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Trustrecht/Niveau III · Familientrusts/3.3 Paare und Patchwork-Familien/Lektion 5

Scheidung und bestehende Trusts

Wie eine Scheidung widerrufliche Trusts verändern kann und was passiert, wenn ein unwiderruflicher Trust noch einen früheren Ehepartner benennt.

Bildung statt Rechtsberatung. Das Trustrecht variiert von Land zu Land und von Bundesstaat zu Bundesstaat; die richtige Struktur hängt von Ihrer persönlichen Situation ab. Alles, was Sie unterzeichnen, sollte von einem qualifizierten Anwalt an Ihrem Wohnsitz erstellt oder geprüft werden.

Der schlanke Weg

Der günstigste, steuerärmste, einfachste und diskreteste Weg, den das Recht erlaubt – das Beste zuerst. Jeder Schritt nennt die Regel, auf der er beruht, und die Bedingung, unter der er rechtmäßig bleibt.

  1. Ändern Sie die Begünstigtenformulare und fassen Sie widerrufliche Trusts selbst ab, sobald es das Gesetz zulässt; die Formulare sind kostenlos. Haken: ERISA-Pläne zahlen an denjenigen aus, den der Plan benennt (Egelhoff v. Egelhoff, 2001), unabhängig davon, was das staatliche Aufhebungsgesetz vorsieht.
  2. Teilen Sie Arbeitgeber-Rentenpläne durch eine qualified domestic relations order (29 U.S.C. §1056(d)(3)) auf, anstatt sie auszuzahlen; so bleibt die Leistung innerhalb des Plans. Haken: Der Planverwalter muss den Befehl als qualifiziert akzeptieren.
  3. Behandeln Sie die Aufhebung bei Scheidung nach UPC §2-804 nur als Sicherheitsnetz, nicht als Plan. Haken: Nicht jeder Bundesstaat hat diese Vorschrift oder wendet sie auf Trusts an, und Dokumente, Gerichtsbeschlüsse oder Vermögensvereinbarungen können sie außer Kraft setzen.
  4. Bei neuen unwiderruflichen Trusts kostet eine Definition des 'schwimmenden Ehepartners' nichts zusätzlich und streicht einen ehemaligen Ehepartner automatisch. Haken: Sie muss von Anfang an in der Urkunde stehen; ein bestehender Trust, der einen Ehepartner benennt, behält diesen in der Regel bei.

MaterialienEine Kopie Ihrer Trusturkunde, insbesondere der Abschnitte, die „Ehepartner“ oder die Begünstigten definierenDie Fassung von Uniform Probate Code §2-804 in Ihrem Bundesstaat, falls es eine gibt (kostenlos auf der Website des Parlaments Ihres Bundesstaates)Eine Liste aller Vermögenswerte, die derzeit auf den Namen des Trusts eingetragen sind, im Vergleich zu Einzelkonten

Neugier

  1. Ändert sich mein widerruflicher Trust bei einer Scheidung automatisch, oder muss ich neue Dokumente unterschreiben?
  2. Wenn mein Ex-Ehepartner Begünstigter eines unwiderruflichen Trusts ist, kann er nach unserer Trennung noch Geld erhalten?
  3. Zählt das Vermögen in unserem Familien-Trust als eheliches Vermögen, das 50/50 aufgeteilt wird?

