Droit des trusts/Niveau III · Trusts familiaux/3.2 Les trusts institués par testament/Leçon 6

Les clauses anti-dilapidation (spendthrift clauses) pour la famille

Ce que fait une clause anti-dilapidation (spendthrift clause) dans un trust familial américain, où s’arrête sa protection, et pourquoi le droit anglais fonctionne différemment.

Ceci est une ressource éducative et non un conseil juridique. Le droit des trusts varie d'un pays à l'autre et d'un État à l'autre, et la structure appropriée dépend de votre situation personnelle. Tout document que vous signez doit être rédigé ou examiné par un avocat qualifié dans votre juridiction.

La voie la plus légère

La voie la moins chère, la moins imposée, la plus simple et la plus discrète que permet la loi, de la meilleure à la moins bonne. Chaque étape indique la règle sur laquelle elle repose et la condition qui la maintient dans la légalité.

Dans les États ayant adopté le UTC, une seule phrase suffit : indiquer que la part est détenue sous réserve d'un « trust de protection » (spendthrift trust) (UTC §502) protège les montants non distribués à un coût de rédaction quasi nul. À noter : les titulaires d'ordonnances de soutien et certaines créances gouvernementales peuvent toujours atteindre les distributions (§503), selon l'État.
Associez cette clause à des distributions discrétionnaires afin qu'aucune somme ne soit exigible ni saisissable (UTC §504). À noter : en vertu du §506, une distribution obligatoire laissée impayée au-delà d'un délai raisonnable devient accessible aux créanciers.
L'argent distribué appartient au bénéficiaire et est donc saisissable ; régler directement les factures auprès des prestataires permet de conserver le reste sous la protection du trust. À noter : les conditions du trust doivent autoriser les paiements directs, et le trustee demeure tenu d'une administration impartiale et de bonne foi.
Cette clause ne peut pas protéger votre propre argent dans un trust établi pour vous-même (UTC §505) ; en Angleterre et au Pays de Galles, utilisez plutôt le « protective trust » prévu par la loi (Trustee Act 1925 s.33). À noter : là-bas, l'usufruit prend fin en cas de faillite, puis les revenus deviennent discrétionnaires.

MatérielUn projet ou une copie du trust familial que vous envisagez, si vous en avez unLes articles de la loi sur les trusts de votre État relatifs aux clauses anti-dilapidation ; dans les États appliquant l’Uniform Trust Code, ses versions de l’UTC §§502-506 (gratuites sur les sites des assemblées législatives des États)Une idée générale des risques auxquels vos bénéficiaires pourraient être confrontés, comme des dettes, des procès ou un divorce (aucun détail personnel nécessaire)

Curiosité

L’ex-conjoint de mon enfant peut-il prendre de l’argent du trust ?
Que se passe-t-il si je verse de l’argent à mon enfant ?
Pourquoi cela ne fonctionne-t-il pas en Angleterre ?

