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Droit des trusts/Niveau III · Trusts familiaux/3.3 Couples et familles recomposées/Leçon 5

Le divorce et les trusts existants

Comment le divorce peut modifier les trusts révocables, et ce qui se passe lorsqu’un trust irrévocable désigne encore un ex-conjoint.

Ceci est une ressource éducative et non un conseil juridique. Le droit des trusts varie d'un pays à l'autre et d'un État à l'autre, et la structure appropriée dépend de votre situation personnelle. Tout document que vous signez doit être rédigé ou examiné par un avocat qualifié dans votre juridiction.

La voie la plus légère

La voie la moins chère, la moins imposée, la plus simple et la plus discrète que permet la loi, de la meilleure à la moins bonne. Chaque étape indique la règle sur laquelle elle repose et la condition qui la maintient dans la légalité.

  1. Modifiez vous-même les formulaires de bénéficiaires et apportez des amendements à vos trusts révocables dès que la loi le permet ; les formulaires sont gratuits. À noter : les régimes ERISA versent l'avantage à la personne désignée dans le régime (Egelhoff v. Egelhoff, 2001), quelle que soit la loi de l'État sur la révocation.
  2. Divisez les plans de retraite patronaux au moyen d'un qualified domestic relations order (29 U.S.C. §1056(d)(3)) plutôt qu'en procédant à un retrait en espèces, ce qui permet de maintenir le bénéfice au sein du plan. À noter : l'administrateur du plan doit accepter que cet ordre soit qualifié.
  3. Considérez la révocation en cas de divorce prévue par l'article 2-804 de l'UPC uniquement comme un filet de sécurité, et non comme le plan principal. À noter : tous les États ne disposent pas de cette disposition ou ne l'appliquent pas aux trusts, et des documents, des ordonnances judiciaires ou des accords sur les biens peuvent la prévaloir.
  4. Pour les nouveaux trusts irrévocables, une définition du « conjoint flottant » (floating spouse) n'entraîne aucun coût supplémentaire et exclut automatiquement un ex-conjoint. À noter : cette clause doit figurer dans le document dès l'origine ; un trust existant qui désigne un conjoint le maintient généralement en place.

MatérielUne copie de votre acte de trust, en particulier des clauses définissant le « conjoint » ou les bénéficiairesLa version de l’Uniform Probate Code §2-804 adoptée par votre État, s’il en a une (gratuite sur le site de l’assemblée législative de l’État)Une liste de tous les biens actuellement au nom du trust, d’une part, et des comptes individuels, d’autre part

Curiosité

  1. Mon trust révocable change-t-il automatiquement si nous divorçons, ou dois-je signer de nouveaux documents ?
  2. Si mon ex-conjoint est bénéficiaire d’un trust irrévocable, peut-il encore recevoir de l’argent après notre séparation ?
  3. Les biens détenus dans notre trust familial comptent-ils comme des biens matrimoniaux à partager à 50/50 ?

