가상자산법/레벨 I · 법이 보는 가상자산/1.3 주요 주체/수업 5

OFAC과 제재

미국의 제재가 지갑에 어떻게 미치는지, 사업자가 위반할 의도 없이도 왜 책임을 질 수 있는지, 그리고 Tornado Cash 소송이 무엇을 바꾸고 무엇을 바꾸지 않았는지 살펴봅니다.

교육 목적이며 법률, 세무 또는 투자 자문이 아닙니다. 가상자산 관련 법은 국가와 주(州)마다 다르며 자주 바뀝니다. 행동하기 전에 거주지의 현행 규정을 자격을 갖춘 변호사나 세무사에게 확인하세요.

가장 가벼운 길

법이 허용하는 범위에서 가장 저렴하고, 세금이 가장 적고, 가장 간단하며, 가장 사적인 방법을 우선순위대로 정리했습니다. 각 단계마다 근거가 되는 규정과 합법성을 유지하는 조건을 밝힙니다.

OFAC의 Sanctions List Search에서 거래 상대방을 확인하는 것은 무료이며 큰 개인 간 거래 전에 1분이면 됩니다. 주소 목록은 불완전하고 이란과 북한 같은 국가 전체가 금수 조치 대상이므로 결과가 깨끗하다고 해서 보장은 아닙니다.
위반 가능성을 발견하면 OFAC에 대한 자진 신고(voluntary self-disclosure)는 무료이며 Economic Sanctions Enforcement Guidelines에 따라 기본 과징금을 줄여 줍니다. 이는 OFAC이 다른 경로로 그 사안을 알게 되기 전에 이루어져야 합니다.
차단 대상 가상자산이 여러분의 통제 아래 들어오면, 이를 동결하고 10영업일 이내에 OFAC에 보고한 뒤 매년 보고하면 사업자는 준법 상태를 유지합니다. 자금을 풀어 달라는 특정 면허(specific license) 신청은 무료이지만 결정이 느릴 수 있습니다.
Van Loon 판결(제5순회항소법원, 2024년 11월 26일)에 따라 불변 스마트 계약은 차단 가능한 재산이 아니며 Tornado Cash는 2025년 3월 21일 목록에서 삭제되었습니다. 이 판결은 해당 순회구만 구속하며, 지정된 사람과의 거래는 여전히 금지됩니다.

준비물OFAC의 Sanctions List Search 도구(sanctionssearch.ofac.treas.gov)OFAC의 가상화폐 업계를 위한 제재 준수 지침(Sanctions Compliance Guidance for the Virtual Currency Industry, 2021년 10월)Van Loon v. Department of the Treasury, No. 23-50669(2024년 11월 26일)에 대한 제5순회항소법원 의견

호기심

가상자산 지갑 주소가 제재 대상이 될 수 있을까요?
거래 상대방이 누구인지 모르고도 제재법을 위반할 수 있을까요?
Tornado Cash 사건 이후에도 미국은 가상자산 도구를 제재할 수 있을까요?