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Aux États-Unis, une clause anti-dilapidation (spendthrift clause) est une clause d’un trust qui empêche un bénéficiaire de vendre, de donner ou de mettre en gage ses versements futurs, et empêche les créanciers du bénéficiaire de les saisir. Selon l’Uniform Trust Code §502 (2000), la clause n’est valable que si elle interdit à la fois les cessions volontaires et forcées, et il suffit d’indiquer que le droit est détenu sous le régime d’un « spendthrift trust ». Un créancier ou un cessionnaire ne peut alors saisir ni le droit du bénéficiaire ni une distribution avant que le bénéficiaire ne la reçoive. La protection découle de la clause et du droit de l’État, et non de la seule structure du trust.
La protection a des limites. Dans son texte uniforme, l’UTC §503 rend une clause anti-dilapidation inopposable à l’enfant, au conjoint ou à l’ex-conjoint d’un bénéficiaire titulaire d’un jugement ou d’une décision de justice ordonnant une pension alimentaire ; à un créancier qui a fourni des services pour protéger le droit du bénéficiaire dans le trust ; et aux créances de l’État ou des États-Unis lorsqu’une loi le prévoit. Un tel créancier peut demander à un tribunal de saisir les distributions présentes ou futures, et le tribunal peut limiter la mesure accordée. Les États diffèrent fortement : certains ont adopté moins d’exceptions, voire aucune de celles-ci, et d’autres en ont ajouté.
Une fois l’argent versé, la clause ne le protège plus. Une distribution reçue par le bénéficiaire lui appartient, et ses créanciers peuvent généralement la saisir comme tout autre argent sur son compte. La clause protège le droit tant qu’il reste dans le trust. L’UTC §506 ajoute une autre limite : si le trustee n’effectue pas une distribution obligatoire dans un délai raisonnable après son échéance, un créancier peut la saisir. La clause protège donc surtout les montants non encore versés, en particulier lorsque le trustee décide librement du moment du paiement.
En Angleterre et au pays de Galles, une clause qui se borne à interdire à un bénéficiaire de céder un droit viager (life interest), ou qui le met à l’abri des créanciers, est en général nulle ; cette règle remonte à Brandon v Robinson (1811). La pratique anglaise recourt plutôt au protective trust. Selon la section 33 du Trustee Act 1925, le bénéficiaire détient un droit viager qui prend fin automatiquement en cas de faillite ou de tentative de cession ; les revenus sont alors détenus en trust discrétionnaire au profit du bénéficiaire et de sa famille. La leçon 4.3.1 traite plus en détail des protective trusts.
Les clauses anti-dilapidation sont souvent envisagées lorsqu’un bénéficiaire risque d’affronter des procès, des dettes professionnelles ou un divorce, mais elles ne couvrent pas tout. Dans les États appliquant l’UTC qui ont conservé le §503, un ex-conjoint titulaire d’une décision ordonnant une pension alimentaire constitue une exception ; la réponse à la question « l’ex-conjoint de mon enfant peut-il prendre de l’argent du trust ? » n’est donc pas forcément un simple non. Les créances fiscales fédérales peuvent aussi atteindre certains droits lorsque le droit fédéral le prévoit. Et selon l’UTC §505, une personne ne peut pas utiliser une clause anti-dilapidation pour mettre à l’abri son propre argent dans un trust qu’elle a créé à son profit.
La formulation elle-même peut être brève : selon l’UTC §502, il suffit, dans les États qui l’appliquent, d’indiquer que le droit du bénéficiaire est détenu sous le régime d’un « spendthrift trust ». Ce qui compte davantage, c’est la manière dont la clause s’articule avec le reste du trust, par exemple si les distributions sont discrétionnaires ou obligatoires, et la loi de l’État applicable. Comme les exceptions et la jurisprudence varient selon les États, beaucoup de familles font relire un projet par un avocat de leur État. Cette leçon décrit les règles ; elle ne dit pas si une telle clause convient à votre famille.

Faits clés

Selon l’UTC §502, une clause anti-dilapidation n’est valable que si elle interdit à la fois les cessions volontaires et forcées ; les créanciers ne peuvent saisir ni le droit ni une distribution avant que le bénéficiaire ne la reçoive.
Selon le texte uniforme de l’UTC §503, l’enfant, le conjoint ou l’ex-conjoint d’un bénéficiaire titulaire d’une décision ordonnant une pension alimentaire peut demander à un tribunal de saisir les distributions ; les règles varient selon les États.
L’argent déjà versé au bénéficiaire peut généralement être saisi par les créanciers de celui-ci.
En Angleterre et au pays de Galles, les restrictions à la cession d’un droit viager sont en général nulles ; on recourt plutôt aux protective trusts prévus par le Trustee Act 1925 s.33 (leçon 4.3.1).
Selon l’UTC §505, une clause anti-dilapidation ne protège pas l’argent propre d’un constituant dans un trust qu’il a créé à son propre profit.
Selon l’UTC §506, un créancier peut saisir une distribution obligatoire que le trustee n’a pas versée dans un délai raisonnable après son échéance.

Exercice neuf, six, trois, un

9RassemblerDressez une liste de 9 risques au maximum auxquels les membres de votre famille pourraient être confrontés au cours des dix prochaines années (certaines familles en ont moins), comme la faillite d’une entreprise, un divorce, des procès, des frais médicaux ou des dettes fiscales.

6RegrouperClassez-les en 6 catégories : créanciers ordinaires, créances d’aliments d’un conjoint ou d’un enfant, créances publiques, dépenses du bénéficiaire lui-même, risques pesant sur l’argent déjà versé, et risques dont vous n’êtes pas sûr.

3DistillerRéduisez les 6 catégories à 3 groupes : les risques qu’une clause anti-dilapidation couvre généralement dans les États appliquant l’UTC, ceux qu’elle ne couvre généralement pas, et ceux qui dépendent du droit de votre État.

1CristalliserÉcrivez 1 phrase décrivant en quoi la protection diffère entre l’argent encore détenu dans le trust et l’argent déjà versé au bénéficiaire.

Vérification des faits

Les dates, les chiffres et les affirmations ont été vérifiés à l’aide des sources publiées listées ci-dessous.

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