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Direito Cripto/Nível IX · Morte, divórcio e disputas/9.2 Disputas familiares e financeiras/Lição 6

Sócios e carteiras compartilhadas

Como empreendimentos informais de cripto se tornam sociedades (partnerships) por padrão, quem é dono das moedas em uma carteira que só um sócio controla, o que os sócios devem uns aos outros e o que Kleiman v. Wright mostra sobre provar uma sociedade anos depois.

É educação, não aconselhamento jurídico, tributário ou de investimento. O direito cripto varia entre países e estados e muda com frequência. Antes de agir, confirme as regras vigentes onde você mora com um advogado ou consultor tributário habilitado.

O caminho enxuto

A rota mais barata, com menos impostos, mais simples e mais privada que a lei permite, da melhor para a pior. Cada passo indica a regra em que se apoia e a condição que o mantém dentro da lei.

  1. Reduza o acordo a escrito antes de reunir dinheiro: um breve acordo de sociedade (partnership agreement) ou operating agreement de LLC que indique as contribuições, os detentores das chaves, os limites de assinatura e os termos de saída evita a custosa disputa, anos depois, vista em Kleiman v. Wright.
  2. Exija gratuitamente os livros e registros nos termos do California Corporations Code §16403 antes de processar; o sócio que detém a única chave deve prestar contas dos bens da sociedade nos termos do §16404.
  3. Uma sociedade (partnership) deve entregar o Formulário 1065 nos termos de 26 U.S.C. §6031 mesmo sem imposto devido; o Rev. Proc. 84-35 pode dispensar a multa por atraso para 10 sócios ou menos, se cada um declarou a sua parcela no prazo.
  4. Cônjuges que são os únicos membros de um negócio conduzido em conjunto e que participam materialmente podem optar pelo status de qualified joint venture nos termos do §761(f), dispensando a declaração de sociedade; devem entregar declaração conjunta.
  5. Use uma carteira multiassinatura (multisig) que espelhe o acordo escrito, para que nenhum sócio possa movimentar fundos sozinho; o código não decide a propriedade, então o documento assinado deve decidi-la.

MateriaisA versão do seu estado do Revised Uniform Partnership Act (para a Califórnia, Corporations Code §§16202, 16204, 16403 e 16404)Qualquer acordo por escrito, histórico de conversas ou registro em planilha que indique quem contribuiu com o quê e quandoUma lista de carteiras compartilhadas que mostra quem possui cada chave ou assinante multisig e como as transferências são aprovadas

Curiosidade

  1. Se eu e um amigo juntamos dinheiro em uma única carteira, somos legalmente sócios?
  2. Quem é dono das moedas se apenas um de nós tem a chave?
  3. O que posso fazer se meu sócio não quiser compartilhar o acesso ou as informações?

