakan dalam masa 1 tahun, dengan pembuktian melampaui syak munasabah (s.13B). Perangkap: had-had ini hanya mengikat mahkamah Kepulauan Cook.
  3. Nevis memerlukan kreditur untuk meletakkan ikatan, dilaporkan pada EC$270,000 (kira-kira AS$100,000) sejak 2015, sebelum menyaman harta amanah. Perangkap: hanya berdamai apabila masih solven dan bebas daripada tuntutan, kerana undang-undang pemindahan boleh dibatalkan AS dan §548(e) masih terpakai di tanah air.
  4. Pelaporan tidak akan hilang: pengamanah AS mesti mengemukakan Borang 3520, memastikan Borang 3520-A dikemukakan, serta mengemukakan FBAR melebihi $10,000 dan Borang 8938 melebihi ambangnya. Perangkap: pemindahan yang tidak dilaporkan ke amanah asing dikenakan denda sebanyak jumlah yang lebih besar antara $10,000 atau 35% (IRC §6677).

BahanRingkasan bahasa mudah tentang Cook Islands International Trusts Act 1984 daripada sumber yang anda percayai, untuk rujukan anda sendiriPelajaran 6.1.3, mengenai amanah perlindungan aset domestik, untuk perbandingan dengan undang-undang negeri ASPelajaran 6.3.1, mengenai pemindahan secara fraud dan pemindahan boleh batal, dan pelajaran 6.3.4, mengenai kebankrapanPelajaran 6.2.4, mengenai kewajipan pelaporan di AS yang terpakai ke atas amanah asing

Ingin tahu

  1. Apakah yang berlaku apabila pemiutang yang memegang penghakiman AS cuba membuat kutipan daripada amanah Kepulauan Cook?
  2. Mengapakah statut menetapkan standard pembuktian jenayah bagi tuntutan sivil?
  3. Jika aset berada di luar pesisir, mengapakah mahkamah AS masih boleh bertindak terhadap orang yang menubuhkan amanah itu?

Teroka

  1. Cook Islands International Trusts Act 1984 ialah statut yang paling kerap dikaitkan dengan model perlindungan aset luar pesisir. Ia terpakai pada “amanah antarabangsa”, secara amnya amanah yang mempunyai pemegang amanah Kepulauan Cook berlesen dan yang pengamanah serta benefisiarinya tinggal di luar Kepulauan Cook. Peruntukan pemiutangnya ditambah melalui pindaan kemudian. Pelajaran ini menerangkan apa yang dinyatakan oleh undang-undang itu dan bagaimana ia berfungsi dalam amalan; ia menerangkan undang-undang dan tidak mencadangkan penggunaan amanah sedemikian. Orang AS yang mempunyai kaitan dengan amanah asing mempunyai kewajipan pelaporan (pelajaran 6.2.4).
  2. Seksyen 13D Akta itu melarang mahkamah Kepulauan Cook daripada mengiktiraf atau menguatkuasakan penghakiman asing yang menggunakan undang-undang yang tidak selaras dengan Akta itu atau yang berkenaan perkara yang ditadbir oleh undang-undang Kepulauan Cook. Penghakiman pemindahan secara fraud AS ialah contoh biasa. Pemiutang yang ingin mencapai aset amanah secara amnya perlu memulakan kes baharu di Mahkamah Tinggi Kepulauan Cook, di bawah undang-undang Kepulauan Cook, dan bukan sekadar mendaftarkan penghakiman yang dimenangi di negara asal.
  3. Di bawah seksyen 13B, pemiutang yang mendakwa bahawa pemindahan ke dalam amanah adalah fraud mesti membuktikan melampaui keraguan munasabah bahawa pengamanah berniat memperdaya pemiutang itu dan bahawa pemindahan itu menyebabkan pengamanah tidak mampu membayar tuntutan tersebut. Dalam kebanyakan kes sivil AS, standardnya lebih rendah, biasanya imbangan kebarangkalian (preponderance of the evidence) atau bukti yang jelas dan meyakinkan. Kesolvenan secara amnya diukur pada tarikh pemindahan, bukan tarikh tindakan undang-undang.
  4. Seksyen 13B juga menetapkan had masa yang singkat, seperti yang diterangkan dalam ringkasan pengamal. Pemindahan yang dibuat 2 tahun atau lebih selepas kausa tindakan pemiutang timbul dianggap bukan fraud terhadap pemiutang itu. Bagi pemindahan yang dibuat dalam tempoh tersebut, pemiutang secara amnya mesti memulakan prosiding di Kepulauan Cook dalam tempoh 1 tahun selepas pemindahan. Sesetengah ringkasan menyatakan tempoh ini secara berbeza, jadi teks semasa Akta itulah yang berautoriti. Pemiutang yang tuntutannya timbul selepas pemindahan menghadapi had tambahan.
  5. Nevis, dalam Persekutuan Saint Kitts dan Nevis, menerima pakai Nevis International Exempt Trust Ordinance pada 1994, berdasarkan versi awal undang-undang Kepulauan Cook. Ia juga menggunakan standard melampaui keraguan munasabah dan had masa yang singkat, walaupun tidak sama dengan Kepulauan Cook. Sebelum mendakwa berkenaan harta amanah, pemiutang mesti menyerahkan bon kepada Kementerian Kewangan Nevis untuk menampung kos jika tuntutan gagal. Sumber pengamal melaporkan bahawa pindaan pada 2015 menaikkan bon itu kepada EC$270,000 (dolar Caribbean Timur, kira-kira US$100,000); sumber lama memberikan angka yang lebih rendah.
  6. Peraturan ini mengikat mahkamah di Kepulauan Cook dan Nevis, bukan mahkamah di negara asal pengamanah. Mahkamah AS tidak boleh memerintahkan pemegang amanah asing di luar negara untuk bertindak, tetapi ia boleh memerintahkan pengamanah, yang berada dalam jangkauannya, membawa pulang aset, dan boleh mendapati pengamanah yang mengekalkan kawalan ke atas amanah bersalah atas penghinaan mahkamah (pelajaran 6.2.3). Undang-undang kebankrapan AS boleh mencapai sesetengah pemindahan ke dalam amanah untuk diri sendiri (pelajaran 6.3.4), dan undang-undang pemindahan secara fraud terpakai di negara asal (pelajaran 6.3.1). Kos sangat berbeza mengikut tempat dan penasihat. Amanah luar pesisir tidak mengurangkan cukai AS bagi pengamanah AS, dan kewajipan pelaporannya ketat.

