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Derecho cripto/Nivel I · Qué es lo cripto ante la ley/1.3 Quién es quién/Lección 5

OFAC y sanciones

Cómo llegan las sanciones estadounidenses a las billeteras, por qué una empresa puede ser responsable sin proponerse infringirlas, y qué cambió y qué no cambió el litigio de Tornado Cash.

Esto es educación, no asesoramiento legal, fiscal ni de inversión. El derecho cripto varía entre países y estados, y cambia con frecuencia. Antes de actuar, verifica las normas vigentes donde vives con un abogado o asesor fiscal calificado.

La vía ligera

La ruta más barata, con menos impuestos, más sencilla y más privada que permite la ley, de mejor a peor. Cada paso indica la norma en que se apoya y la condición que la mantiene dentro de la ley.

  1. Revisar a una contraparte en la Sanctions List Search de OFAC es gratis y toma un minuto antes de cualquier operación grande entre pares; un resultado limpio no es una garantía, porque las listas de direcciones están incompletas y países enteros como Irán y Corea del Norte están embargados.
  2. Si descubres una posible infracción, una autodivulgación voluntaria a la OFAC es gratuita y, conforme a las Economic Sanctions Enforcement Guidelines, reduce la sanción base; debe producirse antes de que la OFAC se entere del asunto por otra vía.
  3. Si criptoactivos bloqueados llegan a tu control, congelarlos y reportarlos a la OFAC dentro de 10 días hábiles, y luego cada año, mantiene a un negocio en cumplimiento; solicitar una licencia específica para liberar los fondos es gratis, aunque las decisiones pueden ser lentas.
  4. Según Van Loon (5.º Cir., 26 de noviembre de 2024), los contratos inteligentes inmutables no son propiedad bloqueable, y Tornado Cash fue retirado de la lista el 21 de marzo de 2025; la sentencia obliga solo a ese circuito, y sigue prohibido tratar con personas designadas.

MaterialesHerramienta de búsqueda de la lista de sanciones de OFAC (sanctionssearch.ofac.treas.gov)Guía de cumplimiento de sanciones de la OFAC para la industria de las monedas virtuales (octubre de 2021)La opinión del Quinto Circuito en Van Loon v. Department of the Treasury, N.º 23-50669 (26 de noviembre de 2024)

Curiosidad

  1. ¿Puede sancionarse una dirección de billetera cripto?
  2. ¿Puedo infringir la ley de sanciones sin saber quién estaba del otro lado?
  3. Después del caso Tornado Cash, ¿pueden los EE. UU. seguir sancionando herramientas cripto?

