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暗号資産法/レベル I · 法律から見た暗号資産/1.3 登場する主体/レッスン 5

OFACと制裁

米国の制裁がウォレットにどのように及ぶのか、事業者が違反するつもりがなくても責任を負い得るのはなぜか、そしてTornado Cash訴訟が何を変え、何を変えなかったのかを解説します。

本コースは教育を目的としたものであり、法律・税務・投資に関する助言ではありません。暗号資産に関する法律は国や州によって異なり、頻繁に変わります。行動する前に、お住まいの地域の現行ルールを資格のある弁護士または税理士にご確認ください。

最小コストの道

法律が認める範囲で、最も安く、税負担が最も軽く、最も簡単で、最もプライバシーを守れる方法を、優先順に示します。各ステップには根拠となるルールと、合法であり続けるための条件を記しています。

  1. 個人間の大きな取引の前に、OFACのSanctions List Searchで相手方をスクリーニングするのは無料で、1分で済みます。何も出なくても保証にはなりません。アドレスのリストは不完全で、イランや北朝鮮のような国全体が禁輸の対象だからです。
  2. 違反の可能性に気づいた場合、OFACへの自主的な開示（voluntary self-disclosure）は無料で、OFACの経済制裁執行ガイドライン（Economic Sanctions Enforcement Guidelines）の下で、基本の制裁金額を減らします。OFACが他の経路でその事案を知る前に行う必要があります。
  3. ブロックされた暗号資産があなたの管理下に入った場合は、それを凍結して10営業日以内、その後は毎年OFACに報告すれば、事業者としてのコンプライアンスは保たれます。資金を解除するための個別ライセンス（specific licence）の申請は無料ですが、判断には時間がかかることがあります。
  4. Van Loon（第5巡回区、2024年11月26日）の下では、不変のスマートコントラクトはブロックできる財産ではなく、Tornado Cashは2025年3月21日にリストから削除されました。この判断が拘束するのはその巡回区だけで、指定された者との取引は引き続き禁じられています。

用意するものOFACのSanctions List Search（制裁リスト検索）ツール（sanctionssearch.ofac.treas.gov）OFACの仮想通貨業界向け制裁コンプライアンス・ガイダンス（Sanctions Compliance Guidance for the Virtual Currency Industry、2021年10月）Van Loon v. Department of the Treasury, No. 23-50669（2024年11月26日）における第5巡回区連邦控訴裁判所の意見

問い

  1. 暗号資産のウォレットアドレスは、制裁の対象になり得るのでしょうか。
  2. 相手が誰かを知らなくても、制裁法に違反することはあるのでしょうか。
  3. Tornado Cash事件の後でも、米国は暗号資産のツールに制裁を科せるのでしょうか。

