Direito dos Trusts/Nível IV · Trusts que cuidam/4.3 Arranjos protetivos/Lição 1
Trusts de proteção: a abordagem inglesa
Como um trust de proteção, nos termos da seção 33 do Trustee Act 1925, protege um interesse vitalício na Inglaterra e no País de Gales, e por que o direito inglês o utiliza em vez de uma cláusula de dissipador.
É educação, não aconselhamento jurídico. O direito dos trusts varia de país para país e de estado para estado, e a estrutura adequada depende da sua situação. Qualquer documento que você assine deve ser elaborado ou revisado por um advogado habilitado na sua região.
O caminho enxuto
A rota mais barata, com menos impostos, mais simples e mais privada que a lei permite, da melhor para a pior. Cada passo indica a regra em que se apoia e a condição que o mantém dentro da lei.
- Na Inglaterra e no País de Gales, redigir que uma renda é mantida 'em trustes protetivos' para uma pessoa incorpora os termos integrais da seção 33 do Trustee Act 1925 sem custo adicional de elaboração; isso funciona para doações de pais ou outras pessoas.
- Em caso de falência ou tentativa de cessão, o vitalício cessa e inicia-se um trust discricionário em favor do beneficiário e da família, de modo que nada é transferido ao síndico da falência; o beneficiário então não tem direito a exigir o pagamento.
- Não existe versão barata e lícita para bens próprios: um truste protetivo autossuscitado geralmente não consegue afastar o próprio síndico da falência do instituidor, e a seção 33 não salva um truste que de outra forma seria passível de anulação.
- Um truste plenamente discricionário desde o início evita a etapa de perda, uma vez que nenhum interesse fixo jamais existe para os credores; uma carta de intenções pode orientar os administradores, embora não os vincule.
MateriaisUma cópia do testamento ou escritura do trust em que você está pensando, se tiverO texto da seção 33 do Trustee Act 1925 (Inglaterra e País de Gales), disponível gratuitamente em legislation.gov.ukUma visão geral dos riscos financeiros que um beneficiário pode enfrentar, como dívidas ou falência (não são necessários detalhes pessoais).Lição 3.2.6, para comparação com as cláusulas de dissipação nos EUA
Curiosidade
- O que acontece com a renda se o beneficiário de um trust de proteção entrar em falência?
- Por que um testamento não pode simplesmente estipular que a renda do beneficiário não pode ser vendida ou tomada pelos credores?
- Como isso difere dos trusts de proteção contra credores usados nos Estados Unidos?
Explorar
- Na Inglaterra e no País de Gales, uma cláusula simples que proíbe o beneficiário de dispor de um direito vitalício ou que estipula que os credores não podem tomá-lo é geralmente inválida; isso remonta ao caso Brandon v Robinson (1811). A lei inglesa permite uma estrutura diferente: um direito vitalício que termina automaticamente quando ocorre um determinado evento. Trata-se do trust de proteção. Como o direito é elaborado para durar apenas até que o beneficiário tente dispor dele ou fique em falência, ele acaba nesse momento, em vez de ser transferido para um comprador ou para um administrador da falência.
- A seção 33 do Trustee Act 1925 fornece uma versão padrão. Se um testamento ou escritura de trust determinar que a renda seja mantida 'em trusts de proteção' para uma pessoa (o 'beneficiário principal') por toda a vida ou por um período menor, a seção fornece os termos aplicáveis. A renda é mantida para o beneficiário principal até que ele faça, tente fazer ou sofra algo, ou ocorra algum evento, que lhe prive do direito de recebê-la, como falência ou tentativa de cessão. Um adiantamento de capital com base em poder estatutário ou expresso não conta.
- Se esse primeiro interesse terminar, a renda para o restante do período é mantida em um trust discricionário. Os trustees podem aplicá-la para a manutenção, sustento ou outro benefício do beneficiário principal e de seu cônjuge ou parceiro civil e filhos ou descendentes mais remotos; se não houver nenhum, para o beneficiário principal e as pessoas que teriam direito se o beneficiário principal estivesse morto. O beneficiário principal ainda pode ser ajudado, mas não tem mais direito à renda, portanto não há interesse fixo para um credor ou trustee em falência tomar.
