MSTR Cat

Право доверительного управления/Уровень III · Семейное доверительное управление/3.2 Управление по завещанию/Урок 6

Клаузулы о расточительстве в отношении семьи

Что делает положение о расточительстве в американском семейном трасте, где заканчивается его защита и почему английское право работает иначе.

Это образование, а не юридическая консультация. Право доверительного управления различается от страны к стране и от штата к штату, а правильный выбор структуры зависит от вашей ситуации. Любые документы, которые вы подписываете, должны быть составлены или проверены квалифицированным юристом в вашем регионе.

Экономный путь

Самый дешёвый, с наименьшими налогами, самый простой и самый приватный путь, который допускает закон, — от лучшего к худшему. Для каждого шага указано, на какой норме он основан и при каком условии остаётся законным.

  1. В штатах с принятым UTC достаточно одного предложения: указание на то, что право собственности удерживается в рамках «траста-расходника» (UTC §502), защищает нераспределённые средства практически без дополнительных затрат на составление текста. Оговорка: требования кредиторов по исполнительным листам и некоторые государственные требования всё ещё могут быть предъявлены к распределениям (§503), в зависимости от штата.
  2. Сочетайте данное положение с дискреционными распределениями, чтобы ни одно из них не было обязательным и доступным для взыскания (UTC §504). Оговорка: согласно §506, обязательное распределение, оставленное без выплаты сверх разумного срока, становится доступным для кредиторов.
  3. Выплаченные средства становятся собственностью бенефициара и доступны для взыскания, поэтому оплата счетов напрямую поставщикам сохраняет остальную часть средств под защитой. Оговорка: условия траста должны разрешать прямые платежи, а доверительный собственник (трасти) по-прежнему несёт обязанность беспристрастного управления в доброй вере.
  4. Данное положение не может защитить ваши собственные средства в трасте, учреждённом для вас самих (UTC §505); в Англии и Уэльсе вместо этого используйте предусмотренный законом защитный траст (Trustee Act 1925 s.33). Оговорка: там пожизненное право собственности прекращается при банкротстве, после чего доход становится дискреционным.

МатериалыЧерновик или копия документа о семейном фидуциарном управлении, о котором вы думаете, если таковой у вас есть.Разделы Кодекса о трастах вашего штата, касающиеся положений о защите от расточительства; в штатах, принявших Единый кодекс о трастах (UTC), — их версии разделов UTC §§502-506 (доступны на сайтах законодательных органов штатов).Общее представление о рисках, с которыми могут столкнуться ваши бенефициары, таких как долги, судебные иски или развод (личные данные не требуются).

Любопытство

  1. Может ли бывший супруг моего ребенка забрать деньги из траста?
  2. Что произойдет, если я выплачу деньги наличными своему ребенку?
  3. Почему это не работает в Англии?

