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信託法/レベル III · 家族信託/3.2 遺言による信託/レッスン 6

家族向けの浪費防止条項

アメリカの家族信託における無駄遣い防止条項が何をするのか、その保護が及ばない範囲はどこなのか、そしてなぜイギリス法では異なる仕組みになっているのか。

これは教育であり、法的助言ではありません。信託法は国や州によって異なり、適切な構造はあなたの状況に依存します。あなたが署名するものはすべて、お住まいの地域の資格を持った弁護士による起草またはレビューを受けるべきです。

最小コストの道

法律が認める範囲で、最も安く、税負担が最も軽く、最も簡単で、最もプライバシーを守れる方法を、優先順に示します。各ステップには根拠となるルールと、合法であり続けるための条件を記しています。

  1. UTC（統一信託法）を準拠する州では、当該利益が「浪費防止信託」（spendthrift trust）の制約下にある旨を一文で明記すれば（UTC §502）、未分配額をほぼ起草コストゼロで保護できる。ただし、扶養命令の請求権者や一部の政府債権は、州によって異なるものの、依然として分配金に及ぶ可能性がある（§503）。
  2. 同条項と裁量分配を組み合わせて、一切の支払義務が生じず、債権者が到達できない状態にする（UTC §504）。ただし、§506の下で、合理的な期間を超えて未払いのまま放置された法定分配金は、債権者の到達対象となる。
  3. 分配金として支払われた資金は受益者自身の財産であり債権者に到達可能であるため、サービス提供者に直接請求書を支払うことで、残りを保護の枠内に留めておくことができる。ただし、信託条項が直接支払いを許容している必要があり、受託者は依然として公平かつ誠実な管理義務を負う。
  4. 同条項は、自己のために自己の資金を信託に収めることを保護できない（UTC §505）。イングランドおよびウェールズでは、代わりに法定の保護信託（Trustee Act 1925 s.33）を用いる。ただし、そこでは破産時に終身受益権が終了し、その後の収益は裁量分配となる。

用意するものもし作成している場合は、検討中の家族信託の草案またはコピー。各州の信託法における浪費行為に関する規定；統一信託法を採用している州では、UTC第502条から第506条が該当し（各州議会のウェブサイトで閲覧可能）。受取人が負う可能性のあるリスク、例えば借金、訴訟、離婚などに関する一般的な内容（個人情報は不要）

問い

  1. 私の子供の元配偶者は、信託からお金を受け取ることができますか？
  2. 子供に現金を渡したらどうなりますか？
  3. なぜこれはイギリスではうまくいかないのでしょうか？