- A seção é uma regra padrão, não uma exigência. Ela se aplica sujeita a quaisquer variações no instrumento do trust, e uma escritura pode estabelecer seus próprios eventos de perda e classe discricionária em vez de usar essa expressão. A Seção 33 também não valida um trust que, de outra forma, seria passível de ser anulado. Em particular, uma pessoa que coloca seu próprio patrimônio em um trust de proteção para si mesma geralmente não pode se basear em uma perda desencadeada por sua própria falência contra seu trustee em falência. Os trusts de proteção são usados principalmente para presentes de pais ou outras pessoas.
- As cláusulas de dissipador (spendthrift) nos EUA funcionam de maneira diferente. Nos estados americanos que seguem o Uniform Trust Code, uma cláusula que restringe a transferência tanto voluntária quanto involuntária é válida por si só (§502), e o beneficiário mantém seu interesse; os credores não podem alcançá-lo até que ele seja pago, sujeito a exceções (lições 3.2.6 e 4.3.2). Na Inglaterra e no País de Gales, a proteção vem em vez disso do término do interesse fixo e sua substituição pela discricionariedade. Uma consequência é que, após a perda, o beneficiário depende das decisões dos trustees e não pode insistir no pagamento.
- Os trusts de proteção têm contrapartidas. A perda pode ser desencadeada por eventos que o instituidor não previu, e o beneficiário não pode revertê-la: o trust discricionário continua pelo resto do período do trust. Os trustees devem então exercer sua discrição adequadamente, e os membros da família do beneficiário também se tornam possíveis destinatários. O tratamento tributário e a interação com a lei de insolvência seguem suas próprias regras. Se um trust de proteção é adequado para uma família depende de suas circunstâncias; esta lição descreve a estrutura e não sugere seu uso.
Fatos-chave
- Na Inglaterra e no País de Gales, uma restrição à alienação de um interesse vitalício é geralmente nula; isso remonta ao caso Brandon v Robinson (1811).
- De acordo com a seção 33 do Trustee Act 1925, a renda mantida 'em trusts de proteção' vai para o beneficiário principal até a falência, uma tentativa de disposição ou outro evento que lhe prive dela.
- Após a perda, a renda é mantida em trust discricionário para o beneficiário principal e seu cônjuge ou parceiro civil e descendentes (ou, na ausência deles, os próximos com direito).
- A Seção 33 aplica-se sujeita a variações no instrumento de trust e não valida um trust que, de outra forma, estaria sujeito à anulação.
- Uma pessoa, em geral, não pode usar um trust de proteção de seus próprios bens para frustrar seu próprio trustee em falência.
- A cláusula de dissipador (spendthrift) nos EUA mantém o interesse do beneficiário e bloqueia os credores; o trust de proteção inglês encerra o interesse fixo e o substitui pela discricionariedade.
Exercício nove, seis, três, um
9ReunirListe até 9 eventos que poderiam, em geral, afetar o direito de um beneficiário a renda de um trust (algumas listas são mais curtas), como falência, tentativa de vender o interesse, ordem judicial ou dívida.
6AgruparClassifique-os em 6 categorias: insolvência, ações voluntárias pelo beneficiário, ordens judiciais, eventos familiares, eventos fora do controle de qualquer pessoa e eventos sobre os quais você não tem certeza.
3DestilarReduza as 6 categorias para 3 grupos: eventos que normalmente causariam perda conforme a seção 33, eventos que normalmente não causariam, e eventos que dependem da redação própria do trust.
1CristalizarEscreva 1 frase explicando, com suas próprias palavras, o que muda para o beneficiário quando o interesse vitalício de um trust de proteção termina.
Verificação de fatos
Datas, números e afirmações verificados com as fontes publicadas listadas abaixo.