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신탁법/레벨 III · 가족 신탁/3.2 유언으로 설정한 신탁/수업 6

가족을 위한 낭비 금지 조항

미국의 가족 신탁에 포함된 낭비 방지 조항이 하는 역할, 그 보호가 어디까지 적용되는지, 그리고 왜 영국 법은 다르게 작동하는지.

교육 목적이며 법률 자문이 아닙니다. 신탁법은 국가와 주(州)마다 다르며, 적합한 구조는 개인의 상황에 따라 달라집니다. 서명하는 모든 문서는 거주지 자격을 갖춘 변호사가 작성하거나 검토해야 합니다.

가장 가벼운 길

법이 허용하는 범위에서 가장 저렴하고, 세금이 가장 적고, 가장 간단하며, 가장 사적인 방법을 우선순위대로 정리했습니다. 각 단계마다 근거가 되는 규정과 합법성을 유지하는 조건을 밝힙니다.

  1. UTC(신탁통일법) 제정 주에서는 '해당 지분이 '소비제한 신탁(spendthrift trust)'의 조건에 따라 보유된다'고 명시하는 한 문장만으로도 (UTC §502) 거의 추가 비용 없이 미분배 금액을 보호할 수 있습니다. 단, 양육비 등 지원명령 청구권자 및 일부 정부 채권은 여전히 분배금에 대해 청구할 수 있으며(§503), 이는 주별로 상이합니다.
  2. 해당 조항과 재량적 분배를 결합하여 아무것도 지급 의무가 발생하지 않고 도달 불가능한 상태로 만드십시오 (UTC §504). 단, §506에 따라 합리적 기간을 초과하여 미지급된 강제 분배금은 채권자의 청구 대상이 됩니다.
  3. 분배된 자금은 수익자 본인의 것이므로 채권자에게 도달 가능하며, 따라서 서비스 제공업체에게 직접 비용을 지급하면 나머지 금액은 보호 범위 내에 유지됩니다. 단, 신탁 약관이 직접 지급을 허용해야 하며, 수탁자는 여전히 공정하고 선의에 기반한 관리를 신인의무로 수행해야 합니다.
  4. 해당 조항은 본인이 스스로를 위해 자금을 신탁에 보관하는 것을 보호할 수 없습니다 (UTC §505); 잉글랜드와 웨일스에서는 대신 법률상 보호신탁(Trustee Act 1925 s.33)을 사용하십시오. 단, 해당 관할권에서 파산 시 종신 지분이 소멸하며, 이후 수익은 재량적 분배 대상이 됩니다.

준비물만약 있다면, 고려 중인 가족 신탁의 초안이나 사본.귀하가 속한 주의 신탁법 중 낭비 방지 조항 관련 규정; 통일신탁법(UTC) 적용 주들의 경우, UTC §§502-506의 해당 주 버전(주 의회 웹사이트에서 무료로 확인 가능).수익자들이 직면할 수 있는 채무, 소송, 이혼과 같은 위험들에 대한 일반적인 정보(개인적인 세부 사항은 필요 없음).

호기심

  1. 제 아이의 전 배우자가 신탁 자금을 가져갈 수 있나요?
  2. 자녀에게 현금을 지급하면 어떻게 되나요?
  3. 왜 이것은 영국에서는 작동하지 않나요?

