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Derecho de fideicomisos/Nivel III · Fideicomisos familiares/3.2 Fideicomisos creados por testamento/Lección 6

Cláusulas de derrochadoría para la familia

Qué hace una cláusula de derrochador en un fideicomiso familiar estadounidense, dónde termina su protección y por qué el derecho inglés funciona de manera diferente.

Esto es educación, no asesoramiento legal. El derecho de fideicomisos varía de país a país y de estado a estado, y la estructura adecuada depende de tu situación. Todo lo que firmes debe ser redactado o revisado por un abogado cualificado en el lugar donde resides.

La vía ligera

La ruta más barata, con menos impuestos, más sencilla y más privada que permite la ley, de mejor a peor. Cada paso indica la norma en que se apoya y la condición que la mantiene dentro de la ley.

  1. En los estados que adoptan el UTC basta una sola frase: indicar que la participación se mantiene sujeta a un «fideicomiso de protección» (UTC §502) protege las cantidades no distribuidas con casi ningún coste de redacción. Salvedad: los acreedores por órdenes de manutención y algunas reclamaciones gubernamentales pueden seguir alcanzando las distribuciones (§503), lo cual varía según el estado.
  2. Combine la cláusula con distribuciones discrecionales para que nada quede debido ni alcanzable (UTC §504). Salvedad: conforme al §506, una distribución obligatoria que se deja impaga más allá de un plazo razonable pasa a ser alcanzable por los acreedores.
  3. El dinero distribuido es propio del beneficiario y alcanzable; por tanto, pagar las facturas directamente a los proveedores mantiene el resto dentro de la protección. Salvedad: los términos del fideicomiso deben permitir pagos directos, y el fiduciario sigue debiendo una administración imparcial y de buena fe.
  4. La cláusula no puede resguardar su propio dinero en un fideicomiso para usted mismo (UTC §505); en Inglaterra y Gales, utilice en su lugar el fideicomiso protector estatutario (Trustee Act 1925 s.33). Salvedad: allí la vitalicia termina con la quiebra, tras lo cual los ingresos pasan a ser discrecionales.

MaterialesUn boceto o copia del fideicomiso familiar en el que estás pensando, si lo tienes.Las secciones del Código de Fideicomisos de su estado relativas a las disposiciones sobre derrochadores; en los estados con el Código Uniforme de Fideicomisos, sus versiones de los artículos UTC §§502-506 (disponibles en los sitios web de las legislaturas estatales).Una idea general de los riesgos a los que pueden enfrentarse sus beneficiarios, como deudas, demandas legales o divorcios (no se necesitan detalles personales).

Curiosidad

  1. ¿Puede el ex cónyuge de mi hijo tomar dinero del fideicomiso?
  2. ¿Qué pasa si le doy dinero en efectivo a mi hijo?
  3. ¿Por qué esto no funciona en Inglaterra?

