Droit des trusts/Niveau II · En avez-vous besoin ?/2.3 Le choix des personnes/Leçon 7

Quand les trustees faillissent : révocation et recours

Que se passe-t-il lorsqu’un trustee manque à ses engagements, et comment les bénéficiaires peuvent y remédier

Ceci est une ressource éducative et non un conseil juridique. Le droit des trusts varie d'un pays à l'autre et d'un État à l'autre, et la structure appropriée dépend de votre situation personnelle. Tout document que vous signez doit être rédigé ou examiné par un avocat qualifié dans votre juridiction.

La voie la plus légère

La voie la moins chère, la moins imposée, la plus simple et la plus discrète que permet la loi, de la meilleure à la moins bonne. Chaque étape indique la règle sur laquelle elle repose et la condition qui la maintient dans la légalité.

Demandez par écrit au trustee le rapport que les bénéficiaires actuels ont généralement droit de recevoir au moins une fois par an (UTC §813) ; cela ne coûte rien et tranche souvent la question. À savoir : en cas de refus, un tribunal peut ordonner un compte rendu (§1001).
Vérifiez dans le document s'il existe un pouvoir de révocation détenu par un protecteur ou par les bénéficiaires, afin de remplacer le trustee sans recourir au tribunal ; les personnes intéressées peuvent également convenir des conditions par voie d'accord de règlement extrajudiciaire (UTC §111). À savoir : l'accord ne doit pas porter atteinte à une finalité essentielle.
Essayez la médiation avant tout litige : c'est moins coûteux que le tribunal et plus susceptible de préserver les liens familiaux. À savoir : elle peut ne pas convenir en cas de fraude soupçonnée, et les délais continuent de courir pendant les négociations, sauf accord écrit contraire des parties.
Si le recours au tribunal s'impose, l'UTC §706 permet la révocation pour violation grave, inaptitude ou défaillance persistante, et le §1001 autorise le tribunal à imputer les pertes subies ou à réduire voire supprimer la rémunération. À savoir : le modèle du §1005 prévoit un délai d'un an après un rapport comportant des divulgations suffisantes, sinon cinq ans (Maine : six).

MatérielUne copie de votre acte de trustL’Uniform Trust Code, sections 706, 1001 et 1005 (disponible gratuitement sur le site de l’Uniform Law Commission), ou la version de votre propre ÉtatUne liste de tous les biens actuellement détenus par le trust

Curiosité

Qu’est-ce qui constitue exactement un « manquement grave » ?
De combien de temps est-ce que je dispose pour agir avant qu’il soit trop tard ?
Un trustee peut-il être remplacé sans passer par le tribunal ?