탐구

미국 재무부 산하 해외자산통제실(OFAC)은 지정된 국가, 단체, 개인을 미국 금융 시스템에서 차단하는 법적 조치인 경제 제재를 운영합니다. 주요 목록은 특별지정국민 및 자산동결 대상자 목록(Specially Designated Nationals and Blocked Persons List, SDN 목록)입니다. 미국인은 일반적으로 이 목록에 오른 사람과 거래할 수 없으며, 보유하고 있는 목록 대상자의 재산을 '차단(block)', 즉 동결해야 합니다. 이 권한의 상당 부분은 대통령이 국가안보에 대한 외국의 위협에 대응할 수 있게 하는 1977년 International Emergency Economic Powers Act(IEEPA)에서 나옵니다.
OFAC은 결제에 가상자산을 쓰든 일반 돈을 쓰든 제재 의무는 같다고 말합니다. 2018년 11월 28일 OFAC은 처음으로 디지털 화폐 주소를 지정된 사람들에게 귀속시켜 공표했는데, SamSam 랜섬웨어 계획에 연루된 이란 기반의 남성 2명이었습니다. 이제 주소는 많은 SDN 항목에 식별자로 나타나지만, OFAC은 이 목록이 모든 것을 망라하지는 않을 것이라고 경고합니다. 목록 대상자의 가상자산을 보유하고 있음을 알게 된 사업자는 이를 차단하고 10영업일 이내에 OFAC에 보고해야 하며, 차단이 유지되는 동안은 매년 보고해야 합니다.
OFAC이 2021년 10월에 발표한 암호화폐 산업 관련 지침에 따르면, 민사적 제재는 일반적으로 엄격한 책임 원칙에 근거합니다. 즉, 거래가 제재를 위반했다는 사실을 알지 못하거나 그렇게 알 필요가 없더라도 미국인은 책임을 질 수 있으며, 다만 OFAC은 제재를 결정할 때 모든 상황을 고려합니다. 2022년 11월 28일, 이란에 있는 것으로 보이는 사용자들이 Kraken 플랫폼을 이용한 사건과 관련해 해당 거래소는 362,158.70달러의 벌금에 더해 규정 준수를 위한 목적으로 10만 달러를 지불하는 합의에 도달했습니다. OFAC은 해당 사용자들을 차단하기 위해 IP 주소 차단 조치를 취하지 않았다고 밝혔습니다. Binance는 2023년 11월에 OFAC에 9억 6,800만 달러를 지불하는 합의에 도달했습니다.
2022년 8월 8일 OFAC은 여러 예치금을 한데 모아 송신자와 수신자 사이의 연결을 추적하기 어렵게 하는 소프트웨어인 '믹서' Tornado Cash를 제재 대상으로 지정했습니다. 이 서비스의 이용자들이 소송을 제기했습니다. 2024년 11월 26일 선고된 Van Loon v. Department of the Treasury 사건에서 미국 제5순회항소법원은 아무도 바꾸거나 통제할 수 없는 코드인 Tornado Cash의 불변 스마트 계약이 IEEPA상 '재산'이 아니므로 OFAC이 이를 차단할 수 없다고 판시했습니다. 2025년 3월 21일 재무부는 북한의 해킹에 대한 우려가 여전하다고 말하면서 Tornado Cash를 SDN 목록에서 삭제했습니다.
Van Loon 판결은 좁습니다. 이는 텍사스, 루이지애나, 미시시피의 연방법원을 구속하며, 아무도 통제하지 않는 코드에 관한 것이었습니다. 믹서를 운영하는 사람을 포함한 개인과 회사는 여전히 지정될 수 있고, 이란과 북한 같은 곳에 대한 국가 전체의 제재도 여전히 적용됩니다. 형사 사건은 별개입니다. Tornado Cash 개발자 Roman Storm에 대한 기소는 목록 삭제 이후에도 진행되었습니다(1.3.4 단원). 영국, EU, 유엔을 포함한 다른 정부들도 자체 제재 목록을 유지하며, 이는 OFAC의 목록과 항상 일치하지는 않습니다.
일반 보유자에게 주된 위험은 제재 대상 사람이나 지역으로부터 자금을 받거나 그쪽으로 보내는 것입니다. 플랫폼은 고의가 없어도 과징금이 자신들에게 부과되기 때문에 계정을 동결하고, 특정 국가를 차단하고, 주소를 걸러 내며, 동결된 입금은 풀리기까지 오랜 시간이 걸릴 수 있습니다. 실용적인 확인 방법은 이렇습니다. 낯선 사람과 큰 거래를 하기 전에 OFAC의 Sanctions List Search에서 상대방의 이름을 검색하되, 주소 목록은 불완전하고 제재는 국가 전체에도 적용되므로 결과가 깨끗하다고 해서 보장은 아님을 기억하세요.

핵심 사실

2018년 11월 28일 OFAC은 처음으로 디지털 화폐 주소를 지정된 개인들에게 귀속시켜 공표했습니다.
OFAC은 제재 위반에 대해 무과실 책임 기준에 따라 민사 과징금을 부과할 수 있습니다.
차단된 가상화폐는 10영업일 이내에 OFAC에 보고해야 하며, 차단이 유지되는 동안은 그 후 매년 보고해야 합니다.
2022년 11월 28일 Kraken은 이란 관련 제재의 명백한 위반을 합의로 종결하기 위해 362,158.70달러를 지급하기로 했습니다.
2024년 11월 26일 제5순회항소법원은 Van Loon v. Department of the Treasury 사건에서 Tornado Cash의 불변 스마트 계약이 IEEPA상 재산이 아니라고 판시했습니다.
재무부는 2025년 3월 21일 Tornado Cash를 SDN 목록에서 삭제했습니다.

연습 아홉, 여섯, 셋, 하나

9모으기가상자산이 여러분에게 오거나 떠나는 경로를 최대 9가지 적어 보세요. 예를 들어 거래소 계정, 개인 간(P2P) 거래, 낯선 사람의 송금, 브리지, 믹서, 해외 플랫폼이 있습니다(목록이 더 짧아도 됩니다).

6묶기이를 6개 범주로 분류해 보세요. 규제되는 미국 플랫폼, 해외 플랫폼, 개인 간 거래, 탈중앙화 프로토콜, 프라이버시 도구, 추적할 수 없는 경로입니다.

3추리기6개를 3개 그룹으로 줄여 보세요. 다른 누군가가 제재 대상 여부를 걸러 주는 경로, 아무도 걸러 주지 않는 경로, 알 수 없는 경로입니다.

1결정화Van Loon 판결이 무엇을 바꾸었고 무엇을 그대로 두었는지를 여러분의 말로 1문장으로 써 보세요.

팩트 체크

날짜, 수치 및 주장은 아래에 명시된 출처들을 통해 확인되었습니다.

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