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加密资产法/等级 I · 法律眼中的加密资产/1.3 各方角色/课程 5

OFAC与制裁

美国制裁如何影响个人钱包，企业为何会在无意中违反制裁规定而需承担责任，以及“Tornado Cash”诉讼带来了哪些变化与没有带来什么变化。

本内容为教育性质，不构成法律、税务或投资建议。加密资产相关法律因国家和州而异，且经常变化。采取行动前，请向您所在地的合格律师或税务顾问核实现行规定。

精简路径

法律允许的最省钱、税负最低、最简单、最私密的做法，按优先顺序排列。每一步都注明所依据的规则，以及保持合法所需满足的条件。

  1. 大额点对点交易前，在OFAC的Sanctions List Search中筛查交易对手是免费的，只需一分钟；结果清白并不是保证，因为地址名单并不完整，而且伊朗和朝鲜等整个国家都被禁运。
  2. 如果您发现可能的违规，向OFAC作自愿自我披露是免费的，并且依据其Economic Sanctions Enforcement Guidelines可降低基础罚款；披露必须发生在OFAC从其他渠道获悉此事之前。
  3. 如果被封锁的加密资产落入您的控制，冻结它并在10个工作日内向OFAC报告、此后每年报告，可使企业保持合规；申请特定许可（specific licence）以解冻资金是免费的，不过审批可能很慢。
  4. 在范卢恩案的判决中（第五巡回法院，2024年11月26日），不可更改的智能合约不属于可被冻结的财产，因此“龙卷风现金”于2025年3月21日被除名；该裁决仅对第五巡回法院具有约束力，针对指定人员的交易依然被禁止。

材料OFAC制裁名单查询工具（sanctionssearch.ofac.treas.gov）美国财政部OFAC针对虚拟货币行业的制裁合规指南（2021年10月）第五巡回法院在 Van Loon v. Department of the Treasury案（案件编号：23-50669，2024年11月26日）中的裁决意见

好奇

  1. 加密货币钱包地址会被制裁吗？
  2. 如果不知道对方是谁，我还能违反制裁法吗？
  3. “Tornado Cash”案之后，美国还能继续制裁加密货币相关工具吗？

探索

  1. 美国财政部下属的OFAC负责实施经济制裁，即通过法律手段将特定的国家、组织和个人排除在美国金融体系之外。该办公室的主要清单为“特别指定国民和被封锁人员名单”（SDN名单）。美国人通常不得与名单上的任何人进行交易，必须“封锁”（即冻结）其持有的名单人员的财产。这些权力主要源自1977年的《国际紧急经济权力法》，该法律授权总统针对威胁国家安全的外国行为采取行动。
  2. OFAC表示，无论使用加密货币还是普通货币进行支付，都需遵守相同的制裁规定。2018年11月28日，该机构首次公开将某些数字货币地址与特定个人联系起来——这两名身在伊朗的男子与SamSam勒索软件计划有关。如今，这些地址被用作许多SDN列表中的识别标识，但OFAC警告称，这些名单很可能并不完整。如果企业发现自己持有属于名单上人员的加密货币，必须在10个工作日内将其冻结并向该机构报告；在加密货币被冻结期间，还需每年进行一次报告。
  3. 美国财政部OFAC在2021年10月发布的针对加密货币行业的指导文件中指出，民事处罚通常基于严格责任原则：即便美国人并不知道或没有理由知道某笔交易违反了制裁规定，他们仍可能需要承担法律责任；不过在决定处罚力度时，该机构会综合考虑各种情况。2022年11月28日，由于有来自伊朗的用户使用了Kraken平台，该公司最终支付了362,158.70美元的罚款，此外还额外支付10万美元用于合规措施；美国财政部OFAC指出，该平台并未通过封锁IP地址的方式来阻止这些用户。币安2023年11月的和解中包含向OFAC支付的9.68亿美元。
  4. 2022年8月8日，美国财政部OFAC将Tornado Cash列为“混币工具”：这是一种能够将多笔资金合并处理的软件，从而难以追踪资金发送方与接收方之间的关联。该服务的用户提起了诉讼。在2024年11月26日作出的Van Loon v. Department of the Treasury案判决中，美国第五巡回上诉法院认为，Tornado Cash所使用的不可更改的智能合约——即无人能够修改或控制的代码——并不属于IEEPA意义上的“财产”，因此OFAC无权对其实施封锁。2025年3月21日，财政部将Tornado Cash从制裁名单中移除，但表示仍对朝鲜的黑客活动感到担忧。
  5. Van Loon案的裁决范围较为有限。它仅对德克萨斯州、路易斯安那州和密西西比州的联邦法院具有约束力，而且该裁决涉及的是那些无人控制的代码；个人和企业，包括那些运营混币器的人，仍可能被列入制裁名单，而对伊朗、朝鲜等国家的全国性制裁措施也依然有效。刑事案件则另当别论：在Tornado Cash被移出名单之后，对其开发者Roman Storm的刑事起诉仍继续进行（见1.3.4节）。包括英国、欧盟和联合国在内的其他政府也有自己的制裁清单，这些清单并不总是与OFAC的清单一致。
  6. 对于普通用户而言，主要风险在于向被制裁的个人或地区汇款，或是从这些地方接收资金。平台会冻结相关账户、限制与某些国家的交易，并筛查地址，因为即使没有主观故意，也会面临处罚；而被冻结的存款需要很长时间才能解冻。一个实用的检查方法是在与陌生人进行大额交易之前，在OFAC的制裁名单查询系统中搜索对方的姓名，但需记住，查询结果为阴性并不代表该人确实未被制裁——因为地址列表并不完整，而且制裁范围也可能涵盖整个国家。

关键事实

  • 2018年11月28日，美国财政部OFAC首次公开将某些数字货币地址与特定个人联系起来。
  • 美国财政部OFAC可依据严格责任标准，对违反制裁的行为处以民事处罚。
  • 被冻结的虚拟货币必须在10个工作日内向OFAC报告；在冻结状态持续期间，还需每年进行一次报告。
  • 2022年11月28日，Kraken同意支付362,158.70美元，以了结其涉嫌违反伊朗相关制裁的行为。
  • 2024年11月26日，第五巡回法院在“Van Loon v. Department of the Treasury”案中裁定，Tornado Cash的不可篡改智能合约不属于《IEEPA》所规定的财产范畴。
  • 2025年3月21日，美国财政部将“Tornado Cash”从制裁名单中移除。

练习 九、六、三、一

9收集列出加密货币可能到达或离开您的最多9种途径，例如交易所账户、点对点交易、陌生人的付款、桥接服务、混币器或海外平台（有些列表的条目会更少）。
6归类将它们分为6类：受美国监管的平台、海外平台、点对点交易、去中心化协议、隐私工具以及无法被追踪的途径。
3提炼将这6种情况分为3组：由他人负责筛查制裁情况的路线、无人进行筛查的路线，以及无法判断的路线。
1凝结请用一句话，以您自己的话说明：Van Loon案的判决改变了什么，又保留了什么。

事实核查

日期、数字及数据均依据下方列出的已发表资料进行核实。

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