Direito dos Trusts/Nível III · Trusts familiares/3.3 Casais e famílias recompostas/Lição 5
Divórcio e trusts existentes
Como o divórcio pode alterar os trusts revogáveis e o que acontece quando um trust irrevogável ainda nomeia um ex-cônjuge.
É educação, não aconselhamento jurídico. O direito dos trusts varia de país para país e de estado para estado, e a estrutura adequada depende da sua situação. Qualquer documento que você assine deve ser elaborado ou revisado por um advogado habilitado na sua região.
O caminho enxuto
A rota mais barata, com menos impostos, mais simples e mais privada que a lei permite, da melhor para a pior. Cada passo indica a regra em que se apoia e a condição que o mantém dentro da lei.
- Altere você mesmo os formulários de beneficiário e emende os trusts revogáveis assim que a lei permitir; os formulários são gratuitos. Ressalva: os planos do ERISA pagam a quem o plano indicar (Egelhoff v. Egelhoff, 2001), seja o que for que a lei estadual de revogação disponha.
- Divida os planos de aposentadoria do empregador por meio de uma ordem qualificada de relações domésticas (qualified domestic relations order) (29 U.S.C. §1056(d)(3)) em vez de resgatá-los, o que mantém o benefício dentro do plano. Ressalva: o administrador do plano deve aceitar a ordem como qualificada.
- Trate a revogação por divórcio do UPC §2-804 apenas como reforço, não como o plano. Ressalva: nem todo estado a tem ou a aplica a trusts, e documentos, ordens judiciais ou acordos patrimoniais podem afastá-la.
- Para novos trusts irrevogáveis, uma definição de 'cônjuge flutuante' (floating spouse) não custa nada a mais e exclui automaticamente um ex-cônjuge. Ressalva: ela deve constar do documento desde o início; um trust existente que indique um cônjuge geralmente o mantém.
MateriaisUma cópia do seu instrumento de trust, especificamente as seções que definem o “cônjuge” ou beneficiáriosA versão do seu estado do Código Uniforme de Sucessões (Uniform Probate Code) §2-804, se o seu estado tiver um (disponível gratuitamente no site da legislatura estadual)Uma lista de todos os ativos atualmente registrados em nome do trust em comparação com contas individuais
Curiosidade
- Meu trust revogável muda automaticamente se nos divorciarmos, ou preciso assinar novos documentos?
- Se meu ex-cônjuge for beneficiário de um trust irrevogável, ele ainda pode receber dinheiro depois que nos separarmos?
- Os ativos que estão dentro do nosso trust familiar contam como propriedade conjugal que é dividida 50/50?
Explorar
- Em muitos estados dos EUA, o divórcio altera automaticamente um trust revogável. O Código Uniforme de Sucessões (Uniform Probate Code) §2-804 (o UPC data de 1969; esta seção faz parte da revisão de 1990) estipula que o divórcio ou a anulação revogam as doações revogáveis feitas ao ex-cônjuge e aos parentes deste, bem como os poderes de nomeação para trustee ou outro fiduciário, a menos que os documentos, uma ordem judicial ou um acordo patrimonial estipulem o contrário. Nesse caso, o trust é considerado como se o ex-cônjuge tivesse renunciado a essas doações; alguns estados dizem “como se o ex-cônjuge tivesse falecido”. Nem todos os estados têm essa regra, portanto verifique a do seu estado.
- Os trusts irrevogáveis são mais complexos, pois o instituidor geralmente não pode modificá-los sozinho, e o §2-804 abrange apenas doações revogáveis. Se um trust irrevogável nomeia um cônjuge como beneficiário de forma específica, o ex-cônjuge pode manter esse interesse após o divórcio. Alguns trusts utilizam, em vez disso, uma cláusula de “cônjuge flutuante”, que define o beneficiário como quem estiver casado com o instituidor no momento, fazendo com que o ex-cônjuge perca esse direito. Sem tal disposição, o ex-cônjuge costuma manter seus direitos nos termos originais, a menos que o acordo de divórcio ou um tribunal os altere.
- Se os ativos do trust ou a renda dele contam na divisão de bens ou no cálculo da pensão varia de estado para estado. Nos nove estados com regime de bens comuns (community property), como Califórnia e Texas, os bens adquiridos durante o casamento são geralmente considerados bens comuns, e transferi-los para um trust revogável normalmente não muda isso. Outros estados dividem os bens do casal de forma “equitativa”, e cada um estabelece suas próprias regras sobre se o interesse de um cônjuge em um trust, por exemplo, um criado por um dos pais, conta como bem ou como fonte de renda para a pensão. A resposta geralmente depende do quanto de controle o cônjuge tem sobre o trust.
