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Trustrecht/Niveau III · Familientrusts/3.2 Testamentarische Trusts/Lektion 6

Spendthrift-Klauseln für die Familie

Was eine Spendthrift-Klausel in einem US-amerikanischen Familien-Trust bewirkt, wo ihr Schutz endet und warum das englische Recht anders funktioniert.

Bildung statt Rechtsberatung. Das Trustrecht variiert von Land zu Land und von Bundesstaat zu Bundesstaat; die richtige Struktur hängt von Ihrer persönlichen Situation ab. Alles, was Sie unterzeichnen, sollte von einem qualifizierten Anwalt an Ihrem Wohnsitz erstellt oder geprüft werden.

Der schlanke Weg

Der günstigste, steuerärmste, einfachste und diskreteste Weg, den das Recht erlaubt – das Beste zuerst. Jeder Schritt nennt die Regel, auf der er beruht, und die Bedingung, unter der er rechtmäßig bleibt.

  1. In Bundesstaaten mit dem UTC reicht ein einziger Satz: Die Feststellung, dass das Interesse unter einem 'spendthrift trust' (UTC §502) gehalten wird, schützt die nicht ausgeschütteten Beträge bei nahezu keinen Formulierungskosten. Einschränkung: Forderungen aus Unterhaltsverfügungen und bestimmte staatliche Forderungen können nach wie vor an Ausschüttungen herantreten (§503), wobei dies je nach Bundesstaat variiert.
  2. Kombinieren Sie die Klausel mit diskretionären Ausschüttungen, damit nichts fällig und erreichbar ist (UTC §504). Einschränkung: Gemäß §506 wird eine nicht geleistete Pflichtausschüttung nach Ablauf einer angemessenen Frist von Gläubigern erreicht.
  3. Ausgezahltes Geld gehört dem Begünstigten selbst und ist erreichbar; die direkte Bezahlung der Rechnungssteller hält den Rest innerhalb des Schutzes. Einschränkung: Die Trust-Bestimmungen müssen Direktzahlungen gestatten, und der Trustee schuldet weiterhin eine unparteiische Verwaltung in gutem Glauben.
  4. Die Klausel kann Ihr eigenes Geld in einem Trust für sich selbst nicht schützen (UTC §505); in England und Wales verwenden Sie stattdessen den gesetzlichen protective trust (Trustee Act 1925 s.33). Einschränkung: Dort endet das lebenslängliche Interesse bei Insolvenz, woraufhin die Erträge diskretionär werden.

MaterialienEin Entwurf oder eine Kopie des Familien-Trusts, über den Sie nachdenken, falls Sie einen habenDie Vorschriften des Trustgesetzes Ihres Bundesstaates zu Spendthrift-Bestimmungen; in Bundesstaaten mit dem Uniform Trust Code dessen Fassungen von UTC §§502-506 (kostenlos auf den Websites der Parlamente der Bundesstaaten)Ein allgemeiner Eindruck von den Risiken, denen Ihre Begünstigten ausgesetzt sein könnten, etwa Schulden, Klagen oder Scheidung (keine persönlichen Angaben nötig)

Neugier

  1. Kann der Ex-Ehepartner meines Kindes Geld aus dem Trust nehmen?
  2. Was passiert, wenn ich meinem Kind Geld auszahle?
  3. Warum funktioniert das in England nicht?