探究

  1. 外国資産管理局（OFAC）は、米国財務省の一部で、経済制裁を運用しています。経済制裁とは、名指しされた国、集団、人を、米国の金融システムから切り離す法的な措置です。その主要なリストは、特別指定国民および資産凍結対象者リスト（Specially Designated Nationals and Blocked Persons List、SDNリスト）です。米国人は、原則として、そこに載っている者と取引してはならず、保有する指定された者の財産を「ブロック（block）」、つまり凍結しなければなりません。この権限の多くは、大統領が国家安全保障への外国からの脅威に対して行動できるようにする、1977年の国際緊急経済権限法（International Emergency Economic Powers Act、IEEPA）に由来します。
  2. OFACは、支払いが暗号資産を使うか通常のお金を使うかにかかわらず、制裁の義務は同じだと述べています。2018年11月28日、OFACは、指定された者に属するデジタル通貨のアドレスを、初めて公に示しました。SamSamランサムウェアのスキームに結びついた、イランを拠点とする2人の男性でした。アドレスは、現在、多くのSDNの項目に識別情報として記載されていますが、OFACは、リストが網羅的であるとは限らないと警告しています。リストに載った者に属する暗号資産を保有していることに気づいた事業者は、それをブロックし、10営業日以内にOFACに報告し、ブロックが続く間は毎年報告しなければなりません。
  3. OFACが2021年10月に発表した暗号資産業界向けガイダンスでは、民事上の罰則は原則として厳格責任に基づくものであると説明されている。つまり、取引が制裁規定に違反していることを知らなかったり、それを知る理由がなかったりしても、米国人は責任を問われうるが、OFACは罰則を決定する際にあらゆる状況を考慮する。2022年11月28日には、イラン在住と思われるユーザーたちがKrakenのプラットフォームを利用したことを受けて、同社は362,158.70ドルに加え、コンプライアンス強化のために10万ドルを支払って和解した。OFACは、同社がIPアドレスのブロッキングを行ってこれらのユーザーを阻止しなかったと指摘している。2023年11月のBinanceの和解では、OFACに9億6800万ドルが支払われた。
  4. 2022年8月8日、OFACは、「ミキサー」であるTornado Cashを指定しました。ミキサーとは、多数の入金をまとめて、送金人と受取人の結びつきをたどりにくくするソフトウェアです。このサービスの利用者が訴えました。2024年11月26日に判断が示されたVan Loon v. Department of the Treasuryで、米国第5巡回区連邦控訴裁判所は、Tornado Cashの不変（イミュータブル）なスマートコントラクト、すなわち誰も変更も制御もできないコードは、IEEPAの下での「財産（property）」に当たらず、したがってOFACはそれをブロックできないと判断しました。2025年3月21日、財務省は、北朝鮮のハッキングに引き続き懸念を持っていると述べつつ、Tornado CashをSDNリストから削除しました。
  5. Van Loonの判断は、限定的です。それが拘束するのはテキサス州、ルイジアナ州、ミシシッピ州の連邦裁判所であり、誰も支配していないコードに関するものでした。ミキサーを運営する人を含め、人や会社は引き続き指定され得て、イランや北朝鮮のような場所に対する国全体の制裁も引き続き適用されます。刑事事件は別で、Tornado Cashの開発者Roman Stormの訴追は、リストからの削除後も進みました（レッスン1.3.4）。英国、EU、国連を含む他の政府は、それぞれ独自の制裁リストを維持しており、それはOFACのものと常に一致するわけではありません。
  6. 一般のホルダーにとっての主なリスクは、制裁対象の者や地域から資金を受け取ったり、そこへ送ったりすることです。プラットフォームは、意図がなくても罰則が自らにかかるため、口座を凍結し、特定の国をブロックし、アドレスをスクリーニングしており、凍結された入金は、解除に長い時間がかかることがあります。実践的な確認方法として、見知らぬ人との大きな取引の前に、相手方の名前をOFACのSanctions List Searchで検索してください。ただし、何も出なくても保証にはならないことを覚えておいてください。アドレスのリストは不完全で、制裁は国全体も対象にするからです。

重要な事実

  • 2018年11月28日、OFACは、指定された個人に属するデジタル通貨のアドレスを、初めて公に示しました。
  • OFACは、厳格責任の基準に基づいて、制裁違反に対する民事罰を科すことができます。
  • ブロックされた仮想通貨は、10営業日以内にOFACに報告しなければならず、ブロックが続く間は毎年報告しなければなりません。
  • 2022年11月28日、Krakenは、イラン関連の制裁への違反とみられる行為を解決するため、362,158.70ドルを支払うことに合意しました。
  • 2024年11月26日、第5巡回区連邦控訴裁判所は、Van Loon v. Department of the Treasuryで、Tornado Cashの不変のスマートコントラクトは、IEEPAの下での財産に当たらないと判断しました。
  • 財務省は、2025年3月21日にTornado CashをSDNリストから削除しました。

演習 九・六・三・一

9集める暗号資産があなたのところに届く、またはあなたから出ていく経路を9つまで挙げてください。取引所の口座、個人間（P2P）の取引、見知らぬ人からの支払い、ブリッジ、ミキサー、海外のプラットフォームなどです（リストが短くなる場合もあります）。
6まとめるそれらを「規制された米国のプラットフォーム」「海外のプラットフォーム」「個人間の取引」「分散型プロトコル」「プライバシーツール」「たどれない経路」の6つのカテゴリーに分類してください。
3絞り込む6つを3つのグループにまとめてください。他の誰かが制裁のスクリーニングをしている経路、誰もスクリーニングしていない経路、判断できない経路の3つです。
1結晶化するVan Loonの判断が何を変え、何をそのままにしたのかを、自分の言葉で1文にまとめてください。

事実確認

日付、数字、主張は、下記に記載された公表資料と照合して確認しました。

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