- Os planos de aposentadoria dos empregadores e os seguros de vida regidos pela Lei Federal de Segurança de Renda na Aposentadoria dos Funcionários (ERISA) seguem suas próprias regras. No caso Egelhoff v. Egelhoff (2001), a lei do estado de Washington revogava automaticamente a designação do ex-cônjuge como beneficiário em casos de divórcio. A Suprema Corte dos EUA entendeu que a ERISA prevalece sobre essa lei nos planos regidos por ela, portanto o administrador do plano paga ao beneficiário indicado nos documentos do plano. Assim, um simples divórcio não pode remover um ex-cônjuge de tal plano; geralmente é necessário alterar o formulário de beneficiário ou o divórcio deve incluir uma ordem judicial aceita pelo plano.
- Um trust revogável não oferece proteção contra os credores do próprio instituidor e, em um divórcio, geralmente também não protege contra as reivindicações do outro cônjuge. Como o instituidor pode revogá-lo a qualquer momento, seus ativos são tratados de maneira semelhante aos ativos do próprio instituidor: eles permanecem no patrimônio sujeito a tributação do instituidor, e os tribunais geralmente podem acessá-los ao dividir os bens. Colocar ativos em um trust revogável não muda se eles são bens conjugais, de comunhão ou separados; isso depende da legislação estadual e de como os ativos foram adquiridos.
- Durante uma separação ou divórcio, as famílias costumam listar todos os trusts nos quais um dos cônjuges é instituidor, trustee ou beneficiário, e indicar se cada um deles é revogável ou irrevogável. No caso dos trusts revogáveis, a questão é saber se o estado possui uma regra de revogação em casos de divórcio e se ela se aplica aos trusts. Nos trusts irrevogáveis, a questão é como o documento define “cônjuge” e se ele contém cláusula de restrição ao gasto (spendthrift). As regras diferem entre estados com regime de bens comuns (community property), como o Arizona, e outros estados, bem como entre trusts, planos de aposentadoria e seguros.
Fatos-chave
- De acordo com o Código Uniforme de Sucessões (Uniform Probate Code) §2-804, nos estados que o adotaram, o divórcio ou anulação revoga as doações revogáveis feitas a um ex-cônjuge e aos parentes deste, a menos que os documentos, uma ordem judicial ou um acordo patrimonial estipulem o contrário.
- Um trust irrevogável geralmente não pode ser alterado pelo instituidor sozinho; portanto, um ex-cônjuge pode manter um interesse como beneficiário, a menos que o trust utilize termos como uma cláusula de “cônjuge flutuante”.
- Em Egelhoff v. Egelhoff (2001), a Suprema Corte dos EUA decidiu que a ERISA prevalece sobre uma lei estadual de revogação em caso de divórcio para os planos empregatícios regidos pela ERISA, portanto, a designação do beneficiário do plano é determinante.
- Ativos em um trust revogável permanecem no patrimônio tributável do instituidor e geralmente podem ser acessados em caso de divórcio; colocá-los no trust não muda se eles são bens conjugais, de comunhão ou separados.
- O Código Uniforme de Sucessões (Uniform Probate Code) foi aprovado pela Comissão de Leis Uniformes pela primeira vez em 1969; o §2-804, em sua forma atual, vem da revisão de 1990, e os estados o adotaram com alterações locais.
- Nove estados dos EUA (Arizona, Califórnia, Idaho, Luisiana, Nevada, Novo México, Texas, Washington e Wisconsin) são estados de propriedade comunitária (community property), onde os bens adquiridos durante o casamento são geralmente de propriedade de ambos os cônjuges.
Exercício nove, seis, três, um
9ReunirListe até 9 documentos que podem ser afetados por um divórcio (a maioria das famílias tem menos), como cada trust revogável ou irrevogável, formulários de beneficiário de plano de aposentadoria e seguro de vida, escrituras, e qualquer acordo pré-nupcial ou pós-nupcial.
6AgruparClassifique os documentos em 6 categorias: trusts revogáveis, trusts irrevogáveis, planos de empregador da ERISA, outras contas de aposentadoria, seguros de vida e acordos matrimoniais ou escrituras.
3DestilarReduza as 6 categorias para 3 grupos: documentos cujo estatuto de divórcio estadual pode ser alterado automaticamente, documentos que precisam de um novo formulário ou assinatura para serem alterados, e documentos cujo efeito depende da forma como o tribunal divide os bens.
1CristalizarEscreva uma frase indicando o documento em relação ao qual você tem menos certeza após um divórcio e a pergunta que faria sobre ele.
Verificação de fatos
Datas, números e afirmações verificados com as fontes publicadas listadas abaixo.