探究

  1. アメリカにおいて、浪費防止条項とは、信託契約に盛り込まれた規定で、受益者が将来の支払いを売却したり譲渡したり担保に入れたりすることを防ぎ、また受益者の債権者がその資産に手を伸ばすのを阻止するものです。統一信託法第502条（2000年）によれば、この条項は自発的な移転と非自発的な移転の両方を制限する場合にのみ有効であり、「浪費防止信託」の対象としてその権利が保持されていると明記すれば十分です。これにより、債権者や譲受人は、受益者がその資産を受け取る前には、受益者の権利や分配金に手を出すことができません。この保護は信託構造だけではなく、条項および州法によってもたらされます。
  2. この保護には限界がある。UTC第503条の統一条文では、扶養や生活費を支払うような判決や裁判所の命令がある受益者の子供、配偶者、または元配偶者に対しては、信託における受益者の利益を守るためのサービスを提供した債権者に対しても、また法令で定められている場合の州やアメリカ合衆国の請求に対しても、浪費防止条項は適用されない。このような請求者は、裁判所に対し現在または将来の分配金の差し押さえを求めることができ、裁判所は救済の範囲を制限することがある。州によって大きく異なり、例外規定が少ないか全くない州もあれば、より多くの例外規定を設けている州もある。
  3. お金が支払われると、その条項による保護はもはや適用されなくなります。受益者が受け取った分配金は彼らの所有物となり、一般的には彼らの口座内の他の資金と同様に債権者がそれに手を伸ばすことができます。この条項は、その資金がまだ信託の状態にある間の利益を保護するものです。UTC §506ではさらなる制限が設けられており、受託者が支払期日から合理的な期間内に必要な分配を行わない場合、債権者はその資金に手を伸ばすことができます。したがって、この条項は主にまだ支払われていない金額を保護するものであり、特に受託者が支払時期を自由に決定できる場合に有効です。
  4. イングランドおよびウェールズでは、受益者が生命保険の権利を処分することを単純に禁止したり、債権者からそれを守ったりする条項は一般的に無効とされている。これはBrandon v Robinson（1811年）の判例に由来する。イングランドでは代わりに保護信託が用いられる。1925年のTrustee Act第33条によれば、受益者は破産またはその権利の処分試みがあった場合に自動的に終了する生命保険の権利を有し、その収益は受益者とその家族のために任意信託として管理される。レッスン4.3.1では保護信託についてより詳しく説明している。
  5. 浪費防止条項は、受取人が訴訟や事業上の借金、離婚に直面する可能性がある場合によく検討されますが、すべてをカバーしているわけではありません。§503を維持しているUTC州では、養育費支払い命令が出ている元配偶者は例外となるため、「私の子供の元配偶者が信託からお金を取り出すことができるか？」という質問に対する答えは単純に「ノー」とは限りません。また、連邦法で定められている場合には、連邦税の請求も一部の利息に及ぶことがあります。さらにUTC §505によれば、人は自分が作成した信託内の自身の資金を守るために浪費防止条項を利用することはできません。
  6. 文言自体は簡潔にできる。UTC第502条に基づけば、受益者の権利が「浪費信託」の条件付きで保持されていると明記するだけで、同条項を採用している州では十分である。より重要なのは、その条項が信託全体とどのように整合しているか、つまり分配が任意か義務的か、またどの州の法律が適用されるかといった点だ。例外や裁判所の判決は州によって異なるため、多くの家族は自分の住む州の弁護士に草案をチェックしてもらっている。この解説では規則について述べているだけで、その条項が自分の家族に適しているかどうかについては示唆していない。

重要な事実

  • UTC第502条によれば、浪費防止条項は自発的な移転と非自発的な移転の両方を制限する場合にのみ有効であり、受益者がそれを受け取る前に債権者はその利息や分配金に手をつけることはできない。
  • UTC第503条の統一規定によれば、扶養命令がある受益者の子供、配偶者、または元配偶者は、裁判所に分配金の差し押さえを申し立てることができる。ただし、州によって異なる。
  • 受取人に既に支払われた金銭は、一般的に受取人の債権者が差し押さえることができる。
  • イングランドおよびウェールズでは、生命権益の譲渡に対する制限は一般的に無効であり、代わりに1925年信託法第33条に基づく保護信託が用いられる（レッスン4.3.1）。
  • UTC第505条によれば、浪費防止条項は、設立者が自身の利益のために設立した信託内にある設立者自身の資金を保護するものではない。
  • UTC第506条によれば、債権者は、受託者が支払期日から合理的な期間内に支払わなかった場合、強制的な分配を行うことができる。

演習 九・六・三・一

9集める今後10年間で家族が直面する可能性のあるリスクを9つまで挙げてください（家族によってはそれ以下の場合もあります）。例えば、事業の失敗、離婚、訴訟、医療費や税金の未払いなどです。
6まとめるそれらを、通常の債権者、配偶者や子供からの扶養請求、政府の請求、受取人自身の支出、既に支払われた金銭のリスク、そして不明なリスクの6つのカテゴリーに分類してください。
3絞り込む6つのカテゴリーを3つのグループに分けます：UTC州で通常対処される無駄遣い条項が関わるリスク、通常は関わらないリスク、そして州法に依存するリスクです。
1結晶化する信託に残っている資金と受益者に既に支払われた資金では、その保護の仕方が異なります。

事実確認

日付、数字、主張は、下記に記載された公表資料と照合して確認しました。

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