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신탁법/레벨 VI · 보호/6.3 사기, 윤리 및 한계/수업 1

사기적·취소 가능한 양도

미국 법은 채권자들이 자신들의 회수를 방해하거나 지나치게 낮은 가치로 이루어진 양도를 무효화할 수 있도록 허용합니다. 엘리자베스 13세 법률부터 통일 취소 가능 거래법(UVTA) 및 파산법까지.

교육 목적이며 법률 자문이 아닙니다. 신탁법은 국가와 주(州)마다 다르며, 적합한 구조는 개인의 상황에 따라 달라집니다. 서명하는 모든 문서는 거주지 자격을 갖춘 변호사가 작성하거나 검토해야 합니다.

가장 가벼운 길

법이 허용하는 범위에서 가장 저렴하고, 세금이 가장 적고, 가장 간단하며, 가장 사적인 방법을 우선순위대로 정리했습니다. 각 단계마다 근거가 되는 규정과 합법성을 유지하는 조건을 밝힙니다.

  1. 채무불이행 상태가 아니며 채권 주장도 없는 시기에 계획을 세우고, 가능한 한 합리적으로 동등한 대가를 주고받는 방식으로 재산을 이전하십시오. 이는 구성적 사기(constructive fraud)의 적용 대상에서 해당 이전을 제외시킵니다(UVTA §§4(a)(2), 5(a)). 단서: 채권자를 방해하거나 지연시키거나 기망하려는 실제 의도가 있으면, §4(a)(1)에 따라 어떠한 재산 이전도 무효가 됩니다.
  2. 명백히 지급능력이 있는 상태에서 가정에 대한 통상적인 증여로, 예견 가능한 채무를 상환할 수 있는 충분한 자산을 남겨두는 것이 가장 비용이 낮은 합법적 이전 방식입니다. 단서: 해당 시점에 파산 상태이거나, 그 증여로 인해 파산 상태가 되었다면, UVTA §5(a)에 따라 기존 채권자에 대해 무효화(voidable)될 수 있습니다.
  3. 시한을 숙지하십시오: UVTA §9는 4년 또는 실제 의도의 경우 발견 후 1년을 허용하며, 캘리포니아주는 최대 7년의 외곽 한도를 추가합니다. 파산법은 2년(§548(a))과 자기 자산을 위한 신탁의 경우 10년까지 소급 적용됩니다. 단서: 시한 만료는 소송을 제한할 뿐, 의도적인 이전을 정당화하지는 않습니다.
  4. 나중에 재산을 이동하기보다, 법률이 이미 면제하는 형태로 부를 유지하십시오. 단서: 채권자를 방해하려는 의도로 자산을 면제 대상 형태로 전환하는 행위는, 채권이 그 이전에 발생했든 이후에 발생했든, 플로리다주에서는 사기적 자산 전환(fraudulent asset conversion)으로 간주됩니다(Fla. Stat. §222.30).

준비물uniformlaws.org의 'Uniform Voidable Transactions Act' 페이지, 또는 해당 주에서 제정된 버전law.cornell.edu에서 무료로 확인할 수 있는 11 U.S.C. §§544 및 548 전문국내 자산 보호 신탁에 관한 6.1.3과 사기 표시에 관한 6.3.2 수업

호기심

  1. 채권자는 두 사람 간에 유효하게 이루어진 양도를 왜 취소할 수 있을까요?
  2. 아무도 속이려는 의도가 없었다면 어떻게 그 이전을 무효로 할 수 있나요?
  3. 채권자나 파산 관리인은 얼마 동안 양도에 이의를 제기할 수 있나요?