Explorar

  1. Muitos empreendimentos cripto começam informalmente: duas ou três pessoas juntam dinheiro para negociar, minerar ou operar um nó, e uma delas fica com a carteira. O direito societário dos EUA pode transformar isso em uma general partnership (sociedade em que todos os sócios respondem ilimitadamente) sem nenhum registro. Pelo California Corporations Code §16202(a), que segue o Revised Uniform Partnership Act, a associação de duas ou mais pessoas para explorar, como coproprietárias, um negócio com fins lucrativos forma uma sociedade, quer tenham ou não a intenção de formá-la, e os sócios em geral respondem solidariamente pelas obrigações dela. A lição 5.3.4 aplica essas regras às DAOs; esta lição trata de pequenos empreendimentos e das pessoas que participam deles.
  2. Ter a chave não torna alguém dono. Pelo §16204, os bens adquiridos em nome da sociedade, ou por um sócio nessa qualidade, são bens da sociedade, e, pelo §16204(c), bens comprados com ativos da sociedade presumem-se da sociedade mesmo que não estejam em nome dela. Uma carteira abastecida com dinheiro comum e controlada por um sócio pode, portanto, guardar moedas que pertencem à sociedade. A presunção corta nos dois sentidos: moedas que um sócio considera particulares podem ser reivindicadas para a sociedade se foram pagas com recursos comuns. Os registros de quem pagou o quê decidem a maioria dessas discussões.
  3. Os sócios têm deveres entre si. Pelo §16404, o dever de lealdade inclui prestar contas à sociedade, e manter como trustee em favor dela, qualquer bem, lucro ou benefício obtido com o uso de bens da sociedade; o dever de cuidado se limita a abster-se de conduta gravemente negligente ou temerária, de conduta dolosa ou de violação consciente da lei; e os direitos devem ser exercidos de acordo com a boa-fé e a lealdade negocial (fair dealing). Pelo §16403, a sociedade deve dar aos sócios acesso aos seus livros e registros e fornecer as informações razoavelmente necessárias para o exercício de seus direitos. Um sócio que guarda a única chave e se recusa a revelar endereços ou saldos se expõe a ações com base nas duas seções.
  4. Provar que uma sociedade existiu costuma ser a parte mais difícil, como mostra Kleiman v. Wright. O espólio de David Kleiman processou Craig Wright no Southern District of Florida, alegando que os dois amigos haviam formado uma sociedade para desenvolver o protocolo original do bitcoin, minerar bitcoin e desenvolver tecnologia relacionada, e que o espólio tinha direito à metade das moedas mineradas. Após um julgamento iniciado em 1º de novembro de 2021, o júri concluiu que não existia sociedade. Ainda assim, deu um veredito de 100 milhões de dólares à W&K Info Defense Research LLC na ação dessa empresa por apropriação indevida (conversion). O Eleventh Circuit confirmou o veredito contra o espólio em 26 de outubro de 2023 (nº 22-11150).
  5. O recurso girou em torno dos elementos de uma sociedade. O Eleventh Circuit citou o teste tradicional da Flórida: um propósito comum, um interesse proprietário conjunto no objeto, o direito de partilhar lucros e o dever de partilhar perdas, e o controle conjunto ou direito de controle, sendo fatal a ausência de qualquer um deles; o espólio alegou, sem sucesso, que as instruções ao júri não refletiam o Revised Uniform Partnership Act da Flórida. Para um pequeno empreendimento, a lição é sobre prova: uma sociedade alegada anos depois, sem documentos, depende de testemunhas e de inferências. Um acordo escrito, ou uma empresa como uma LLC com um operating agreement (contrato operacional) (lição 5.3.7), evita essa disputa.
  6. O desenho da carteira pode refletir o acordo, mas não pode substituí-lo. Uma carteira multisig, que exige várias chaves para aprovar uma transferência (lição 9.1.6), impede que um sócio movimente fundos sozinho, mas não decide quem é dono das moedas nem o que acontece se um signatário sair, morrer ou se recusar a assinar. Uma sociedade também tem deveres tributários: pelo 26 U.S.C. §6031, toda partnership deve apresentar uma declaração para cada ano fiscal, mostrando a parcela distributiva de cada sócio. Uma verificação prática para qualquer posição compartilhada: registre quem contribuiu com o quê e quando, quem detém cada chave, quantas assinaturas uma transferência exige e como a posição será dividida se o empreendimento acabar.

Fatos-chave

  • O California Corporations Code §16202(a) dispõe que duas ou mais pessoas que exploram, como coproprietárias, um negócio com fins lucrativos formam uma sociedade (partnership), quer tenham ou não essa intenção.
  • Pelo California Corporations Code §16204(c), bens comprados com ativos da sociedade presumem-se bens da sociedade, mesmo que não tenham sido adquiridos em nome dela.
  • O Código de Sociedades da Califórnia, §16404(b)(1), exige que um sócio preste contas à sociedade e atue como fiduciário de quaisquer benefícios derivados do uso dos bens da sociedade.
  • Em Kleiman v. Wright, um júri federal no Southern District of Florida concluiu que não existia sociedade (partnership) entre David Kleiman e Craig Wright.
  • O júri de Kleiman v. Wright deu um veredito de 100 milhões de dólares à W&K Info Defense Research LLC em sua ação por apropriação indevida (conversion).
  • O Décimo Primeiro Circuito confirmou a decisão contra o espólio de Kleiman em 26 de outubro de 2023, no processo nº 22-11150.

Exercício nove, seis, três, um

9ReunirListe até 9 arranjos cripto compartilhados com outras pessoas dos quais você fez parte ou tem conhecimento, como fundos de negociação conjuntos, equipamentos de mineração, carteiras compartilhadas ou compras conjuntas de tokens.
6AgruparClassifique-os em 6 grupos: acordo por escrito, empresa ou LLC, informal com registros, informal sem registros, único titular da chave e multisig.
3DestilarReduza os 6 a 3, mantendo os grupos com maior probabilidade de gerar uma disputa sobre propriedade ou acesso.
1CristalizarEscreva uma frase descrevendo o documento que esclareceria de forma mais clara quem possui o quê em cada um desses 3 grupos.

Verificação de fatos

Datas, números e afirmações verificados com as fontes publicadas listadas abaixo.

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