Direito dos Trusts/Nível I · A ideia do trust/1.3 Como os trusts surgem/Lição 1
Trusts expressos: criados de propósito
Como um trust é criado deliberadamente, ao declará-lo ou ao transferir bens para um trustee
É educação, não aconselhamento jurídico. O direito dos trusts varia de país para país e de estado para estado, e a estrutura adequada depende da sua situação. Qualquer documento que você assine deve ser elaborado ou revisado por um advogado habilitado na sua região.
O caminho enxuto
A rota mais barata, com menos impostos, mais simples e mais privada que a lei permite, da melhor para a pior. Cada passo indica a regra em que se apoia e a condição que o mantém dentro da lei.
- Uma autodeclaração (self-declaration) sobre bens pessoais não custa nada, pois não exige transferência nem formulário; a prova é o problema, já que um trust verbal deve ser demonstrado por prova clara e convincente (UTC §407), portanto assine uma breve nota escrita.
- Imóveis exigem forma escrita assinada: na Inglaterra e no País de Gales, uma declaração de trust sobre terras deve ser comprovada por escrito (Law of Property Act 1925 s.53(1)(b)), e os Statutes of Frauds dos EUA são semelhantes; sem isso, o trust não pode ser executado.
- Os express trusts residentes no Reino Unido, mesmo os não tributados, devem se registrar no Trust Registration Service da HMRC em até 90 dias da criação, salvo exclusão pelo Schedule 3A dos Money Laundering Regulations 2017; verifique as exclusões antes de presumir uma coisa ou outra.
- Muitas vezes o arranjo expresso mais simples é não ter trust: as designações de pagamento por morte e de transferência por morte enviam bens determinados a pessoas determinadas fora do probate, sem custo; mas não oferecem administração para menores nem para quem se torne incapaz.
- Para fins beneficentes, doar a uma entidade beneficente já existente ou a um donor-advised fund evita criar um trust beneficente supervisionado pelo Attorney General; um trust beneficente próprio só compensa para objetivos grandes e de longo prazo.
MateriaisUm modelo de documento de declaração de trustA seção de requisitos de redação do Estatuto das Fraudes do seu estado ou da Lei de Propriedade de 1925, na InglaterraUma lista de potenciais beneficiários e trustees
Curiosidade
- Um trust precisa ser por escrito para ser válido?
- O que acontece se o trustee for também o beneficiário?
- Como um trust de caridade difere de um privado?
Explorar
- Um trust expresso é um trust que alguém cria intencionalmente. A pessoa que o cria, o instituidor, declara que agora detém sua própria propriedade em regime de trust, ou transfere a propriedade para outra pessoa, o trustee, para que esta a mantenha em nome dos beneficiários. Isso contrasta com os trusts resultantes e construtivos, que são presumidos ou impostos pela lei sem que ninguém decida criá-los. O instituidor deve demonstrar uma intenção real de criar um trust; sem isso, um tribunal não reconhecerá a existência de um trust expresso, independentemente de como a propriedade esteja sendo mantida.
- Para a maioria dos bens, não é necessária nenhuma forma especial, e um trust expresso pode até ser criado por meio de palavras faladas. A situação com terras é diferente. Na Inglaterra e no País de Gales, o artigo 53(1)(b) da Lei de Propriedade de 1925 exige que a declaração de trust sobre terras seja apresentada e comprovada por escrito assinado; sem isso, o trust não pode ser aplicado. Nos EUA, o Estatuto de Fraudes de cada estado geralmente exige documento escrito similar para trusts relacionados a terras. O Código Uniforme de Trusts (§407) permite trusts orais quando nenhum estatuto exigir documentação escrita, mas eles devem ser comprovados por evidências claras e convincentes.
