Derecho de fideicomisos/Nivel III · Fideicomisos familiares/3.3 Parejas y familias reconstituidas/Lección 5

Divorcio y fideicomisos existentes

Cómo el divorcio puede cambiar los fideicomisos revocables, y qué sucede cuando un fideicomiso irrevocable sigue nombrando a un ex cónyuge.

Esto es educación, no asesoramiento legal. El derecho de fideicomisos varía de país a país y de estado a estado, y la estructura adecuada depende de tu situación. Todo lo que firmes debe ser redactado o revisado por un abogado cualificado en el lugar donde resides.

La vía ligera

La ruta más barata, con menos impuestos, más sencilla y más privada que permite la ley, de mejor a peor. Cada paso indica la norma en que se apoya y la condición que la mantiene dentro de la ley.

Cambie usted mismo los formularios de beneficiarios y enmiende los fideicomisos revocables tan pronto como la ley lo permita; los formularios son gratuitos. Ojo: los planes ERISA pagan a quien el plan designa (Egelhoff v. Egelhoff, 2001), sin importar lo que diga la ley de revocación del estado.
Divida los planes de jubilación del empleador mediante una orden calificada de relaciones domésticas (qualified domestic relations order) (29 U.S.C. §1056(d)(3)) en lugar de cobrarlos, lo que mantiene la prestación dentro del plan. Ojo: el administrador del plan debe aceptar la orden como calificada.
Trate la revocación por divorcio de la UPC §2-804 solo como una red de seguridad, no como el plan principal. Ojo: no todos los estados la tienen o la aplican a fideicomisos, y los documentos, las órdenes judiciales o los acuerdos patrimoniales pueden anularla.
Para nuevos fideicomisos irrevocables, una definición de 'cónyuge flotante' no cuesta nada extra y excluye automáticamente al ex cónyuge. Ojo: debe estar en el documento desde el principio; un fideicomiso existente que designa a un cónyuge generalmente lo mantiene.

MaterialesUna copia de su documento de fideicomiso, específicamente las secciones que definen al “cónyuge” o a los beneficiarios.La versión de su estado del Código Uniforme de Sucesiones §2-804, si su estado cuenta con uno (disponible gratuitamente en el sitio web de la legislatura estatal).Una lista de todos los activos actualmente titulados a nombre del fideicomiso en comparación con las cuentas individuales.

Curiosidad

¿Mi fideicomiso revocable cambia automáticamente si nos divorciamos, o tengo que firmar nuevos documentos?
Si mi ex cónyuge es beneficiario de un fideicomiso irrevocable, ¿puede seguir recibiendo dinero después de que nos separemos?
¿Los activos que se encuentran dentro de nuestro fideicomiso familiar cuentan como propiedad conyugal que se divide 50/50?

Explorar

En muchos estados de EE. UU., el divorcio modifica automáticamente un fideicomiso revocable. El Código Uniforme de Sucesiones §2-804 (el UPC data de 1969; esta sección proviene de su revisión de 1990) establece que el divorcio o la anulación revocan los donativos revocables hechos a un ex cónyuge y a los parientes de este, así como los poderes de designación y las nominaciones como fiduciario u otro cargo fiduciario, a menos que los documentos, una orden judicial o un acuerdo patrimonial indiquen lo contrario. En ese caso, el fideicomiso se interpreta como si el ex cónyuge hubiera renunciado a dichos donativos; algunos estados dicen “como si el ex cónyuge hubiera fallecido”. No todos los estados tienen esta norma, así que verifique la de su estado.
Los fideicomisos irrevocables son más complicados, ya que el fideicomitente generalmente no puede modificarlos por sí solo, y el §2-804 solo se aplica a las donaciones revocables. Si un fideicomiso irrevocable nombra a un cónyuge como beneficiario de forma específica, este último puede conservar ese interés después del divorcio. Algunos fideicomisos utilizan en su lugar una cláusula de “cónyuge variable”, que define al beneficiario como quien esté casado con el fideicomitente en ese momento, por lo que el ex cónyuge deja de serlo. Sin dicha redacción, el ex cónyuge suele conservar sus derechos según los términos originales, a menos que el acuerdo de divorcio o un tribunal los modifique.
Si los activos del fideicomiso o los ingresos provenientes de él se consideran parte de la división de bienes o como fuente de sustento varía según el estado. En los nueve estados con propiedad común, como California y Texas, los bienes adquiridos durante el matrimonio suelen ser propiedad común, y trasladarlos a un fideicomiso revocable generalmente no cambia eso. Otros estados dividen la propiedad matrimonial de manera “equitativa”, y cada uno establece sus propias reglas sobre si los intereses de un cónyuge en un fideicomiso, por ejemplo uno creado por un padre, se consideran bienes o como fuente de ingreso para el sustento. La respuesta suele depender del grado de control que tenga el cónyuge sobre el fideicomiso.
Los planes de jubilación y los seguros de vida para empleados, regulados por la Ley Federal de Seguridad en los Ingresos por Jubilación de los Empleados (ERISA), siguen sus propias reglas. En el caso Egelhoff v. Egelhoff (2001), la ley del estado de Washington revocaba automáticamente la designación del cónyuge anterior como beneficiario en caso de divorcio. La Corte Suprema de los EE. UU. dictaminó que ERISA tiene prioridad sobre esta ley para los planes regulados por ella, por lo que el administrador del plan paga al beneficiario indicado en los documentos del plan. Por lo tanto, un simple divorcio no puede excluir a un ex cónyuge de dicho plan; generalmente es necesario modificar el formulario de beneficiario o que el divorcio incluya una orden judicial aceptada por el plan.
Un fideicomiso revocable no brinda protección contra los acreedores del propio fideicomitente, y en un divorcio generalmente tampoco protege frente a las reclamaciones del otro cónyuge. Dado que el fideicomitente puede revocarlo en cualquier momento, sus activos se tratan de manera similar a los propios del fideicomitente: permanecen dentro de su patrimonio sujeto a impuestos, y los tribunales pueden acceder a ellos al dividir la propiedad. Colocar activos en un fideicomiso revocable no cambia si son bienes matrimoniales, comunes o separados; eso depende de la legislación estatal y de cómo se adquirieron los activos.
Durante una separación o divorcio, las familias suelen enumerar todos los fideicomisos en los que uno u otro cónyuge sea fideicomitente, fiduciario o beneficiario, y indican si cada uno es revocable o irrevocable. En el caso de los fideicomisos revocables, la pregunta es si el estado cuenta con una norma sobre la revocación en caso de divorcio y si esta se aplica a los fideicomisos. En cuanto a los fideicomisos irrevocables, la cuestión radica en cómo define el documento al “cónyuge” y si contiene una cláusula de prohibición de derroche (*spendthrift*). Las normas difieren entre los estados con propiedad común, como Arizona, y otros estados, así como entre fideicomisos, planes de jubilación y seguros.