Explorar

  1. La Oficina de Control de Activos Extranjeros (OFAC), que forma parte del Tesoro de los EE. UU., aplica sanciones económicas: medidas legales que aislan a países, grupos y personas específicos del sistema financiero estadounidense. Su lista principal es la Lista de Nacionales Especialmente Designados y Personas Bloqueadas (lista SDN). En general, las personas estadounidenses no pueden tener tratos con quienes figuren en dicha lista y deben “bloquear” o congelar los bienes de esas personas que estén en su poder. Gran parte de esta autoridad proviene de la International Emergency Economic Powers Act (IEEPA) de 1977, que permite al presidente actuar contra amenazas extranjeras a la seguridad nacional.
  2. OFAC afirma que las obligaciones relacionadas con las sanciones son las mismas tanto si un pago se realiza con criptomonedas como con dinero convencional. El 28 de noviembre de 2018, por primera vez asignó públicamente direcciones de monedas digitales a personas designadas: dos hombres con sede en Irán vinculados al esquema de ransomware SamSam. Actualmente, estas direcciones aparecen como identificadores en muchas entradas SDN, pero OFAC advierte que es poco probable que las listas sean exhaustivas. Una empresa que descubra que posee criptomonedas pertenecientes a una persona incluida en la lista debe bloquearlas e informar a OFAC dentro de 10 días hábiles; posteriormente, deberá hacerlo anualmente mientras permanezcan bloqueadas.
  3. Las directrices de la OFAC de octubre de 2021 para la industria criptográfica explican que las sanciones civiles se basan generalmente en la responsabilidad objetiva: una persona estadounidense puede ser considerada responsable incluso sin saber, o sin tener motivos para saber, que una transacción violó las sanciones, aunque la OFAC tiene en cuenta todas las circunstancias al decidir la sanción. El 28 de noviembre de 2022, la plataforma Kraken llegó a un acuerdo por importe de 362.158,70 dólares, más 100.000 dólares para invertir en cumplimiento normativo, después de que usuarios que parecían estar en Irán utilizaran su plataforma; la OFAC señaló que no había utilizado el bloqueo de direcciones IP para detenerlos. El acuerdo alcanzado por Binance en noviembre de 2023 incluyó un pago de 968 millones de dólares a la OFAC.
  4. El 8 de agosto de 2022, OFAC designó a Tornado Cash como un “mezclador”: un software que agrupa numerosos depósitos para dificultar el rastreo de la relación entre el remitente y el destinatario. Los usuarios del servicio presentaron demandas. En el caso Van Loon v. Department of the Treasury, resuelto el 26 de noviembre de 2024, el Tribunal de Apelaciones de los Estados Unidos para el Quinto Circuito dictaminó que los contratos inteligentes inmutables de Tornado Cash, un código que nadie puede modificar ni controlar, no constituyen “propiedad” según la IEEPA, por lo que OFAC no podía bloquearlos. El 21 de marzo de 2025, el Departamento del Tesoro eliminó a Tornado Cash de la lista SDN, aunque manifestó seguir preocupado por los hackeos norcoreanos.
  5. La sentencia de Van Loon es acotada. Obliga a los tribunales federales de Texas, Luisiana y Misisipi, pero se refiere a un código que nadie controla; las personas y empresas, incluidas las que operan mezcladores, aún pueden ser designadas, y las sanciones a países enteros como como Irán y Corea del Norte siguen en vigor. Los casos penales son separados: el proceso judicial contra Roman Storm, desarrollador de Tornado Cash, continuó después de retirarla de la lista (lección 1.3.4). Otros gobiernos, como el Reino Unido, la UE y las Naciones Unidas, mantienen sus propias listas de sanciones, que no siempre coinciden con las de OFAC.
  6. Para un titular ordinario, el principal riesgo es recibir fondos de una persona o lugar sancionado, o enviarlos a ellos. Las plataformas congelan cuentas, bloquean ciertos países y filtran direcciones, ya que las sanciones recaen sobre ellas incluso sin intención, y un depósito congelado puede tardar mucho en ser liberado. Una comprobación práctica: antes de una operación importante con un desconocido, busca el nombre de la contraparte en la Sanctions List Search de OFAC, y recuerda que un resultado limpio no es una garantía, ya que las listas de direcciones están incompletas y las sanciones también abarcan países enteros.

Datos clave

  • El 28 de noviembre de 2018, OFAC atribuyó públicamente direcciones de monedas digitales a personas designadas por primera vez.
  • La OFAC puede imponer sanciones civiles por incumplimiento de las sanciones basándose en un criterio de responsabilidad objetiva.
  • La moneda virtual bloqueada debe reportarse a la OFAC dentro de 10 días hábiles y, después, cada año mientras siga bloqueada.
  • El 28 de noviembre de 2022, Kraken accedió a pagar 362.158,70 dólares para resolver presuntas violaciones de las sanciones relacionadas con Irán.
  • El 26 de noviembre de 2024, el Quinto Circuito dictaminó en el caso Van Loon v. Department of the Treasury que los contratos inteligentes inmutables de Tornado Cash no constituyen propiedad según la IEEPA.
  • El Tesoro eliminó a Tornado Cash de la lista SDN el 21 de marzo de 2025.

Ejercicio nueve, seis, tres, uno

9ReunirEnumera hasta 9 formas en que las criptomonedas podrían llegar a ti o salir de ti, como una cuenta en una plataforma de intercambio, una operación entre pares (peer-to-peer), un pago de un desconocido, un puente, un mezclador o una plataforma en el extranjero (algunas listas serán más cortas).
6AgruparClasifícalas en 6 categorías: plataformas reguladas de EE. UU., plataformas en el extranjero, operaciones entre pares, protocolos descentralizados, herramientas de privacidad y rutas que no puedes rastrear.
3DestilarReduce los 6 a 3 grupos: rutas donde otra persona revisa las sanciones, rutas donde nadie las revisa y rutas donde no puedes saberlo.
1CristalizarEscribe 1 oración explicando, con tus propias palabras, qué cambió con la decisión de Van Loon y qué dejó en pie.

Verificación de hechos

Fechas, cifras y afirmaciones verificadas con las fuentes publicadas que se enumeran a continuación.

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