- Existem duas maneiras de criar um trust expresso. Na autodeclaração, o instituidor declara que agora detém sua própria propriedade em regime de trust; nada muda de mãos, e o instituidor mantém a titularidade legal, mas agora a possui na qualidade de trustee. Na transferência, o instituidor transfere a titularidade legal para um trustee separado, seguindo os procedimentos exigidos por esse tipo de propriedade, como uma escritura de terras ou uma transferência registrada de ações. Os tribunais ingleses não resgatarão uma transferência que nunca foi concluída tratando-a em vez disso como uma declaração (Milroy v Lord, 1862).
- Não são exigidas palavras específicas. Em Paul v Constance (1977), o Tribunal de Apelações inglês constatou a existência de um trust expresso, no qual um homem disse à sua parceira, mais de uma vez, que o dinheiro em uma conta bancária em seu nome exclusivo era “tanto seu quanto meu”. Suas palavras e comportamento demonstraram a intenção de que ela compartilhasse o dinheiro, embora ele nunca tenha usado a palavra “trust”. Os tribunais buscam três certezas: de intenção, de objeto material e de beneficiários, conforme estabelecido em Knight v Knight (1840); a lição 1.3.4 aborda esses pontos.
- Os trusts expressos são ou privados ou de caridade. Um trust privado beneficia pessoas específicas, como membros da família, e precisa de beneficiários identificáveis que possam executá-lo. Um trust de caridade serve a um propósito que beneficia o público, como aliviar a pobreza ou promover a educação. Como não possui beneficiários individuais, é fiscalizado por um funcionário público: o Procurador-Geral nos estados dos EUA e em Inglaterra e Gales, onde a Charity Commission também regula as organizações de caridade. Os trusts de caridade podem durar indefinidamente, ao contrário da maioria dos trusts privados, e frequentemente recebem vantagens fiscais.
- Uma pessoa pode ocupar mais de um papel. Um instituidor pode ser o trustee, como em uma autodeclaração, e um trustee também pode ser um dos vários beneficiários. Nos EUA, muitos living trusts revogáveis nomeiam a mesma pessoa como instituidor, trustee e beneficiário vitalício, com outras pessoas sendo nomeadas para se beneficiarem após a morte. O que falha é a sobreposição total: se o único trustee for também o único beneficiário de todos os interesses presentes e futuros, o título legal e o título benéfico se fundem e o trust termina, pois ninguém mais possui um direito contra o trustee.
Fatos-chave
- Inglaterra e Gales: uma declaração de trust sobre um terreno deve ser apresentada e comprovada por escrito assinado (Lei das Propriedades de 1925, art. 53(1)(b)); caso contrário, não pode ser executada.
- O instituidor pode declarar um trust próprio ou transferir ativos para um trustee independente.
- Knight v Knight (1840) exige certeza quanto à intenção, ao objeto material e aos beneficiários.
- Se o único trustee for também o único beneficiário de todos os interesses atuais e futuros, o título legal e o título benéfico se fundem e o trust termina.
- Trusts de caridade servem a fins públicos, são fiscalizados por um funcionário público como o Procurador-Geral e podem durar indefinidamente.
- Nos EUA, os estatutos estaduais sobre fraudes geralmente exigem forma escrita para trusts de terras; segundo o Código Uniforme de Trusts (§407), um trust verbal deve ser comprovado por evidências claras e convincentes.
Exercício nove, seis, três, um
9ReunirReúna 9 exemplos de ativos que você poderia colocar em um trust (por exemplo, casa, conta bancária, carro) e anote quais exigiriam documentação por escrito segundo as leis locais.
6AgruparClassifique os 9 ativos em 6 categorias por tipo, como terrenos, edifícios, depósitos bancários, ações, veículos e pertences pessoais, observando as regras de formalidade escrita para cada um.
3DestilarReduza as 6 categorias para 3 grupos principais: aqueles que exigem transferência por escrito rigorosa, aqueles que permitem declarações orais e aqueles com processos de registro complexos.
1CristalizarEscreva 1 frase explicando por que o método de criação (declaração versus transferência) depende se você está mantendo ou renunciando ao título legal.
Verificação de fatos
Datas, números e afirmações verificados com as fontes publicadas listadas abaixo.