탐구

  1. 채무자가 채권자로부터 재산을 보호하기 위해 그 재산을 양도할 수 없다는 규칙은 오래된 것입니다. 영국에서는 ‘사기성 양도법’이라고도 불리는 13 엘리자베스 법령(1571년)에 따라 채권자를 기만하거나 방해하려는 목적으로 이루어진 양도 행위는 그들에 대해 무효가 되었으며, ‘트와인 사건’(1601년)은 법원이 상황을 통해 그러한 의도를 추론하는 방법을 보여주었습니다(6.3.2절). 미국의 각 주들도 이 원칙을 계속 유지했으며, 1984년에 통일법위원회에 의해 승인된 ‘통일 사기성 양도법’이 각 주에서 차례로 제정되었고, 2014년에는 ‘통일 무효거래법'(UVTA)으로 명칭이 변경되었습니다. 위원회는 이 법이 양도뿐만 아니라 의무 관계까지도 포함한다고 설명했으며, ‘사기성’ 양도의 경우 일반법상 사기의 요소들을 입증할 필요가 없다고 밝혔습니다.
  2. 대부분의 주에서 채택하는 형태의 UVTA에는 두 가지 주요 근거가 있습니다. §4(a)(1)에 따르면, 채무자가 '어떤 채권자든 방해하거나 지연시키거나 기망할 실제 의도(actual intent)'로 양도를 한 경우 그 양도는 취소 가능합니다(voidable). 기망의 의도는 필요하지 않으며, 단지 방해하거나 지연시킬 의도만 있으면 충분합니다. 사람들은 이러한 의도를 거의 인정하지 않기 때문에, 법원은 보통 상황이나 §4(b)에 명시된 '사기의 징후들(badges of fraud)'을 통해 그 의도를 추론합니다(6.3.2절). §4에 따른 청구는 양도 당시에 이미 채권이 존재했던 채권자뿐만 아니라, 그 이후에 채권이 발생한 채권자에게도 열려 있습니다.
  3. 두 번째 근거인 '구성적 사기(constructive fraud)'는 의도를 고려하지 않습니다. §4(a)(2)에 따르면, 채무자가 합리적으로 상응하는 가치(reasonably equivalent value)를 받지 못했으며, 사업이나 거래를 위해 부적절하게 적은 자산만 남게 되거나, 지불 능력을 초과하는 부채를 발생시킬 의도가 있었거나 합리적으로 그러한 부채가 발생할 것이라고 생각했다면 해당 양도는 취소 가능합니다. §5(a)에 따르면, 채무자가 합리적으로 상응하는 가치를 받지 못했으며 당시 파산 상태(insolvent)였거나 그로 인해 파산하게 되었다면 기존 채권자에 대한 해당 양도도 취소 가능합니다. 신탁에 대한 증여는 채무자에게 아무런 가치를 제공하지 않으므로, 이 경우 모든 것은 당시 채무자의 재정 상태에 달려 있습니다. §2에 따르면, 공정한 평가 기준으로 부채가 자산을 초과할 경우 채무자는 파산 상태입니다.
  4. UVTA 제7조에 따라, 취소 가능한 양도임을 입증한 채권자는 자신의 청구를 충족시키는 데 필요한 범위 내에서 해당 양도를 회피(avoidance)할 수 있으며, 양도된 자산에 대해 압류나 기타 임시적 조치를 취하거나, 추가 처분을 금지하는 가처분 신청을 할 수 있고, 관리인(receiver)을 지정하거나 상황에 따라 필요한 그 밖의 구제를 받을 수 있다. 판결을 받은 채권자는 해당 자산에 대해 강제집행을 실시할 수 있다. 제8조에 따르면, 채권자는 대신 자산의 가치와 청구액 중 낮은 금액만큼을, 일반적으로 첫 번째 양수인으로부터 금전적 판결금으로 회수할 수 있다. 선의로 그리고 합리적으로 상응하는 가치를 지불하고 자산을 취득한 사람은 방어권을 가진다. 자산을 신탁자(trustee) 명의로 보유하고 있다고 해서 이러한 구제 조치들이 자동으로 중단되는 것은 아니다.
  5. UVTA §9에 따르면, 적시에 소송이 제기되지 않으면 청구권은 소멸합니다: §4(a)(1)의 실제 의도(actual intent)의 경우 양도 후 4년 이내, 또는 그보다 늦더라도 청구인이 해당 사실을 알게 되었거나 합리적으로 알 수 있었던 날로부터 1년 이내에; §4(a)(2) 또는 §5(a)의 구성적 사기(constructive fraud)의 경우 4년 이내에; 그리고 §5(b)의 내부자 특혜(insider preference)의 경우 1년 이내에 소송을 제기해야 합니다. 공식 해설에 따르면, 이러한 기간 경과로 인해 구제 수단뿐만 아니라 청구권 자체도 상실됩니다. 주마다 규정이 다른데, 예를 들어 캘리포니아주의 경우 양도 후 7년이라는 최대 기한을 추가로 정하고 있습니다. 이러한 기간들은 채권자가 소송을 제기할 수 있는 시기를 제한할 뿐, 고의적인 양도 행위를 합법적으로 만들어주지는 않습니다.
  6. 연방 파산법도 고유한 적용 범위를 가집니다. 11 U.S.C. §548(a)(1)에 따르면, 파산 관리인은 채권자를 방해하거나 지연시키거나 기망할 실제 의도가 있을 경우, 또는 파산 상태나 유사한 재정적 어려움 속에서 합리적으로 상응하는 가치보다 낮은 대가로 이루어진 양도의 경우, 신청 전 2년 이내에 이루어진 양도를 회피(avoid)할 수 있습니다. §544(b)에 따르면, 파산 관리인은 실제 무담보 채권자의 지위를 승계하여 UVTA와 같이 기간이 더 긴 주법도 활용할 수 있습니다. 2005년에 추가된 §548(e)에 따르면, 채무자가 자신이 수익자(beneficiary)인 자기관리 신탁(self-settled trust)이나 유사한 구조로 자산을 이전하는 경우 그 기간은 10년이지만, 이는 반드시 실제 의도가 있을 때에만 적용됩니다(6.3.4절). 이 절에서는 이러한 제한 사항들을 설명할 뿐, 이를 어떻게 우회할지에 대해서는 다루지 않습니다.