Explorar

  1. En los Estados Unidos, una cláusula de derrochador es un término que figura en un fideicomiso y que impide al beneficiario vender, regalar o prestar pagos futuros, así como evita que los acreedores del beneficiario puedan acceder a ellos. Según el Código Uniforme de Fideicomisos §502 (2000), dicha cláusula solo es válida si restringe tanto las transferencias voluntarias como las involuntarias, y basta con indicar que los intereses están sujetos a un “fideicomiso de derrochador”. De este modo, ningún acreedor o cesionario puede acceder a los intereses del beneficiario ni a cualquier distribución antes de que éste los reciba. La protección proviene de dicha cláusula y de la legislación estatal, y no únicamente de la estructura del fideicomiso.
  2. La protección tiene límites. En su texto uniforme, el artículo 503 de la UTC establece que una cláusula de derroche no es ejecutable contra el hijo, cónyuge o excónyuge del beneficiario que cuente con una sentencia u orden judicial por manutención; contra un acreedor que haya prestado servicios para proteger los intereses del beneficiario en el fideicomiso; y contra reclamos del estado o de los Estados Unidos cuando así lo disponga alguna ley. Dicho demandante puede solicitar al tribunal que embargue las distribuciones presentes o futuras, y el tribunal puede limitar la reparación otorgada. Los estados difieren ampliamente: algunos establecieron pocas excepciones o ninguna de ellas, mientras que otros añadieron más.
  3. Una vez que se paga el dinero, la cláusula ya no lo protege. La distribución que ha recibido el beneficiario le pertenece, y sus acreedores generalmente pueden acceder a ella como a cualquier otro dinero en su cuenta. La cláusula protege los intereses mientras estos siguen estando dentro del fideicomiso. El artículo UTC §506 establece una limitación adicional: si el fiduciario no realiza la distribución obligatoria dentro de un plazo razonable después de que sea debido, un acreedor puede acceder a ella. Por lo tanto, la cláusula protege principalmente las cantidades que aún no se han pagado, especialmente en los casos en que el fiduciario tiene discreción sobre cuándo realizar los pagos.
  4. En Inglaterra y Gales, una cláusula que simplemente prohíbe al beneficiario disponer de un interés vitalicio o lo protege de los acreedores es generalmente nula; esto se remonta a Brandon v Robinson (1811). La práctica inglesa utiliza en su lugar el fideicomiso protector. Según el artículo 33 de la Ley de Fiduciarios de 1925, el beneficiario tiene un interés vitalicio que termina automáticamente en caso de quiebra o intento de disponer de él; los ingresos se mantienen entonces en un fideicomiso discrecional para el beneficiario y su familia. La lección 4.3.1 trata con más detalle sobre los fideicomisos protectores.
  5. A menudo se consideran cláusulas de derrochador cuando un beneficiario podría enfrentar demandas judiciales, deudas comerciales o divorcios, pero no cubren todo. En los estados que mantienen la §503, un ex cónyuge con una orden de manutención constituye una excepción; por lo tanto, la respuesta a “¿puede el ex cónyuge de mi hijo tomar dinero del fideicomiso?” podría no ser un simple “no”. Las reclamaciones fiscales federales también pueden afectar algunos intereses cuando así lo establece la ley federal. Y según la §505 de UTC, una persona no puede utilizar una cláusula de derrochador para proteger su propio dinero en un fideicomiso que haya creado para sí misma.
  6. La redacción en sí puede ser breve: según la sección 502 de UTC, indicar que los intereses del beneficiario están sujetos a un “fideicomiso dispendioso” es suficiente en los estados que la siguen. Lo que importa más es cómo esa cláusula encaja con el resto del fideicomiso, como si las distribuciones son discrecionales o obligatorias, y qué ley estatal rige. Dado que las excepciones y las decisiones judiciales varían según el estado, muchas familias contratan a un abogado de su estado para que revise un borrador. Esta lección describe las reglas; no indica si una cláusula es adecuada para su familia.

Datos clave

  • Según el artículo 502 de la UTC, una cláusula de derrochador solo es válida si restringe tanto las transferencias voluntarias como las involuntarias; los acreedores no pueden acceder al interés o a la distribución antes de que el beneficiario lo reciba.
  • Según el texto uniforme del artículo 503 de la UTC, el hijo, cónyuge o excónyuge del beneficiario que cuente con una orden de manutención puede solicitar al tribunal que embargue las distribuciones; esto varía según los estados.
  • El dinero ya pagado al beneficiario generalmente está a disposición de los acreedores del beneficiario.
  • En Inglaterra y Gales, las restricciones a la enajenación de un interés vitalicio suelen ser nulas; en su lugar se utilizan fideicomisos protectores según el artículo 33 de la Ley de Fideicomisarios de 1925 (lección 4.3.1).
  • Según el artículo 505 de la UTC, una cláusula de derrochador no protege el dinero propio del constituyente en un fideicomiso que este creó en beneficio propio.
  • Según el artículo 506 de la UTC, un acreedor puede solicitar una distribución obligatoria si el administrador no la ha pagado dentro de un plazo razonable después de que venciera.

Ejercicio nueve, seis, tres, uno

9ReunirEnumere hasta 9 riesgos a los que los miembros de su familia podrían enfrentarse en los próximos diez años (algunas familias tienen menos), como el fracaso empresarial, el divorcio, las demandas judiciales, las facturas médicas o las deudas fiscales.
6AgruparClásifíquelos en 6 categorías: acreedores ordinarios, reclamaciones de manutención por parte de cónyuge o hijo, reclamaciones gubernamentales, gastos propios del beneficiario, riesgos relacionados con dinero ya pagado y riesgos sobre los que no está seguro.
3DestilarReduzca las 6 categorías a 3 grupos: riesgos que una cláusula de derrochador suele abordar en los estados de la UTC, riesgos que generalmente no aborda, y riesgos que dependen de la legislación de su estado.
1CristalizarLa protección difiere entre el dinero que aún se encuentra en el fideicomiso y el dinero ya pagado al beneficiario.

Verificación de hechos

Fechas, cifras y afirmaciones verificadas con las fuentes publicadas que se enumeran a continuación.

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