Erkunden

  1. In vielen US-Bundesstaaten ändert eine Scheidung einen widerruflichen Trust automatisch. Uniform Probate Code §2-804 (der UPC stammt von 1969; diese Vorschrift aus seiner Überarbeitung von 1990) bestimmt, dass eine Scheidung oder Annullierung widerrufliche Zuwendungen an den früheren Ehepartner und dessen Verwandte widerruft, ebenso Verfügungsbefugnisse (powers of appointment) und Benennungen als Trustee oder sonstiger Fiduziar, sofern die Dokumente, ein Gerichtsbeschluss oder eine Vermögensvereinbarung nichts anderes bestimmen. Der Trust wird dann so gelesen, als hätte der frühere Ehepartner diese Zuwendungen ausgeschlagen; manche Bundesstaaten sagen „als wäre der frühere Ehepartner verstorben“. Nicht jeder Bundesstaat kennt diese Regel, prüfen Sie also Ihren.
  2. Unwiderrufliche Trusts sind schwieriger, weil der Treugeber sie in der Regel nicht allein ändern kann und §2-804 nur widerrufliche Zuwendungen erfasst. Benennt ein unwiderruflicher Trust einen Ehepartner namentlich als Begünstigten, kann der frühere Ehepartner diese Berechtigung nach der Scheidung behalten. Manche Trusts verwenden stattdessen eine „Floating Spouse“-Klausel, die als Begünstigten definiert, wer jeweils mit dem Treugeber verheiratet ist, sodass ein früherer Ehepartner herausfällt. Ohne eine solche Formulierung behält der frühere Ehepartner seine Rechte nach den ursprünglichen Bestimmungen oft, sofern die Scheidungsvereinbarung oder ein Gericht sie nicht ändert.
  3. Ob Trustvermögen oder Trusterträge bei der Vermögensaufteilung oder beim Unterhalt zählen, hängt vom Bundesstaat ab. In den neun Bundesstaaten mit Gemeinschaftseigentum (community property), etwa Kalifornien und Texas, ist während der Ehe erworbenes Vermögen in der Regel Gemeinschaftseigentum, und eine Übertragung in einen widerruflichen Trust ändert daran meist nichts. Andere Bundesstaaten teilen eheliches Vermögen „nach Billigkeit“ (equitably) auf, und jeder legt eigene Regeln dafür fest, ob die Berechtigung eines Ehepartners an einem Trust, etwa einem von einem Elternteil errichteten, als Vermögen oder als Einkommensquelle für den Unterhalt zählt. Die Antwort hängt oft davon ab, wie viel Kontrolle der Ehepartner über den Trust hat.
  4. Betriebliche Rentenpläne und Lebensversicherungen, die dem Bundesgesetz Employee Retirement Income Security Act (ERISA) unterliegen, folgen eigenen Regeln. In Egelhoff v. Egelhoff (2001) widerrief das Recht des Bundesstaates Washington die Begünstigtenbenennung eines früheren Ehepartners bei Scheidung automatisch. Der US Supreme Court entschied, dass ERISA dieses Gesetz für ERISA-Pläne verdrängt, sodass der Planverwalter an den in den Planunterlagen benannten Begünstigten zahlt. Eine Scheidung allein entfernt einen früheren Ehepartner daher womöglich nicht aus einem solchen Plan; in der Regel muss das Begünstigtenformular geändert werden, oder die Scheidung muss einen Gerichtsbeschluss enthalten, den der Plan anerkennt.
  5. Ein widerruflicher Trust bietet keinen Schutz vor den eigenen Gläubigern des Treugebers und in einer Scheidung in der Regel auch keinen vor den Ansprüchen des anderen Ehepartners. Weil der Treugeber ihn jederzeit widerrufen kann, wird sein Vermögen weitgehend wie das eigene Vermögen des Treugebers behandelt: Es bleibt in seinem steuerpflichtigen Nachlass, und Gerichte können bei der Vermögensaufteilung in der Regel darauf zugreifen. Die Übertragung von Vermögen in einen widerruflichen Trust ändert nichts daran, ob es eheliches Vermögen, Gemeinschaftseigentum oder getrenntes Eigentum ist; das hängt vom Recht des Bundesstaates und davon ab, wie das Vermögen erworben wurde.
  6. Während einer Trennung oder Scheidung listen Familien oft jeden Trust auf, in dem einer der Ehepartner Treugeber, Trustee oder Begünstigter ist, und notieren, ob er widerruflich oder unwiderruflich ist. Bei widerruflichen Trusts lautet die Frage, ob der Bundesstaat eine Regel zum Widerruf bei Scheidung hat und ob sie für Trusts gilt. Bei unwiderruflichen Trusts lautet die Frage, wie die Urkunde „Ehepartner“ definiert und ob sie eine Spendthrift-Klausel enthält. Die Regeln unterscheiden sich zwischen Bundesstaaten mit Gemeinschaftseigentum, etwa Arizona, und anderen Bundesstaaten sowie zwischen Trusts, Rentenplänen und Versicherungen.

Kernfakten

  • Nach Uniform Probate Code §2-804 widerruft in den Bundesstaaten, die ihn erlassen haben, eine Scheidung oder Annullierung widerrufliche Zuwendungen an den früheren Ehepartner und dessen Verwandte, sofern die Dokumente, ein Gerichtsbeschluss oder eine Vermögensvereinbarung nichts anderes bestimmen.
  • Ein unwiderruflicher Trust kann in der Regel nicht vom Treugeber allein geändert werden, sodass ein früherer Ehepartner eine Begünstigtenstellung behalten kann, sofern der Trust nicht etwa eine „Floating Spouse“-Klausel verwendet.
  • In Egelhoff v. Egelhoff (2001) entschied der US Supreme Court, dass ERISA ein Gesetz eines Bundesstaates über den Widerruf bei Scheidung für ERISA-Arbeitgeberpläne verdrängt, sodass die Begünstigtenbenennung im Plan maßgeblich ist.
  • Vermögen in einem widerruflichen Trust bleibt im steuerpflichtigen Nachlass des Treugebers und ist in einer Scheidung in der Regel erreichbar; seine Übertragung in den Trust ändert nichts daran, ob es eheliches Vermögen, Gemeinschaftseigentum oder getrenntes Eigentum ist.
  • Der Uniform Probate Code wurde 1969 erstmals von der Uniform Law Commission verabschiedet; §2-804 in seiner heutigen Form stammt aus der Überarbeitung von 1990, und die Bundesstaaten haben ihn mit örtlichen Änderungen übernommen.
  • Neun US-Bundesstaaten (Arizona, Kalifornien, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington und Wisconsin) sind Bundesstaaten mit Gemeinschaftseigentum (community property), in denen während der Ehe erworbenes Vermögen in der Regel beiden Ehepartnern gehört.

Übung neun, sechs, drei, eins

9SammelnNennen Sie bis zu 9 Dokumente, die von einer Scheidung betroffen sein könnten (die meisten Familien haben weniger), etwa jeden widerruflichen oder unwiderruflichen Trust, Begünstigtenformulare für Rentenpläne und Lebensversicherungen, Grundstücksurkunden und etwaige Ehe- oder nacheheliche Verträge.
6GruppierenOrdnen Sie die Dokumente in 6 Kategorien ein: widerrufliche Trusts, unwiderrufliche Trusts, ERISA-Arbeitgeberpläne, sonstige Rentenkonten, Lebensversicherungen und Eheverträge oder Grundstücksurkunden.
3VerdichtenVerdichten Sie die 6 Kategorien zu 3 Gruppen: Dokumente, die ein Scheidungsgesetz des Bundesstaates automatisch ändern kann, Dokumente, deren Änderung ein neues Formular oder eine neue Unterschrift erfordert, und Dokumente, deren Wirkung davon abhängt, wie ein Gericht das Vermögen aufteilt.
1KristallisierenSchreiben Sie 1 Satz, der das Dokument benennt, bei dem Sie nach einer Scheidung am unsichersten wären, und die Frage, die Sie dazu stellen würden.

Faktcheck

Datumsangaben, Zahlen und Behauptungen wurden mit den unten aufgeführten veröffentlichten Quellen abgeglichen.

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