Datos clave

Según el Código Uniforme de Sucesiones §2-804, en los estados que lo han adoptado, el divorcio o la anulación revocan los regalos revocables hechos a un ex cónyuge y a los parientes de este, a menos que los documentos, una orden judicial o un acuerdo patrimonial indiquen lo contrario.
Un fideicomiso irrevocable generalmente no puede ser modificado por el fideicomitente por sí solo; por lo tanto, un ex cónyuge puede mantener un interés beneficioso, a menos que el fideicomiso contenga cláusulas como la de “cónyuge variable”.
En el caso Egelhoff v. Egelhoff (2001), la Corte Suprema de los EE. UU. dictaminó que ERISA tiene prioridad sobre una ley estatal de revocación en caso de divorcio aplicable a los planes de empleadores regulados por ERISA, por lo que es la designación del beneficiario del plan la que prevalece.
Los activos en un fideicomiso revocable permanecen dentro del patrimonio sujeto a impuestos del fideicomitente y, por lo general, son accesibles en caso de divorcio; colocarlos en el fideicomiso no cambia si se trata de bienes matrimoniales, comunes o separados.
El Código Uniforme de Sucesiones fue aprobado por primera vez por la Comisión de Leyes Uniformes en 1969; el §2-804, en su forma actual, proviene de la revisión de 1990, y los estados lo han adoptado con modificaciones locales.
Nueve estados estadounidenses (Arizona, California, Idaho, Luisiana, Nevada, Nuevo México, Texas, Washington y Wisconsin) son estados de propiedad comunitaria, donde los bienes adquiridos durante el matrimonio suelen ser propiedad de ambos cónyuges.

Ejercicio nueve, seis, tres, uno

9ReunirEnumere hasta 9 documentos que podrían verse afectados por un divorcio (la mayoría de las familias tienen menos), como cada fideicomiso revocable o irrevocable, los formularios de beneficiario de planes de pensiones y seguros de vida, los títulos de propiedad y cualquier acuerdo prematrimonial o postmatrimonial.

6AgruparClasifique los documentos en 6 categorías: fideicomisos revocables, fideicomisos irrevocables, planes de empleador bajo ERISA, otras cuentas de jubilación, seguros de vida y acuerdos matrimoniales o escrituras.

3DestilarReduzca las 6 categorías a 3 grupos: documentos que una ley estatal de divorcio puede modificar automáticamente, documentos que necesitan un formulario o firma nuevos para ser modificados, y documentos cuyo efecto depende de cómo el tribunal divida la propiedad.

1CristalizarEscribe una oración en la que nombres el documento sobre el cual tienes menos certeza después de un divorcio y la pregunta que le harías al respecto.

Verificación de hechos

Fechas, cifras y afirmaciones verificadas con las fuentes publicadas que se enumeran a continuación.

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