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  1. Dans de nombreux États américains, le divorce modifie automatiquement un trust révocable. L’Uniform Probate Code §2-804 (l’UPC date de 1969 ; cet article est issu de sa révision de 1990) prévoit que le divorce ou l’annulation du mariage révoque les libéralités révocables consenties à l’ex-conjoint et aux proches de celui-ci, ainsi que les pouvoirs de désignation (powers of appointment) et les désignations comme trustee ou autre fiduciaire, sauf disposition contraire des documents, d’une décision de justice ou d’une convention relative aux biens. Le trust se lit alors comme si l’ex-conjoint avait renoncé à ces libéralités ; certains États disent « comme si l’ex-conjoint était décédé ». Tous les États n’ont pas cette règle ; vérifiez celle du vôtre.
  2. Les trusts irrévocables sont plus délicats, car le constituant ne peut généralement pas les modifier seul, et le §2-804 ne vise que les libéralités révocables. Si un trust irrévocable désigne nommément un conjoint comme bénéficiaire, l’ex-conjoint peut conserver ce droit après le divorce. Certains trusts utilisent plutôt une clause de « conjoint variable » (floating spouse), qui définit le bénéficiaire comme la personne mariée au constituant au moment considéré, de sorte qu’un ex-conjoint en sort. Sans une telle formulation, l’ex-conjoint conserve souvent ses droits selon les termes d’origine, sauf si la convention de divorce ou un tribunal les modifie.
  3. La prise en compte des biens ou des revenus d’un trust dans le partage des biens ou dans le calcul d’une pension varie selon les États. Dans les neuf États de communauté de biens, comme la Californie et le Texas, les biens acquis pendant le mariage sont en général des biens communs, et leur transfert dans un trust révocable ne change généralement rien à cette qualification. D’autres États partagent les biens matrimoniaux de façon « équitable », et chacun fixe ses propres règles pour savoir si le droit d’un conjoint dans un trust, par exemple un trust créé par un parent, compte comme un bien ou comme une source de revenus pour la pension. La réponse dépend souvent du degré de contrôle du conjoint sur le trust.
  4. Les régimes de retraite d’employeur et les assurances-vie régis par la loi fédérale Employee Retirement Income Security Act (ERISA) suivent leurs propres règles. Dans Egelhoff v. Egelhoff (2001), la loi de l’État de Washington révoquait automatiquement, en cas de divorce, la désignation d’un ex-conjoint comme bénéficiaire. La Cour suprême des États-Unis a jugé que l’ERISA prime sur cette loi pour les régimes relevant de l’ERISA, de sorte que l’administrateur du régime paie le bénéficiaire désigné dans les documents du régime. Un divorce seul peut donc ne pas retirer un ex-conjoint d’un tel régime ; il faut généralement modifier le formulaire de désignation, ou le divorce doit comporter une décision de justice acceptée par le régime.
  5. Un trust révocable n’offre aucune protection contre les propres créanciers du constituant et, en cas de divorce, il n’en offre généralement pas davantage contre les prétentions de l’autre conjoint. Comme le constituant peut le révoquer à tout moment, ses biens sont traités à peu près comme les biens propres du constituant : ils restent dans sa succession imposable, et les tribunaux peuvent généralement les atteindre lors du partage des biens. Placer des biens dans un trust révocable ne change pas leur qualification de biens matrimoniaux, communs ou propres ; celle-ci dépend du droit de l’État et de la façon dont les biens ont été acquis.
  6. Lors d’une séparation ou d’un divorce, les familles dressent souvent la liste de tous les trusts dont l’un ou l’autre conjoint est constituant, trustee ou bénéficiaire, en notant si chacun est révocable ou irrévocable. Pour les trusts révocables, la question est de savoir si l’État a une règle de révocation en cas de divorce et si elle s’applique aux trusts. Pour les trusts irrévocables, la question est de savoir comment l’acte définit le « conjoint » et s’il comporte une clause anti-dilapidation (spendthrift clause). Les règles diffèrent entre les États de communauté de biens, comme l’Arizona, et les autres États, ainsi qu’entre trusts, régimes de retraite et assurances.

Faits clés

  • Selon l’Uniform Probate Code §2-804, dans les États qui l’ont adopté, le divorce ou l’annulation du mariage révoque les libéralités révocables consenties à un ex-conjoint et aux proches de celui-ci, sauf disposition contraire des documents, d’une décision de justice ou d’une convention relative aux biens.
  • Un trust irrévocable ne peut généralement pas être modifié par le constituant seul ; un ex-conjoint peut donc conserver un droit bénéficiaire, sauf si le trust emploie une formulation comme une clause de « conjoint variable » (floating spouse).
  • Dans Egelhoff v. Egelhoff (2001), la Cour suprême des États-Unis a jugé que l’ERISA prime sur une loi d’État de révocation en cas de divorce pour les régimes d’employeur relevant de l’ERISA, de sorte que c’est la désignation de bénéficiaire du régime qui s’applique.
  • Les biens d’un trust révocable restent dans la succession imposable du constituant et peuvent généralement être atteints en cas de divorce ; les placer dans le trust ne change pas leur qualification de biens matrimoniaux, communs ou propres.
  • L’Uniform Probate Code a été approuvé pour la première fois par l’Uniform Law Commission en 1969 ; le §2-804, dans sa forme actuelle, est issu de la révision de 1990, et les États l’ont adopté avec des adaptations locales.
  • Neuf États américains (Arizona, Californie, Idaho, Louisiane, Nevada, Nouveau-Mexique, Texas, Washington et Wisconsin) sont des États de communauté de biens, où les biens acquis pendant le mariage appartiennent généralement aux deux époux.

Exercice neuf, six, trois, un

9RassemblerDressez une liste de 9 documents au maximum susceptibles d’être affectés par un divorce (la plupart des familles en ont moins), comme chaque trust révocable ou irrévocable, les formulaires de désignation de bénéficiaires des régimes de retraite et des assurances-vie, les actes de propriété, et tout contrat de mariage conclu avant ou pendant le mariage.
6RegrouperClassez les documents en 6 catégories : trusts révocables, trusts irrévocables, régimes d’employeur relevant de l’ERISA, autres comptes de retraite, assurance-vie, et conventions matrimoniales ou actes de propriété.
3DistillerRéduisez les 6 catégories à 3 groupes : les documents qu’une loi d’État sur le divorce peut modifier automatiquement, ceux qui nécessitent un nouveau formulaire ou une nouvelle signature pour être modifiés, et ceux dont l’effet dépend de la façon dont un tribunal partage les biens.
1CristalliserÉcrivez 1 phrase indiquant le document dont vous êtes le moins sûr après un divorce, et la question que vous poseriez à son sujet.

Vérification des faits

Les dates, les chiffres et les affirmations ont été vérifiés à l’aide des sources publiées listées ci-dessous.

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