Erkunden

  1. In den Vereinigten Staaten ist eine Spendthrift-Klausel eine Trustbestimmung, die es einem Begünstigten verwehrt, künftige Zahlungen zu verkaufen, zu verschenken oder zu verpfänden, und die verhindert, dass die Gläubiger des Begünstigten darauf zugreifen. Nach Uniform Trust Code §502 (2000) ist die Klausel nur wirksam, wenn sie sowohl freiwillige als auch unfreiwillige Übertragungen ausschließt, und es genügt zu erklären, dass die Berechtigung einem „Spendthrift Trust“ unterliegt. Ein Gläubiger oder Zessionar kann dann weder auf die Berechtigung des Begünstigten noch auf eine Ausschüttung zugreifen, bevor der Begünstigte sie erhält. Der Schutz ergibt sich aus der Klausel und dem Recht des Bundesstaates, nicht allein aus der Struktur des Trusts.
  2. Der Schutz hat Grenzen. In seinem einheitlichen Wortlaut erklärt UTC §503 eine Spendthrift-Klausel für nicht durchsetzbar gegenüber einem Kind, Ehepartner oder früheren Ehepartner des Begünstigten, der ein Urteil oder einen Gerichtsbeschluss über Unterhalt hat; gegenüber einem Gläubiger, der Leistungen zum Schutz der Berechtigung des Begünstigten am Trust erbracht hat; und gegenüber Ansprüchen des Bundesstaates oder der Vereinigten Staaten, soweit ein Gesetz dies vorsieht. Ein solcher Anspruchsteller kann ein Gericht bitten, gegenwärtige oder künftige Ausschüttungen zu pfänden, und das Gericht kann den Rechtsschutz begrenzen. Die Bundesstaaten unterscheiden sich stark: Manche haben weniger oder keine dieser Ausnahmen übernommen, andere weitere hinzugefügt.
  3. Sobald Geld ausgezahlt ist, schützt die Klausel es nicht mehr. Eine Ausschüttung, die der Begünstigte erhalten hat, gehört ihm, und seine Gläubiger können in der Regel wie auf jedes andere Geld auf seinem Konto darauf zugreifen. Die Klausel schützt die Berechtigung, solange sie sich noch im Trust befindet. UTC §506 setzt eine weitere Grenze: Nimmt der Trustee eine vorgeschriebene (zwingende) Ausschüttung nicht innerhalb einer angemessenen Frist nach Fälligkeit vor, kann ein Gläubiger darauf zugreifen. Die Klausel schützt also vor allem noch nicht ausgezahlte Beträge, besonders wenn der Trustee nach Ermessen entscheidet, wann er zahlt.
  4. In England und Wales ist eine Klausel, die einem Begünstigten schlicht verbietet, über ein lebenslanges Nutzungsrecht (life interest) zu verfügen, oder es vor Gläubigern abschirmt, in der Regel nichtig; das geht auf Brandon v Robinson (1811) zurück. Die englische Praxis verwendet stattdessen den Protective Trust. Nach Section 33 des Trustee Act 1925 hat der Begünstigte ein lebenslanges Nutzungsrecht, das bei Insolvenz oder einem Verfügungsversuch automatisch endet; die Erträge werden dann im Rahmen eines Discretionary Trusts für den Begünstigten und seine Familie gehalten. Lektion 4.3.1 behandelt Protective Trusts ausführlicher.
  5. Spendthrift-Klauseln werden oft erwogen, wenn einem Begünstigten Klagen, Geschäftsschulden oder eine Scheidung drohen könnten, sie decken aber nicht alles ab. In UTC-Bundesstaaten, die §503 beibehalten, ist ein früherer Ehepartner mit Unterhaltstitel eine Ausnahme, die Antwort auf „Kann der Ex-Ehepartner meines Kindes Geld aus dem Trust nehmen?“ ist also womöglich kein einfaches Nein. Auch Steueransprüche des Bundes können manche Berechtigungen erreichen, soweit Bundesrecht dies vorsieht. Und nach UTC §505 kann niemand eine Spendthrift-Klausel nutzen, um sein eigenes Geld in einem Trust abzuschirmen, den er für sich selbst errichtet hat.
  6. Die Formulierung selbst kann kurz sein: Nach UTC §502 genügt es in den Bundesstaaten, die ihm folgen, zu erklären, dass die Berechtigung des Begünstigten einem „Spendthrift Trust“ unterliegt. Wichtiger ist, wie die Klausel zum übrigen Trust passt, etwa ob Ausschüttungen im Ermessen stehen oder zwingend sind, und welches Recht gilt. Weil sich Ausnahmen und Rechtsprechung je nach Bundesstaat unterscheiden, lassen viele Familien einen Entwurf von einem Anwalt in ihrem Bundesstaat prüfen. Diese Lektion beschreibt die Regeln; sie sagt nichts darüber, ob eine Klausel zu Ihrer Familie passt.

Kernfakten

  • Nach UTC §502 ist eine Spendthrift-Klausel nur wirksam, wenn sie sowohl freiwillige als auch unfreiwillige Übertragungen ausschließt; Gläubiger können weder auf die Berechtigung noch auf eine Ausschüttung zugreifen, bevor der Begünstigte sie erhält.
  • Nach dem einheitlichen Wortlaut von UTC §503 kann ein Kind, Ehepartner oder früherer Ehepartner eines Begünstigten mit einem Unterhaltstitel ein Gericht um Pfändung von Ausschüttungen bitten; die Bundesstaaten unterscheiden sich.
  • Auf Geld, das bereits an den Begünstigten gezahlt wurde, können dessen Gläubiger in der Regel zugreifen.
  • In England und Wales sind Verfügungsbeschränkungen für ein lebenslanges Nutzungsrecht in der Regel nichtig; stattdessen werden Protective Trusts nach Trustee Act 1925 s.33 verwendet (Lektion 4.3.1).
  • Nach UTC §505 schützt eine Spendthrift-Klausel nicht das eigene Geld eines Treugebers in einem Trust, den er zu seinem eigenen Nutzen errichtet hat.
  • Nach UTC §506 kann ein Gläubiger auf eine zwingende Ausschüttung zugreifen, die der Trustee nicht innerhalb einer angemessenen Frist nach Fälligkeit gezahlt hat.

Übung neun, sechs, drei, eins

9SammelnNennen Sie bis zu 9 Risiken, denen Ihre Familienmitglieder in den nächsten zehn Jahren ausgesetzt sein könnten (manche Familien haben weniger), etwa geschäftliches Scheitern, Scheidung, Klagen, Arztrechnungen oder Steuerschulden.
6GruppierenOrdnen Sie sie in 6 Kategorien ein: gewöhnliche Gläubiger, Unterhaltsansprüche von Ehepartner oder Kindern, staatliche Forderungen, die eigenen Ausgaben des Begünstigten, Risiken für bereits ausgezahlte Gelder sowie Risiken, bei denen Sie unsicher sind.
3VerdichtenVerdichten Sie die 6 Kategorien zu 3 Gruppen: Risiken, die eine Spendthrift-Klausel in UTC-Bundesstaaten in der Regel abdeckt, Risiken, die sie in der Regel nicht abdeckt, und Risiken, die vom Recht Ihres Bundesstaates abhängen.
1KristallisierenSchreiben Sie 1 Satz, der beschreibt, wie sich der Schutz für Geld, das noch im Trust gehalten wird, von dem für Geld unterscheidet, das bereits an den Begünstigten ausgezahlt wurde.

Faktcheck

Datumsangaben, Zahlen und Behauptungen wurden mit den unten aufgeführten veröffentlichten Quellen abgeglichen.

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