Исследование

  1. В Соединенных Штатах положение о защите от расточительства (spendthrift clause) — это условие в трасте, которое запрещает бенефициару продавать, передавать или закладывать будущие выплаты, а также препятствует кредиторам бенеficiара получить к ним доступ. Согласно разделу 502 Единого кодекса о трастах (UTC) (2000 г.), это положение является действительным только в том случае, если оно ограничивает как добровольные, так и принудительные передачи; достаточно указать, что доля бенефициара находится под действием «траста с защитой от расточительства». Таким образом, кредитор или цессионарий не могут получить доступ к доле бенефициара или к распределению до тех пор, пока он их не получит. Защита обеспечивается этим положением и законодательством штата, а не только структурой траста.
  2. Защита имеет свои ограничения. В своем единообразном тексте раздел 503 UTC делает положение о защите от расточительства неприменимым в отношении ребенка, супруга или бывшего супруга бенефициара, имеющих решение суда или постановление о выплате алиментов; в отношении кредитора, предоставившего услуги для защиты доли бенефициара в трасте; а также в отношении требований государства или Соединенных Штатов, если это предусмотрено законом. Такой истец может обратиться в суд с просьбой об аресте текущих или будущих распределений, и суд может ограничить меры удовлетворения. Законодательство штатов сильно различается: некоторые приняли меньше исключений или вообще не приняли их, а другие — больше.
  3. Как только деньги выплачены, данное положение больше не обеспечивает их защиту. Распределение, полученное бенефициаром, принадлежит ему, и его кредиторы могут в целом получить доступ к нему так же, как и к любым другим средствам на его счету. Это положение защищает долю до тех пор, пока она находится в составе траста. Раздел UTC §506 устанавливает дополнительное ограничение: если доверительный собственник не производит обязательное распределение в разумный срок после наступления срока его осуществления, кредитор может получить доступ к этим средствам. Следовательно, это положение в первую очередь защищает суммы, которые еще не выплачены, особенно в тех случаях, когда у доверительного собственника есть право усмотрения относительно времени выплаты.
  4. В Англии и Уэльсе клаузула, просто запрещающая бенефициару распоряжаться своим правом на получение доходов в течение жизни или защищающая это право от кредиторов, как правило, считается недействительной; это следует из решения по делу Brandon v Robinson (1811). В английской практике вместо этого используются защитные трасты. Согласно статье 33 Закона о трастовых управляющих 1925 года, бенефициар обладает правом на получение доходов в течение жизни, которое автоматически прекращается при банкротстве или попытке распорядиться этим правом; доходы затем хранятся в рамках дискреционного траста для блага бенефициара и его семьи. В разделе 4.3.1 подробнее рассматриваются защитные трасты.
  5. Часто рассматриваются положения, касающиеся расточительства, в ситуациях, когда бенефициар может столкнуться с судебными исками, деловыми долгами или разводом, однако они не охватывают всё. В штатах, где действует положение UTC §503, бывший супруг, имеющий решение суда об уплате алиментов, является исключением; поэтому на вопрос «Может ли бывший супруг моего ребенка забрать деньги из траста?» ответ может быть не простым «нет». Федеральные налоговые требования также могут касаться некоторых активов в тех случаях, когда это предусмотрено федеральным законодательством. Кроме того, согласно положению UTC §505, человек не может использовать положения, касающиеся расточительства, для защиты собственных денег, находящихся в трасте, созданном им самим.
  6. Сама формулировка может быть краткой: согласно разделу §502 UTC достаточно указать, что доля бенефициара находится под действием «траста с защитой от расточительства», что действует в штатах, следующих этому стандарту. Более важным является то, как данная клаузула сочетается с остальной частью условий траста — например, являются ли распределения дискреционными или обязательными, и какое законодательство штата применяется. Поскольку исключения и решения судов различаются в разных штатах, многие семьи нанимают адвоката в своем штате для проверки проекта. В этом уроке описываются правила; он не дает рекомендаций о том, подходит ли та или иная клаузула для вашей семьи.

Ключевые факты

  • Согласно разделу 502 UTC, положение о защите от расточительства действительно только в том случае, если оно ограничивает как добровольную, так и принудительную передачу; кредиторы не могут получить доступ к доле или распределению до того, как бенефициар их получит.
  • Согласно единообразному тексту раздела 503 UTC, ребенок, супруг или бывший супруг бенефициара, имеющий постановление о выплате алиментов, может обратиться в суд с просьбой об аресте распределений; правила различаются в разных штатах.
  • Деньги, уже выплаченные бенефициару, как правило, могут быть взысканы кредиторами бенефициара.
  • В Англии и Уэльсе ограничения на отчуждение доли в праве собственности как правило являются недействительными; вместо этого используются защитные трасты согласно статье 33 Закона о трастах 1925 года (учебный материал 4.3.1).
  • Согласно разделу 505 UTC, положение о защите от расточительства не защищает собственные деньги учредителя траста в трасте, созданном им для собственной выгоды.
  • Согласно разделу 506 UTC кредитор может получить доступ к обязательному распределению, которое доверительный собственник не выплатил в разумный срок после наступления срока его уплаты.

Упражнение девять, шесть, три, один

9СобратьПеречислите до 9 рисков, с которыми могут столкнуться члены вашей семьи в течение следующих десяти лет (у некоторых семей их меньше), таких как банкротство предприятия, развод, судебные иски, медицинские расходы или налоговые долги.
6СгруппироватьРазделите их на 6 категорий: обычные кредиторы, требования о поддержке от супруга или ребенка, государственные требования, собственные расходы получателя, риски для уже выплаченных сумм и риски, в отношении которых у вас нет ясности.
3Выделить главноеСократите 6 категорий до 3 групп: риски, которые обычно регулируются положениями о расточительстве в штатах UTC; риски, которые обычно не регулируются ими; и риски, которые зависят от законодательства вашего штата.
1КристаллизоватьЗащита денег, которые по-прежнему находятся в трасте, отличается от защиты денег, уже выплаченных бенефициару.

Проверка фактов

Даты, цифры и утверждения были проверены по приведенным ниже опубликованным источникам.

Открыть в интерактивной академии →

EN PT ES ZH JA KO DE FR MS