핵심 사실

  • 엘리자베스 1세 시대의 법령(1571년)에 따라, 채권자들을 지연시키거나 방해하거나 기망할 목적으로 이루어지는 재산 양도 행위는 그들에 대해서는 무효가 됩니다.
  • 통일 사기적 양도법(Uniform Fraudulent Transfer Act, 1984년)은 2014년에 통일 취소 가능 거래법(Uniform Voidable Transactions Act)으로 명칭이 변경되었습니다.
  • UVTA §4(a)(1)은 채권자를 방해하거나 지연시키거나 기망할 실제 의도로 이루어진 양도를 규정합니다. §4(a)(2)와 §5(a)는 정해진 재정적 조건 하에서 합리적으로 상응하는 가치보다 낮은 대가로 이루어진 양도를 규정합니다.
  • UVTA 제7조의 구제수단에는 청구를 충족시키는 데 필요한 범위 내에서 양도의 회피(avoidance), 양도된 자산의 압류, 가처분 및 관리인 지정이 포함됩니다.
  • UVTA §9에 따라, 실제 의도에 기반한 청구는 4년 이내에, 또는 그보다 늦더라도 사실을 발견한 후 1년 이내에 제기되어야 하며, 구성적 사기에 기반한 청구도 4년 이내에 제기되어야 합니다.
  • 미국 연방법 제11편 §548에 따라 파산 관리인은 2년 이내에 이루어진 양도 건들, 또는 실제 의도에 따른 자기관리 신탁(self-settled trust)으로의 양도의 경우 10년 이내에 이루어진 양도 건들을 회피(avoid)할 수 있다(§548(e)).

연습 아홉, 여섯, 셋, 하나

9모으기읽고 있는 법원 판결이나 사례 연구에 기재된 양도에 대해 날짜, 수령인, 채무자가 받은 대가, 당시 채무자의 부채, 그리고 진행 중인 소송 등 최대 9가지 사실을 나열하시오(일부는 그보다 적을 수 있음).
6묶기이들을 당사자, 교환된 가치, 채무자의 재정 상태, 당시에 존재했던 청구권, 이후에 발생한 청구권, 그리고 시기의 6가지 범주로 분류하십시오.
3추리기6가지 범주를 실제 의도와 관련된 사실, 구성적 사기와 관련된 사실, 그리고 변호사에게 물어볼 사실의 3개 그룹으로 줄입니다.
1결정화채권자를 속일 의도가 전혀 없었더라도 양도가 취소 가능(무효화)될 수 있는 이유를 자신의 말로 한 문장으로 설명하십시오.

팩트 체크

날짜, 수치 및 주장은 아래에 명시된 출처들을 통해 확인되었습니다.

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