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Un trustee détient la propriété juridique de biens pour les bénéficiaires. Lorsqu’un trustee faillit, les bénéficiaires, dans les États américains qui appliquent l’Uniform Trust Code (UTC), disposent de plusieurs recours. Le premier est l’information : selon l’UTC §813, les bénéficiaires actuels ont généralement droit à un rapport au moins une fois par an indiquant les biens du trust, les recettes, les paiements et la rémunération du trustee, et selon l’UTC §1001, un tribunal peut ordonner à un trustee de rendre des comptes. Une reddition de comptes est un relevé détaillé de ce qui est entré, de ce qui est sorti et de ce que le trust détient aujourd’hui. Les règles varient selon les États ; vérifiez donc la loi de votre État.
Il y a opération pour son propre compte (self-dealing) lorsqu’un trustee dispose des biens du trust à son propre profit, par exemple en se vendant à lui-même un terrain du trust. Selon l’UTC §802, une telle opération est annulable à la demande d’un bénéficiaire lésé, sauf si, par exemple, l’acte de trust l’autorisait, un tribunal l’a approuvée ou le bénéficiaire y a consenti après avoir été informé des faits essentiels. Un tribunal peut l’annuler, ou obliger le trustee à restituer le bien ou le profit. Les opérations avec le conjoint, les enfants, les frères et sœurs ou les parents du trustee sont présumées entachées d’un conflit d’intérêts.
Si un manquement du trustee cause une perte, un tribunal peut ordonner au trustee de la rembourser personnellement, ce qu’on appelle souvent « surcharge » (l’UTC §1001 parle de réparer un manquement par le paiement d’une somme d’argent ou la restitution de biens). Un trustee n’est pas responsable du seul fait que les placements ont perdu de la valeur ; la question est de savoir s’il a agi avec imprudence ou enfreint les termes du trust. Par exemple, un trustee qui laisse presque tout dans un seul actif risqué sans bonne raison, au mépris du devoir de diversification, peut être responsable de la perte qui en résulte. Les traces écrites des décisions du trustee sont des preuves essentielles.
Les trustees sont souvent rémunérés. Selon l’UTC §1001, un tribunal peut réduire ou supprimer la rémunération d’un trustee pour sanctionner un manquement aux obligations du trust. Il peut aussi suspendre le trustee, nommer un fiduciaire spécial pour prendre en charge les biens du trust, empêcher par une injonction un manquement imminent, ou ordonner au trustee d’accomplir les tâches qu’il a négligées. Si vous estimez les honoraires trop élevés, comparez-les à ce que permettent l’acte de trust et le barème d’honoraires du trustee ; c’est un tribunal qui décide si la rémunération est raisonnable.
La révocation est la mesure la plus radicale. Selon l’UTC §706, le constituant, un co-trustee ou un bénéficiaire peut demander à un tribunal de révoquer un trustee. Les motifs sont un manquement grave aux obligations du trust ; un défaut de coopération entre co-trustees qui compromet sérieusement l’administration ; l’inaptitude, le manque de volonté ou l’incapacité persistante à administrer efficacement ; ou un changement substantiel des circonstances ou une demande de tous les bénéficiaires qualifiés, si la révocation sert l’intérêt de tous les bénéficiaires et qu’un successeur adéquat est disponible. Certains actes de trust permettent aussi à une personne désignée de révoquer un trustee sans passer par le tribunal. Les procès peuvent être longs et coûteux.
Les actions sont soumises à des délais. Selon le modèle de l’UTC §1005, si un bénéficiaire a reçu un rapport révélant de manière adéquate un possible manquement et le délai pour agir, il dispose d’un an pour intenter une action. Sinon, le délai est de cinq ans à compter du départ ou du décès du trustee, de la fin du droit du bénéficiaire ou de la fin du trust, selon l’événement qui survient en premier. Les États modifient ces délais ; le Maine, par exemple, retient six ans. La médiation, où une personne neutre aide les parties à parvenir à un accord, est souvent moins coûteuse qu’un procès et peut préserver les relations, même si elle ne convient pas à tous les cas, par exemple en cas de soupçon de fraude.

Faits clés

Selon l’Uniform Trust Code §706, un tribunal peut révoquer un trustee pour manquement grave, défaut de coopération entre co-trustees, inaptitude ou incapacité persistante à administrer efficacement, ou pour un changement substantiel des circonstances ou à la demande de tous les bénéficiaires qualifiés.
On parle de « surcharge » lorsqu’un tribunal ordonne à un trustee de payer personnellement les pertes causées par un manquement aux obligations du trust ; une simple baisse de valeur ne constitue pas un manquement.
Selon l’Uniform Trust Code §802, une opération pour son propre compte (self-dealing) est annulable à la demande d’un bénéficiaire lésé, sauf si, par exemple, l’acte de trust l’autorisait, un tribunal l’a approuvée ou le bénéficiaire y a consenti.
Selon le modèle de l’Uniform Trust Code §1005, une action doit être intentée dans un délai d’un an à compter d’un rapport révélant de manière adéquate le manquement, sinon dans un délai de cinq ans à compter de certains événements ; les règles varient selon les États (Maine : six ans).
Selon l’Uniform Trust Code §1001, un tribunal peut ordonner à un trustee de rendre des comptes ; le §813 donne aux bénéficiaires actuels droit à un rapport au moins une fois par an, sauf disposition contraire de l’acte ou de la loi de l’État.
Selon l’Uniform Trust Code §1001, un tribunal peut réduire ou supprimer la rémunération d’un trustee pour sanctionner un manquement aux obligations du trust.

Exercice neuf, six, trois, un

9RassemblerDressez une liste de 9 façons au maximum dont un trustee pourrait faillir, tirées de votre propre expérience, d’une histoire de famille ou d’exemples imaginés, comme des rapports non fournis, de mauvais choix de placement, une rémunération excessive qu’il s’attribue ou l’absence de réponse aux questions.

6RegrouperClassez ces 9 cas en 6 catégories : perte financière, manque de transparence, conflit d’intérêts, négligence administrative, tensions relationnelles et violations de la loi.

3DistillerRéduisez les 6 catégories à 3 problèmes essentiels qui nuiraient le plus aux bénéficiaires s’ils n’étaient pas traités.

1CristalliserÉcrivez 1 phrase associant chacun de ces 3 problèmes au recours de cette leçon qui lui convient le mieux.

Vérification des faits

Les dates, les chiffres et les affirmations ont été vérifiés à l’aide des sources publiées listées ci-dessous.

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