Fakta utama

  • Cook Islands International Trusts Act 1984 ialah statut model bagi amanah perlindungan aset luar pesisir; peruntukan pemiutangnya datang melalui pindaan kemudian.
  • Seksyen 13D melarang mahkamah Kepulauan Cook menguatkuasakan penghakiman asing yang menggunakan undang-undang yang tidak selaras dengan Akta itu, jadi pemiutang secara amnya mesti mendakwa semula di peringkat tempatan.
  • Di bawah seksyen 13B, pemiutang mesti membuktikan niat pengamanah untuk memperdaya melampaui keraguan munasabah.
  • Pemindahan yang dibuat 2 tahun atau lebih selepas kausa tindakan pemiutang timbul dianggap bukan fraud; jika tidak, prosiding secara amnya mesti dimulakan dalam tempoh 1 tahun selepas pemindahan.
  • Nevis menerima pakai International Exempt Trust Ordinance pada 1994, dan pemiutang mesti menyerahkan bon (EC$270,000 sejak 2015, menurut sumber pengamal) sebelum mendakwa.
  • Peraturan luar pesisir hanya mengikat mahkamah tempatan; mahkamah AS masih boleh memerintahkan pengamanah yang berada dalam jangkauannya membawa pulang aset.

Latihan sembilan, enam, tiga, satu

9KumpulSenaraikan sehingga 9 ciri peraturan Kepulauan Cook atau Nevis yang diterangkan dalam pelajaran ini atau dalam sumber boleh dipercayai yang sedang anda baca (sesetengah senarai lebih pendek), seperti standard pembuktian, had masa, bon dan layanan terhadap penghakiman asing.
6KelompokkanSusun ciri tersebut ke dalam 6 kategori: penghakiman asing, standard pembuktian, had masa, kos untuk mendakwa, had daripada mahkamah negara asal, dan fakta yang anda tidak pasti.
3SaringKurangkan 6 kategori tersebut kepada 3 kumpulan: peraturan yang terpakai di mahkamah luar pesisir, peraturan yang terpakai di mahkamah negara asal, dan soalan yang akan anda tanya kepada peguam.
1KristalkanTulis 1 ayat yang menerangkan, dengan kata-kata anda sendiri, mengapa statut luar pesisir boleh menyukarkan kutipan daripada amanah tetapi tidak dapat menghalang mahkamah negara asal daripada bertindak terhadap pengamanah.

Semakan fakta

Tarikh, angka dan dakwaan telah disemak berbanding dengan sumber yang diterbitkan yang disenaraikan di bawah.

Buka dalam akademi interaktif →

EN PT ES ZH JA KO RU DE FR