탐구

  1. 미국에서 낭비 방지 조항(spendthrift clause)이란 수익자가 향후 지급될 금액을 매도하거나 증여하거나 담보로 제공하는 것을 막고, 수익자의 채권자들이 그 금액에 접근하는 것도 방지하는 신탁의 조항입니다. 통일신탁법(UTC) §502(2000)에 따르면, 이 조항은 자발적 이전과 비자발적 이전 모두를 제한할 때에만 유효하며, 해당 이익이 '낭비 방지 신탁(spendthrift trust)'의 적용을 받는다고 명시하는 것만으로도 충분합니다. 따라서 채권자나 양수인은 수익자가 그 금액을 수령하기 전까지는 수익자의 이익이나 분배금에 접근할 수 없습니다. 이러한 보호는 신탁 구조 자체에서 오는 것이 아니라 해당 조항과 주법에서 비롯됩니다.
  2. 이러한 보호에는 한계가 있습니다. UTC §503의 통일된 규정에 따르면, 부양료나 생활비를 지급하라는 판결이나 법원 명령이 있는 수익자의 자녀, 배우자 또는 전 배우자에 대해서는, 그리고 신탁 내 수익자의 이익을 보호하기 위해 서비스를 제공한 채권자에 대해서도 낭비 방지 조항은 적용되지 않습니다. 또한 관련 법률이 규정하는 경우 주 정부나 미국 정부의 청구에 대해서도 해당 조항은 적용되지 않습니다. 이러한 청구인은 법원에 현재 또는 향후 지급될 금액을 압류해 달라고 요청할 수 있으며, 법원은 그 구제 조치를 제한할 수 있습니다. 주마다 차이가 매우 크므로, 일부 주는 예외 사항을 거의 또는 전혀 규정하지 않은 반면, 다른 주들은 더 많은 예외 사항을 추가하기도 합니다.
  3. 일단 금전이 지급되면 해당 조항은 더 이상 그 금액을 보호하지 않습니다. 수익자가 받은 분배금은 그들의 소유가 되며, 채권자들은 일반적으로 계좌 내의 다른 자금들과 마찬가지로 그 금액에 접근할 수 있습니다. 이 조항은 해당 이익이 아직 신탁 내에 있을 때만 이를 보호합니다. UTC §506에는 추가적인 제한 사항이 있는데, 즉 수탁자가 지급 기일이 지난 후 합리적인 시간 내에 의무적으로 분배를 하지 않으면 채권자가 그 금액에 접근할 수 있습니다. 따라서 이 조항은 주로 아직 지급되지 않은 금액들을 보호하는 것이며, 특히 수탁자가 지급 시기에 대해 재량권을 가진 경우에 해당됩니다.
  4. 영국과 웨일스에서는 수혜자가 생전 수익권을 처분하는 것을 단순히 금지하거나 채권자로부터 그 권리를 보호하는 조항은 일반적으로 무효로 간주됩니다. 이는 Brandon v Robinson(1811) 사건에서 유래한 원칙입니다. 영국의 관행에서는 대신 보호 신탁이 사용됩니다. 1925년 제정된 트러스티법 제33조에 따르면, 수혜자는 파산하거나 해당 권리를 처분하려 할 경우 자동으로 그 권리를 상실하며, 그때 발생하는 수입은 수혜자와 그 가족을 위한 재량 신탁으로 관리됩니다. 4.3.1절에서는 보호 신탁에 대해 더 자세히 다룹니다.
  5. 낭비 금지 조항은 수혜자가 소송이나 사업상의 부채, 이혼 문제에 직면할 경우 고려되곤 하지만 모든 상황을 다 포괄하지는 않습니다. §503조를 유지하는 UTC 주에서는 양육비 지급 명령이 있는 전 배우자가 예외로 간주되므로, “제 자녀의 전 배우자가 신탁 자금을 가져갈 수 있나요?”라는 질문에 단순히 ‘아니오’라고 답할 수만은 없습니다. 연방법이 규정하는 경우에는 연방 세금 청구도 일부 이자에 적용될 수 있습니다. 또한 UTC §505조에 따르면, 사람은 자신이 만든 신탁 내의 자신의 돈을 보호하기 위해 낭비 금지 조항을 사용할 수 없습니다.
  6. 문구 자체는 간단할 수 있습니다. UTC §502에 따르면, 수익자의 이익이 '낭비 방지 신탁(spendthrift trust)'의 적용을 받는다고 명시하는 것만으로도 해당 규정을 따르는 주에서는 충분합니다. 더 중요한 것은 그 조항이 신탁의 나머지 부분과 어떻게 조화를 이루는가 하는 점입니다. 예를 들어, 분배가 재량에 따라 이루어지는지 의무적인 것인지 여부, 그리고 어느 주의 법률이 적용되는지 등이 그것입니다. 예외 사항과 법원 판결은 주마다 다르기 때문에, 많은 가족들은 자신들이 속한 주의 변호사에게 초안을 검토해 달라고 합니다. 이 내용은 규칙들을 설명할 뿐, 특정 조항이 자신의 가족에게 적합한지는 알려주지 않습니다.

핵심 사실

  • UTC §502에 따르면, 낭비 방지 조항은 자발적 이전과 비자발적 이전 모두를 제한할 때에만 유효하며, 수익자가 그 금액을 수령하기 전에는 채권자는 해당 이익이나 분배금에 접근할 수 없습니다.
  • UTC §503의 통일된 규정에 따라, 부양료 지급 명령이 있는 수익자의 자녀나 배우자 또는 전 배우자는 법원에 분배금을 압류해 달라고 요청할 수 있습니다. 다만 주마다 규정이 다를 수 있습니다.
  • 수익자에게 이미 지급된 금액은 일반적으로 수익자의 채권자들이 접근할 수 있습니다.
  • 잉글랜드와 웨일스에서는 종신 이익의 양도에 대한 제한은 일반적으로 무효이며, 그 대신 1925년 신탁법(Trustee Act) 제33조에 따른 보호 신탁이 사용된다(레슨 4.3.1).
  • UTC §505에 따르면, 낭비 방지 조항은 위탁자가 자신의 이익을 위해 설정한 신탁 내의 위탁자 자신의 돈을 보호하지 않습니다.
  • UTC §506에 따라, 채권자는 수탁자가 지급 기한이 경과한 후 합리적인 시간 내에 지불하지 않은 의무적 분배금에 접근할 수 있습니다.

연습 아홉, 여섯, 셋, 하나

9모으기앞으로 10년 동안 가족 구성원들이 직면할 수 있는 위험 9가지를 나열해 주세요(일부 가족의 경우 그보다 적을 수 있음). 예로는 사업 실패, 이혼, 소송, 의료비 또는 세금 체납 등이 있습니다.
6묶기일반 채권자, 배우자나 자녀의 부양 청구, 정부 청구, 수익자의 지출, 이미 지급된 자금에 대한 위험, 그리고 확실하지 않은 위험으로 6가지 범주로 분류해 주세요.
3추리기6가지 범주를 3개 그룹으로 줄이세요: UTC 주에서 낭비 방지 조항이 일반적으로 다루는 위험, 일반적으로 다루지 않는 위험, 그리고 해당 주의 법률에 따라 결정되는 위험.
1결정화신탁에 남아 있는 자금과 수익자에게 이미 지급된 자금의 보호 방식이 어떻게 다른지를 설명하는 문장 하나를 작성해 주세요.

팩트 체크

날짜, 수치 및 주장은 아래에 명시된 출처들을 통해 확인되었습니다.

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